− 
 − 


УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

9 июня 2016 г. № 200

Об утверждении отчета Национального банка за 2015 год

1. Утвердить прилагаемый отчет Национального банка за 2015 год*, включающий:

1.1. отчет о деятельности Национального банка и выполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

1.2. годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, в том числе:

бухгалтерский баланс в сумме 129 710 млрд. рублей;

отчеты:

о прибылях и убытках;

об изменении собственного капитала;

о формировании и использовании фондов;

о расходах на содержание Национального банка в сумме 763 млрд. рублей;

об исполнении сметы капитальных вложений в сумме 295 млрд. рублей;

о полученной прибыли и ее распределении;

примечания к отчетности.

______________________________

* Не рассылается.

2. Национальному банку направить в резервный фонд нераспределенную прибыль в сумме 3 млрд. рублей, полученную в результате переноса сумм переоценки по выбывшим в отчетном году основным средствам.

3. Настоящий Указ вступает в силу со дня его подписания.

 

Президент Республики Беларусь

А.Лукашенко

 

 

УТВЕРЖДЕНО

Указ Президента
Республики Беларусь

09.06.2016 № 200

ОТЧЕТ
Национального банка за 2015 год

Минск

Содержание

Глава 1. Экономическое и финансовое положение Республики Беларусь

1.1. Макроэкономические условия реализации денежно-кредитной политики и развития банковского сектора

1.2. Платежный баланс и валовой внешний долг

1.3. Финансовый сектор

1.3.1. Банковский сектор

1.3.1.1. Институциональные характеристики

1.3.1.2. Структура активов (пассивов) банков

1.3.1.3. Эффективность и устойчивость банковского сектора

1.3.2. Финансовый рынок

1.3.2.1. Валютный рынок

1.3.2.2. Рынок межбанковских кредитов

1.3.2.3. Процентные ставки кредитного и депозитного рынков

1.3.2.4. Рынок государственных ценных бумаг

1.3.2.5. Рынок корпоративных ценных бумаг

1.3.2.6. Фонды банковского управления

1.3.2.7. Лизинговые организации

1.3.2.8. Микрофинансовые организации

Глава 2. Деятельность Национального банка

2.1. Денежно-кредитная политика

2.1.1. Курсовая политика

2.1.2. Процентная политика и регулирование ликвидности банков

2.1.3. Основные денежно-кредитные показатели

2.2. Надзор за деятельностью банков

2.2.1. Совершенствование нормативной правовой базы в области банковского надзора

2.2.2. Дистанционный надзор

2.2.3. Проверки банков

2.3. Регулирование банковских операций

2.3.1. Участие в разработке нормативных правовых актов и локальных документов банков по вопросам кредитного и депозитного рынков

2.3.2. Развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам

2.3.3. Совершенствование регулирования безналичных расчетов

2.3.4. Формирование кредитных историй и предоставление кредитных отчетов

2.4. Регулирование небанковских операций

2.4.1. Регулирование лизинговой деятельности

2.4.2. Регулирование деятельности микрофинансовых организаций

2.4.3. Регулирование операций с внебиржевыми финансовыми инструментами

2.4.4. Контроль за соблюдением законодательства о лизинговой деятельности, а также за соблюдением микрофинансовыми организациями законодательства о предоставлении и привлечении микрозаймов

2.5. Валютное регулирование и валютный контроль

2.6. Мониторинг финансовой стабильности

2.7. Бухгалтерский учет и отчетность

2.8. Наличное денежное обращение

2.9. Платежная система

2.10. Единое расчетное и информационное пространство

2.11. Информационные технологии

2.12. Финансовая грамотность населения

2.13. Исследовательская деятельность

2.14. Международное сотрудничество

2.15. Кадровое обеспечение и обучение персонала

2.16. Внутренний аудит

Глава 3. Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Формы годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2015 год

Примечания к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2015 год

Заключение

Приложения

1.1–1.15. Таблицы, рисунки, графики по реализации Национальным банком Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь в 2015 году к главе 1

2.1–2.10. Таблицы, рисунки, графики по реализации Национальным банком Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь в 2015 году к главе 2

Введение

Отчет Национального банка за 2015 год подготовлен в соответствии со статьей 46 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее – Банковский кодекс).

Денежно-кредитная политика Республики Беларусь в 2015 году в составе мер единой экономической политики проводилась в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2015 год, утвержденными Указом Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2014 г. № 551 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 03.12.2014, 1/15430), с учетом складывающейся макроэкономической ситуации.

Деятельность Национального банка в 2015 году была направлена на достижение основных целей денежно-кредитной политики и выполнение возложенных на него функций центрального банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

ГЛАВА 1
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ И ФИНАНСОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

1.1. Макроэкономические условия реализации денежно-кредитной политики и развития банковского сектора*

______________________________

* При подготовке раздела использованы данные Национального статистического комитета.

В 2015 году экономика Республики Беларусь функционировала в условиях неблагоприятной внешнеэкономической конъюнктуры: падение цен на нефть, рецессия и снижение обменного курса национальной валюты в Российской Федерации.

Объем валового внутреннего продукта в 2015 году составил 869,7 трлн. рублей и снизился в сопоставимых ценах к уровню 2014 года на 3,9 процента (в 2014 году увеличился на 1,7 процента).

Энергоемкость ВВП за 2015 год сократилась на 4,8 процента (за 2014 год – на 1 процент) (приложение 1.1).

Объем розничного товарооборота в сопоставимых ценах в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличился на 0,2 процента (в 2014 году – на 6 процентов).

Реальная заработная плата населения в 2015 году по сравнению с 2014 годом снизилась на 3,1 процента (в 2014 году увеличилась на 0,3 процента), реальные располагаемые денежные доходы снизились на 5,9 процента (в 2014 году увеличились на 0,9 процента).

Инвестиции в основной капитал в 2015 году по сравнению с 2014 годом в сопоставимых ценах сократились на 14,8 процента (в 2014 году – на 5,8 процента). Годовой объем инвестиций в основной капитал составил 206,3 трлн. рублей, их удельный вес в ВВП – 23,7 процента (в 2014 году – 29 процентов).

В технологической структуре инвестиций в основной капитал преобладали расходы на строительно-монтажные работы (53,7 процента), на инвестиции в активную часть (машины, оборудование и транспортные средства) приходилось 34,4 процента, прочие работы и затраты – 11,9 процента общего объема капиталовложений.

Инвестиции в основной капитал за счет средств республиканского бюджета в 2015 году снизились в сопоставимых ценах на 36,3 процента, за счет средств местных бюджетов – на 30 процентов (при снижении в 2014 году на 39,7 и 17,5 процента соответственно). Общий объем использованных кредитных ресурсов, включая иностранные кредиты и кредиты по иностранным кредитным линиям, в 2015 году снизился в сопоставимых ценах на 15,2 процента (при увеличении в 2014 году на 2,9 процента).

Объем промышленного производства в 2015 году сократился в сопоставимых ценах по сравнению с 2014 годом на 6,6 процента (в 2014 году увеличился на 2 процента).

Запасы готовой промышленной продукции на складах предприятий на 1 января 2016 г. сложились на уровне 33,5 трлн. рублей, увеличившись с начала года на 2,4 процента. По отношению к среднемесячному объему производства на 1 января 2016 г. их величина составила 68,7 процента против 75,8 процента на 1 января 2015 г.

Производство продукции сельского хозяйства в 2015 году по сравнению с 2014 годом снизилось в сопоставимых ценах на 2,8 процента (в 2014 году увеличилось на 2,9 процента).

Объем перевозок грузов (без трубопроводного транспорта) сократился на 6,5 процента (в 2014 году – на 0,03 процента). Грузооборот (без трубопроводного транспорта) снизился на 8,8 процента (в 2014 году увеличился на 3,1 процента).

Пассажирооборот в 2015 году по сравнению с 2014 годом сократился на 4,3 процента (в 2014 году – на 5,7 процента).

Финансовое состояние сектора нефинансовых организаций в 2015 году по сравнению с 2014 годом (приложение 1.2) сложилось следующим образом:

выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг в 2015 году составила 1 585 трлн. рублей и по сравнению с 2014 годом в номинальном выражении увеличилась на 10,9 процента;

прибыль от реализации продукции составила 120,7 трлн. рублей, что в номинальном выражении на 18,3 процента больше, чем в 2014 году. При этом прибыль до налогообложения снизилась на 28,4 процента, чистая прибыль – на 42,2 процента.

В реальном выражении зафиксировано снижение выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг, а также всех показателей прибыли.

В результате опережающего роста прибыли от реализации продукции по сравнению с динамикой выручки и себестоимости реализованной продукции рентабельность продаж увеличилась с 7,1 процента за 2014 год до 7,6 процента за 2015 год, рентабельность реализованной продукции – с 8,9 до 9,5 процента соответственно.

По расчетам Национального банка, доля нерентабельных и низкорентабельных предприятий (по рентабельности продаж) за 2015 год составила 60,2 процента.

В 2015 году убыточными были 1 625 организаций (20,6 процента) против 1 128 организаций (14,3 процента) в 2014 году. В 2015 году сумма чистого убытка на одну убыточную организацию в среднем по республике составила 26,3 млрд. рублей (в 2014 году – 17,2 млрд. рублей).

Бюджетная политика в 2015 году оставалась сбалансированной.

Консолидированный бюджет, по данным Министерства финансов, за 2015 год исполнен с профицитом, который составил 1,8 процента к ВВП против 1 процента к ВВП за 2014 год.

Доходы консолидированного бюджета за 2015 год увеличились на 21,5 процента и составили 266,3 трлн. рублей (30,6 процента к ВВП против 28,2 процента к ВВП за 2014 год) (приложение 1.3). Расходы консолидированного бюджета за 2015 год составили 250,4 трлн. рублей (28,8 процента к ВВП против 27,1 процента к ВВП за 2014 год).

Республиканский бюджет, по данным Министерства финансов, за 2015 год также исполнен с профицитом в размере 15,1 трлн. рублей, или 1,7 процента к ВВП (за 2014 год профицит составил 0,7 процента к ВВП). Доходы республиканского бюджета за 2015 год по сравнению с 2014 годом увеличились на 30,4 процента и составили 167,2 трлн. рублей (19,2 процента к ВВП против 16,5 процента к ВВП за 2014 год). Расходы республиканского бюджета составили 152,1 трлн. рублей (17,5 процента к ВВП против 15,8 процента к ВВП за 2014 год).

Государственный долг Республики Беларусь, по данным Министерства финансов, на 1 января 2016 г. составил 328,6 трлн. рублей и увеличился по сравнению с началом 2015 года на 131,1 трлн. рублей, или на 66,4 процента.

Государственный внутренний долг Республики Беларусь на 1 января 2016 г. составил 97,4 трлн. рублей (9,8 процента к ВВП), увеличившись с начала года на 49,1 трлн. рублей, или на 101,4 процента.

В 2015 году размещено внутренних валютных и рублевых государственных облигаций для физических и юридических лиц (без учета операций по обмену) на сумму, эквивалентную 2 137,5 млн. долларов США и 2,2 трлн. рублей. С начала 2015 года погашено валютных и рублевых государственных облигаций для физических и юридических лиц (без учета операций по обмену) на сумму 399,5 млн. долларов США и 2,5 трлн. рублей.

Государственный внешний долг Республики Беларусь на 1 января 2016 г. составил 12,4 млрд. долларов США (22,7 процента к ВВП), уменьшившись за 2015 год на 133,9 млн. долларов США, или на 1,1 процента (с учетом курсовых разниц). В 2015 году привлечено внешних государственных займов на сумму 2 172,9 млн. долларов США, погашено – на сумму 2 016,4 млн. долларов США.

По данным Национального статистического комитета, прирост потребительских цен в 2015 году составил 12 процентов (декабрь 2015 г. к декабрю 2014 г.) против 16,2 процента в 2014 году (приложение 1.4).

Наибольший рост потребительских цен и тарифов в отчетном периоде наблюдался в сфере услуг (на 15,7 процента) (в 2014 году – на 27,5 процента) по сравнению с ростом цен на продовольственные и непродовольственные товары (на 11 и 11,5 процента соответственно) (в 2014 году – на 18,5 и 8,1 процента соответственно).

Базовая инфляция снизилась с 14,6 процента в 2014 году до 11,3 процента в 2015 году и, по оценке Национального банка, способствовала приросту потребительских цен на 8,2 процентного пункта (удельный вес данного фактора составил 68,7 процента в 2015 году против 62,3 процента в 2014 году).

Административно регулируемые цены и тарифы (включая цены на плодоовощную продукцию) за 2015 год увеличились на 13,9 процента против 22,1 процента за 2014 год, обеспечив прирост сводного индекса потребительских цен на 3,8 процентного пункта (удельный вес данного фактора составил 31,3 процента, снизившись по сравнению с 2014 годом на 6,4 процентного пункта).

На замедление инфляционных процессов в 2015 году оказали влияние следующие факторы:

контроль над темпами роста денежного предложения;

сокращение внешнего и внутреннего спроса;

сдерживание роста административно регулируемых цен и тарифов на протяжении большей части года;

контроль за обоснованностью роста цен на потребительском рынке со стороны Министерства торговли.

Рост цен на потребительском рынке в основном был обусловлен ослаблением обменного курса белорусского рубля по отношению к иностранным валютам, а также сохранявшимися инфляционными ожиданиями субъектов хозяйствования и населения.

Прирост цен производителей промышленной продукции в 2015 году составил 17 процентов против 13,5 процента в 2014 году. Цены на инвестиционные товары выросли на 24,3 процента, промежуточные товары – на 19,8 процента, потребительские товары – на 8,9 процента.

1.2. Платежный баланс и валовой внешний долг

По итогам 2015 года платежный баланс Республики Беларусь сформировался с незначительным дефицитом. Отрицательное сальдо счета текущих операций существенно сократилось вследствие улучшения сальдо внешней торговли товарами и услугами и прекращения выплат в Российскую Федерацию таможенных пошлин за экспорт нефтепродуктов.

Дефицит счета текущих операций платежного баланса составил 2,1 млрд. долларов США, или 3,8 процента ВВП, сократившись по сравнению с 2014 годом на 3,1 млрд. долларов США (приложение 1.5).

Сальдо внешней торговли товарами и услугами в 2015 году улучшилось до 0,2 млрд. долларов США (в 2014 году – минус 0,5 млрд. долларов США).

По данным платежного баланса, баланс внешней торговли товарами в 2015 году характеризовался дефицитом в размере 2,1 млрд. долларов США (в 2014 году – 2,6 млрд. долларов США). При этом сальдо внешней торговли энергетическими товарами вследствие налогового маневра Российской Федерации ухудшилось на 1,2 млрд. долларов США и составило минус 1,6 млрд. долларов США. Сальдо внешней торговли неэнергетическими товарами составило минус 0,6 млрд. долларов США против минус 2,3 млрд. долларов США в 2014 году.

В 2015 году экспорт товаров снизился на 26,1 процента, или на 9,2 млрд. долларов США, и составил 26,2 млрд. долларов США. Основное влияние на динамику экспорта товаров оказало сокращение поставок нефти и нефтепродуктов, молочной продукции, грузовых автомобилей и тракторов.

Импорт товаров в 2015 году снизился на 25,6 процента, или на 9,7 млрд. долларов США, и составил 28,3 млрд. долларов США. Сокращение инвестиций в основной капитал обусловило снижение инвестиционного импорта на 1,5 млрд. долларов США. Потребительский импорт сократился на 2 млрд. долларов США, в том числе вследствие снижения реальных доходов населения и насыщения данного сегмента рынка в IV квартале 2014 г. Импорт промежуточных товаров снизился на 6,7 млрд. долларов США, в том числе энергетических товаров – на 2,6 млрд. долларов США.

Внешнеторговый оборот услуг в 2015 году сократился на 19,4 процента и составил 11 млрд. долларов США, при этом экспорт услуг снизился на 15,7 процента и составил 6,6 млрд. долларов США. Импорт услуг уменьшился на 24,4 процента и составил 4,3 млрд. долларов США. Профицит внешней торговли услугами составил 2,3 млрд. долларов США (на 7,4 процента выше, чем в 2014 году) и компенсировал сложившийся дефицит торговли товарами.

Сальдо первичных доходов в 2015 году ухудшилось на 0,1 млрд. долларов США и составило минус 2,5 млрд. долларов США, что было обусловлено снижением поступлений по статье платежного баланса «Оплата труда из-за рубежа» (главным образом из Российской Федерации в связи с девальвацией российского рубля).

Баланс вторичных доходов сложился в размере 0,3 млрд. долларов США против минус 2,3 млрд. долларов США в 2014 году. Значительное улучшение сальдо связано с прекращением перечисления в Российскую Федерацию таможенных пошлин за экспорт нефтепродуктов.

По данным финансового счета, за 2015 год чистое заимствование у других стран составило 0,7 млрд. долларов США.

Привлечение финансовых ресурсов в Республику Беларусь за счет прямых иностранных инвестиций составило 1,5 млрд. долларов США. Вместе с тем приток прямых иностранных инвестиций (без учета реинвестированных доходов) по-прежнему оставался на недостаточном уровне и составил 0,3 млрд. долларов США против 0,9 млрд. долларов США в 2014 году.

На уменьшение величины чистых иностранных заимствований в 2015 году оказало влияние плановое погашение Правительством Республики Беларусь и Национальным банком обязательств по ранее привлеченным кредитам (0,3 млрд. долларов США). Объем внешних обязательств банковского сектора снизился на 0,9 млрд. долларов США (в том числе за счет погашения – на 0,5 млрд. долларов США, за счет изменения курса белорусского рубля к доллару США – на 0,4 млрд. долларов США). Приток средств по нефинансовому сектору экономики составил 0,4 млрд. долларов США.

Дефицит платежного баланса в 2015 году составил 0,6 млрд. долларов США против 3,4 млрд. долларов США в 2014 году и был профинансирован за счет снижения международных резервных активов.

На 1 января 2016 г. валовой внешний долг Республики Беларусь составил 38,3 млрд. долларов США, или 69,7 процента ВВП, сократившись с начала года на 1,7 млрд. долларов США (приложение 1.6).

Внешние долговые обязательства Национального банка за 2015 год сократились на 0,4 млрд. долларов США и на 1 января 2016 г. составили 1,7 млрд. долларов США, что было обусловлено снижением краткосрочных обязательств перед нерезидентами.

Внешний долг других депозитных организаций Республики Беларусь на 1 января 2016 г. составил 6,5 млрд. долларов США, снизившись с начала года на 11,8 процента. Основная сумма их внешнего долга (90,2 процента) представлена обязательствами перед нерезидентами по кредитным ресурсам, из которых 69,5 процента – долгосрочные обязательства.

Внешний долг нефинансового сектора (включая межфирменное кредитование) с начала года снизился на 0,3 млрд. долларов США и составил 17,1 млрд. долларов США, или 44,5 процента валового внешнего долга страны. Основная сумма долга указанного сектора (61,2 процента) представлена краткосрочными обязательствами на срок 1 год и менее. При этом основным инструментом привлечения внешнего финансирования явились торговые кредиты и авансы в размере 7,9 млрд. долларов США, или 46,5 процента суммы внешнего долга нефинансового сектора.

За последние годы в Республике Беларусь наблюдалась устойчивая тенденция смещения сроков заимствования от краткосрочных к долгосрочным. На 1 января 2016 г. доля долгосрочных заимствований в общем объеме заимствований составила 65,6 процента.

1.3. Финансовый сектор

1.3.1. Банковский сектор

1.3.1.1. Институциональные характеристики

На 1 января 2016 г. банковскую деятельность в Республике Беларусь осуществляли 26 банков и 1 небанковская кредитно-финансовая организация. В стадии ликвидации находились 4 банка (ЗАО «Дельта Банк», ЗАО «ИнтерПэйБанк», ЗАО «БИТ-Банк», ЗАО «Евробанк»). Общее количество структурных подразделений банков (отделений, центров банковских услуг, расчетно-кассовых центров, пунктов обмена валют), распределенных по территории страны, сократилось за 2015 год на 10,7 процента и на 1 января 2016 г. составило 4 220 подразделений.

На территории Республики Беларусь на 1 января 2016 г. находилось 5 представительств иностранных банков: 2 представительства банков Российской Федерации, представительства банка Латвии, банка Германии, а также Межгосударственного банка. Белорусскими банками открыто за рубежом 9 представительств.

Иностранный капитал присутствовал в уставных фондах 21 банка. При этом в 16 банках доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде превышала 50 процентов (в 5 из них она составляла 100 процентов).

Совокупный зарегистрированный уставный фонд банков на 1 января 2016 г. составил 44,8 трлн. рублей, увеличившись за 2015 год на 33,4 процента.

Характерной особенностью институционального развития банков в 2015 году явились:

увеличение доли банков, контролируемых государством, в совокупном уставном фонде банковского сектора с 74,8 до 82 процентов (при этом их доля в нормативном капитале банковского сектора увеличилась с 60,1 до 63,7 процента, доля в активах банковского сектора – с 65,1 до 65,4 процента);

уменьшение доли иностранных банков* в совокупном уставном фонде банковского сектора с 21,3 до 15,3 процента. Удельный вес таких банков в совокупном нормативном капитале сократился с 36,8 до 32,9 процента. В активах банковского сектора их доля снизилась с 33,6 до 32,5 процента. В уставных фондах белорусских банков участвовал капитал из России, Ирана, Кипра, Швейцарии, Австрии, Нидерландов, Польши, Ливана, Украины, Казахстана, Германии, Люксембурга, Грузии, Великобритании, ОАЭ, США и других стран;

уменьшение доли банков частной формы собственности в совокупном уставном фонде банковского сектора с 3,9 до 2,7 процента. Удельный вес таких банков в активах банков возрос на 0,84 процентного пункта и составил 2,11 процента, доля в совокупном нормативном капитале увеличилась с 3,15 до 3,46 процента.

______________________________

* Иностранные банки – банки, в которых доля иностранных инвесторов в уставных фондах превышает 50 процентов.

1.3.1.2. Структура активов (пассивов) банков

За 2015 год активы (пассивы) банков увеличились на 148,9 трлн. рублей, или на 30,9 процента, и на 1 января 2016 г. достигли 630,5 трлн. рублей (приложения 1.7–1.10).

На 1 января 2016 г. отношение активов (пассивов) банков к ВВП составило 72,5 процента (на 1 января 2015 г. – 61,9 процента).

Удельный вес требований банков к экономике в активах банков на 1 января 2016 г. составил 66 процентов (на 1 января 2015 г. – 72 процента). Доля долгосрочных кредитов в общей сумме задолженности по кредитам на 1 января 2016 г. составила 73,1 процента, увеличившись за 2015 год на 0,1 процентного пункта.

Требования банков к экономике* за 2015 год увеличились на 69,4 трлн. рублей, или на 20 процентов (на 22,4 процента за 2014 год), и на 1 января 2016 г. составили 416,3 трлн. рублей. Требования банков к экономике в национальной валюте увеличились на 9,2 трлн. рублей, или на 5,5 процента (на 18,4 процента за 2014 год), в иностранной валюте (в долларовом эквиваленте) – снизились на 14,9 процента, или на 2,3 млрд. долларов США (за 2014 год выросли на 1,4 процента).

______________________________

* Требования банков и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» к экономике увеличились за 2015 год на 20,4 процента.

Требования банков к экономике (по курсу белорусского рубля к доллару США на 1 января 2015 г.) за 2015 год снизились на 17,7 трлн. рублей, или на 5,1 процента, и на 1 января 2016 г. составили 329,2 трлн. рублей.

Основным направлением размещения средств банками в 2015 году являлось кредитование субъектов хозяйствования. Задолженность по кредитам субъектам хозяйствования на 1 января 2016 г. составила 309 трлн. рублей, увеличившись на 57,9 трлн. рублей, или на 23,1 процента. Основной спрос на кредиты наблюдался со стороны предприятий и организаций обрабатывающей промышленности (задолженность по банковским кредитам на 1 января 2016 г. составила 156,7 трлн. рублей, или 50,8 процента всей кредитной задолженности), организаций торговли, предприятий и организаций, оказывающих услуги по ремонту автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования (47,2 трлн. рублей, или 15,3 процента), а также сельского, охотничьего и лесного хозяйств (35,2 трлн. рублей, или 11,4 процента).

По информации банков, в 2015 году в рамках реализации государственных программ и мероприятий по решениям Президента Республики Беларусь и Правительства Республики Беларусь предоставлены кредиты в сумме 33,4 трлн. рублей. Задолженность по таким кредитам на 1 января 2016 г. составила 153,9 трлн. рублей, увеличившись с начала года на 11,8 трлн. рублей, или на 8,3 процента.

На 1 января 2016 г. удельный вес задолженности по кредитам, предоставленным банками в рамках государственных программ и мероприятий, в требованиях банков к экономике составил 37 процентов, снизившись за январь–декабрь 2015 г. на 3,9 процентного пункта.

Требования банков к физическим лицам за 2015 год увеличились на 6,1 трлн. рублей, или на 9,6 процента, и на 1 января 2016 г. составили 70,2 трлн. рублей.

Задолженность населения по кредитам, предоставленным на финансирование недвижимости, увеличилась за отчетный год на 6,3 трлн. рублей, или на 13,8 процента, и на 1 января 2016 г. составила 52,2 трлн. рублей. При этом доля льготных кредитов составила 87,9 процента, увеличившись за 2015 год на 1,3 процентного пункта.

В 2015 году на жилищное строительство банки предоставили кредитов в сумме 7,6 трлн. рублей, в том числе на льготных условиях – в сумме 6,8 трлн. рублей, на условиях банков – в сумме 0,8 трлн. рублей. Кредиты на льготных условиях предоставлялись за счет средств Министерства финансов в размере 6 трлн. рублей, а также собственных средств банков в размере 0,8 трлн. рублей.

Задолженность населения по кредитам на потребительские нужды за 2015 год снизилась на 0,5 трлн. рублей, или на 2,7 процента, и на 1 января 2016 г. составила 16,6 трлн. рублей. Удельный вес кредитов, предоставленных на указанные цели, в общем объеме кредитной задолженности населения на 1 января 2016 г. составил 24,2 процента против 27,1 процента на 1 января 2015 г.

В структуре пассивов банков наибольший удельный вес занимают средства, привлеченные от резидентов Республики Беларусь (в 2015 году – 65,3 процента, в 2014 году – 66,4 процента). При этом на 1 января 2016 г. удельный вес средств физических лиц составил 32,3 процента (на 1 января 2015 г. – 29,1 процента), средств субъектов хозяйствования – 19,2 процента (на 1 января 2015 г. – 20 процентов).

За 2015 год привлеченные средства физических лиц* (включая банковские вклады (депозиты), средства нерезидентов, банковские вклады (депозиты) драгоценных металлов и драгоценных камней, сберегательные сертификаты и облигации) увеличились на 64,8 трлн. рублей, или на 45 процентов, и на 1 января 2016 г. составили 208,8 трлн. рублей.

______________________________

* Здесь и далее в подпункте 1.3.1.2 сведения о привлеченных средствах физических лиц указаны без учета средств, привлеченных ликвидируемыми банками.

В структуре привлеченных средств физических лиц преобладала валютная составляющая. За 2015 год доля привлеченных средств населения в иностранной валюте в общем объеме привлеченных средств увеличилась с 71,9 до 80,4 процента. Доля привлеченных средств населения в национальной валюте снизилась с 28,1 до 19,6 процента.

В 2015 году привлеченные средства в иностранной валюте увеличились на 64,3 трлн. рублей, или на 62,2 процента, и на 1 января 2016 г. составили 167,8 трлн. рублей, привлеченные средства в национальной валюте – увеличились на 0,5 трлн. рублей, или на 1,3 процента, и на 1 января 2016 г. составили 41 трлн. рублей.

Наиболее востребованными банковскими продуктами для размещения свободных денежных средств физическими лицами являлись банковские вклады (депозиты), которые за отчетный год увеличились на 58,4 трлн. рублей, или на 43,5 процента, и на 1 января 2016 г. составили 192,7 трлн. рублей (92,3 процента от общего объема размещенных средств физических лиц).

Банковские вклады (депозиты) физических лиц в национальной валюте за 2015 год увеличились на 0,6 трлн. рублей, или на 1,5 процента, и на 1 января 2016 г. составили 40,2 трлн. рублей, в том числе срочные и условные банковские вклады (депозиты) снизились на 1,1 трлн. рублей, или на 4 процента, и составили 26,1 трлн. рублей.

За 2015 год банковские вклады (депозиты) физических лиц в иностранной валюте в рублевом эквиваленте увеличились на 57,8 трлн. рублей, или на 61 процент, и на 1 января 2016 г. составили 152,5 трлн. рублей. Срочные и условные банковские вклады (депозиты) при этом увеличились на 53,7 трлн. рублей, или на 60,2 процента, и на 1 января 2016 г. составили 142,8 трлн. рублей. Банковские вклады (депозиты) физических лиц в иностранной валюте в долларовом эквиваленте за 2015 год увеличились на 0,2 млрд. долларов США, или на 2,7 процента, и на 1 января 2016 г. составили 8,2 млрд. долларов США. Срочные и условные банковские вклады (депозиты) при этом увеличились на 0,17 млрд. долларов США, или на 2,3 процента, и на 1 января 2016 г. составили 7,7 млрд. долларов США.

Основная часть вкладов (депозитов) физических лиц размещалась в ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «Банк БелВЭБ», доля которых на рынке депозитов физических лиц на 1 января 2016 г. составила 86,2 процента общего объема вкладов (депозитов) в банках, или 166,1 трлн. рублей.

На 1 января 2016 г. в среднем на одного жителя Республики Беларусь приходилось 22 млн. рублей сбережений, размещенных в банках, против 15,2 млн. рублей на 1 января 2015 г. В долларовом эквиваленте данный показатель снизился с 1 281,3 до 1 186 долларов США, или на 7,4 процента.

За 2015 год банковские вклады (депозиты) юридических лиц* увеличились на 21,4 трлн. рублей, или на 26,9 процента, и на 1 января 2016 г. составили 100,98 трлн. рублей.

______________________________

* Здесь и далее в подпункте 1.3.1.2 сведения о привлеченных средствах юридических лиц указаны без учета средств, привлеченных ликвидируемыми банками.

Банковские вклады (депозиты) юридических лиц в национальной валюте за 2015 год снизились на 1,9 трлн. рублей, или на 5,2 процента, и на 1 января 2016 г. составили 34,7 трлн. рублей.

За 2015 год банковские вклады (депозиты) юридических лиц в иностранной валюте в рублевом эквиваленте увеличились на 23,3 трлн. рублей, или на 54,2 процента, и на 1 января 2016 г. составили 66,3 трлн. рублей. Банковские вклады (депозиты) юридических лиц в иностранной валюте в долларовом эквиваленте за 2015 год уменьшились на 57,8 млн. долларов США, или на 1,6 процента, и на 1 января 2016 г. составили 3,57 млрд. долларов США.

Срочные и условные банковские вклады (депозиты) юридических лиц в национальной и иностранной валютах в рублевом эквиваленте на 1 января 2016 г. составили 60,7 трлн. рублей, или 60,2 процента всех банковских вкладов (депозитов) юридических лиц.

1.3.1.3. Эффективность и устойчивость банковского сектора

Национальный банк в 2015 году проводил последовательную работу, направленную на обеспечение устойчивости банковского сектора и поддержание эффективности его функционирования.

Объем нормативного капитала банков на 1 января 2016 г. составил 78,6 трлн. рублей, увеличившись за 2015 год на 26,3 процента в номинальном выражении. Основными источниками роста нормативного капитала в целом по банковскому сектору за 2015 год являлись увеличение зарегистрированного уставного фонда, а также рост фондов, сформированных за счет прибыли банков. Отношение нормативного капитала к ВВП на 1 января 2016 г. сложилось на уровне 9 процентов.

В 2015 году сложилась следующая структура доходов банковского сектора: изменение резервов – 57 процентов, процентные доходы – 27,9 процента, комиссионные доходы – 4,9 процента, прочие банковские доходы – 8,5 процента, прочие операционные доходы – 0,9 процента, поступления по ранее списанным долгам – 0,8 процента.

В структуре расходов отчисления в резервы составили 65,4 процента, процентные расходы – 19,9 процента, прочие операционные расходы – 8,7 процента, прочие банковские расходы – 4,8 процента, комиссионные расходы – 1,2 процента.

Прибыль, полученная банками в 2015 году, составила 5,9 трлн. рублей (в 2014 году – 7,6 трлн. рублей), при этом объем заработанной прибыли в реальном выражении уменьшился на 32 процента. Определяющим фактором снижения прибыли явилось ухудшение финансового состояния предприятий реального сектора экономики. С целью обеспечения устойчивости своей деятельности, недопущения создания финансового положения, угрожающего интересам вкладчиков и иных кредиторов, банки несли существенные расходы при создании специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и операциям, не отраженным на балансе. Фактический прирост объема чистых отчислений в резервы в 2015 году по сравнению с 2014 годом составил 11,7 трлн. рублей.

На снижение объема полученной банками прибыли за 2015 год по сравнению с предыдущим годом также повлияло повышение ставки налога на прибыль с 18 до 25 процентов. Расходы банков по данной статье составили 1,5 трлн. рублей, увеличившись на 7 процентов по сравнению с 2014 годом при снижении объема прибыли на 22,9 процента в номинальном выражении.

Вместе с тем в 2015 году обеспечена прибыльная работа всех действующих банков.

По итогам работы за 2015 год рентабельность активов банковского сектора сложилась на уровне 1 процента (за 2014 год – на уровне 1,7 процента), рентабельность нормативного капитала – на уровне 8,4 процента (за 2014 год – на уровне 13,1 процента).

Основной угрозой для состояния и устойчивости функционирования банковского сектора Республики Беларусь в 2015 году явился рост уровня кредитного риска.

Активы, подверженные кредитному риску, выросли за 2015 год на 22,5 процента и на 1 января 2016 г. составили 404,9 трлн. рублей (в первую очередь за счет курсовой переоценки составляющей в иностранной валюте).

Проблемные активы (активы, классифицированные по III, IV и V группам риска) на 1 января 2016 г. составили 27,7 трлн. рублей, увеличившись с начала 2015 года на 91,5 процента. Активы, отнесенные к III группе риска, составили 20 трлн. рублей (72,2 процента от общей суммы проблемных активов), к IV группе риска – 5,4 трлн. рублей (19,5 процента), к V группе риска – 2,3 трлн. рублей (8,3 процента). Несмотря на устойчивую тенденцию к росту, доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, сохранилась на приемлемом уровне (на 1 января 2015 г. – 4,4 процента, на 1 января 2016 г. – 6,8 процента). В проблемных активах преобладала кредитная задолженность юридических лиц.

Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, на 1 января 2016 г. был сформирован в необходимом объеме.

На показатели эффективности и устойчивости банков существенное влияние в течение года также оказывали риск ликвидности и валютный риск. При этом установленные Национальным банком показатели безопасного функционирования банков на 1 января 2016 г. были выполнены всеми банками:

достаточность нормативного капитала банков (отношение размера нормативного капитала к рискам, принимаемым на себя банками) – 18,7 процента (при установленном минимальном пруденциальном нормативе для отдельного банка 10 процентов);

отношение ликвидных активов к суммарным активам – 32,1 процента (при установленном нормативе не менее 20 процентов);

краткосрочная ликвидность (отношение фактической ликвидности к требуемой) – 2,1 (при установленном нормативе не менее 1);

мгновенная ликвидность (отношение активов до востребования к пассивам до востребования) – 214,6 процента (при установленном нормативе не менее 20 процентов);

текущая ликвидность (отношение текущих активов к текущим пассивам) – 123,4 процента (при установленном нормативе не менее 70 процентов).

Таким образом, уровень устойчивости банковского сектора к концу 2015 года характеризовался как удовлетворительный.

1.3.2. Финансовый рынок

1.3.2.1. Валютный рынок

Объем внутреннего валютного рынка в 2015 году составил 72,6 млрд. долларов США, что на 5,9 процента выше уровня 2014 года. Объем биржевого сегмента сложился в размере 17,2 млрд. долларов США, сократившись на 42,8 процента, объем внебиржевого сегмента – в размере 43,1 млрд. долларов США, увеличившись за 2015 год более чем в 2 раза. Объем рынка наличной иностранной валюты составил 12,3 млрд. долларов США, снизившись за 2015 год на 30 процентов.

За 2015 год субъектами хозяйствования – резидентами:

продано иностранной валюты на сумму 18 млрд. долларов США, что ниже уровня 2014 года на 18,8 процента (на 4,2 млрд. долларов США);

куплено иностранной валюты на сумму 18,4 млрд. долларов США, что ниже уровня 2014 года на 18,8 процента (на 4,2 млрд. долларов США) (приложение 1.11).

Основной объем иностранной валюты, купленной субъектами хозяйствования – резидентами на внутреннем валютном рынке в 2015 году, направлялся на погашение кредитов (7 млрд. долларов США, или 38,2 процента от общего объема покупки иностранной валюты), оплату топливно-энергетических ресурсов (2,4 млрд. долларов США, или 12,8 процента), сырья и материалов (2,3 млрд. долларов США, или 12,5 процента), оборудования и комплектующих (1,8 млрд. долларов США, или 10 процентов). Всего на данные цели было использовано 73,5 процента иностранной валюты, купленной субъектами хозяйствования – резидентами.

В результате чистый спрос на иностранную валюту со стороны субъектов хозяйствования – резидентов за 2015 год сложился в объеме 0,4 млрд. долларов США (в 2014 году чистый спрос на иностранную валюту составил 0,5 млрд. долларов США). При этом если за январь–июль 2015 г. предприятия на чистой основе продали 0,2 млрд. долларов США, то в августе–декабре 2015 г. чистая покупка иностранной валюты составила 0,6 млрд. долларов США.

В январе–июле 2015 г. население в основном выступало чистым продавцом иностранной валюты (0,7 млрд. долларов США), в августе–декабре 2015 г. со стороны населения сложился чистый спрос на иностранную валюту в объеме 0,57 млрд. долларов США. За 2015 год населением на чистой основе продано 0,13 млрд. долларов США (за 2014 год населением на чистой основе куплено 1,4 млрд. долларов США). При этом по операциям с наличной иностранной валютой чистое предложение иностранной валюты населением составило 0,97 млрд. долларов США, по операциям с безналичной иностранной валютой сложился чистый спрос в объеме 0,84 млрд. долларов США (приложение 1.12).

Большинство операций с иностранной валютой на валютном рынке Республики Беларусь осуществлялось в долларах США (60,7 процента). По сравнению с 2014 годом доля данной валюты в операциях с иностранной валютой уменьшилась на 1,8 процентного пункта при увеличении удельного веса евро с 20,5 до 22,8 процента. Доля российского рубля в операциях с иностранной валютой снизилась с 16,7 до 16,3 процента. Объем операций с другими иностранными валютами оставался незначительным (менее 1 процента).

1.3.2.2. Рынок межбанковских кредитов

В 2015 году межбанковские кредиты в национальной валюте оставались одним из основных инструментов регулирования ликвидности банков. Участниками данного сегмента денежного рынка выступали банки – резиденты Республики Беларусь, а также банки-нерезиденты.

В отчетном году рынок межбанковских кредитов характеризовался существенными колебаниями ликвидности. Объем операций, совершаемых банками на межбанковском рынке, в 2015 году был выше, чем в 2014 году и составил 280 трлн. рублей (в 2014 году – 128 трлн. рублей). Структура межбанковского рынка изменилась по сравнению с 2014 годом в сторону увеличения сроков кредитования, что обусловлено увеличением сроков заимствования ресурсов одним из крупнейших системообразующих банков. Если в 2014 году однодневные межбанковские кредиты составляли 89,9 процента, то в 2015 году такие кредиты составляли 66 процентов всего объема рынка. При этом доля сделок, заключенных на срок от 2 до 7 дней, увеличилась до 32 процентов от всего объема рынка (в 2014 году – 7 процентов).

Кроме того, в 2015 году банки продолжили практику привлечения и размещения ресурсов на межбанковском рынке в национальной валюте посредством сделок РЕПО. Удельный вес таких операций в общем объеме межбанковского рынка в отчетном году в среднем по остатку задолженности составил 40,4 процента (в 2014 году – 46,1 процента).

С марта 2015 г. процентные ставки на однодневном рублевом межбанковском рынке находились в рамках коридора ставок, задаваемого ставками по постоянно доступным операциям регулирования ликвидности банков (приложение 1.13).

1.3.2.3. Процентные ставки кредитного и депозитного рынков

Изменение ставок по инструментам регулирования ликвидности, ситуация с ликвидностью в банковском секторе, а также на валютном и денежном рынках определяли динамику процентных ставок на депозитном и кредитном рынках в 2015 году (приложение 1.14).

Процентные ставки по новым срочным банковским вкладам (депозитам) физических лиц в рублях достигли максимума в феврале 2015 г. и составили 47,2 процента годовых. В декабре 2015 г. они снизились до 24,6 процента годовых (снижение с декабря 2014 г. на 11 процентных пунктов). Процентные ставки по новым срочным банковским вкладам (депозитам) физических лиц в иностранной валюте в мае 2015 г. достигли максимальной величины и сложились на уровне 6,3 процента. В декабре 2015 г. уровень таких ставок составил 3,8 процента годовых, уменьшившись на 1,1 процентного пункта по сравнению с декабрем 2014 г.

Средние процентные ставки по новым срочным банковским вкладам (депозитам) юридических лиц в национальной валюте достигли наивысшего значения в феврале 2015 г. и составили 38,4 процента годовых, снизившись в декабре 2015 г. до 24,5 процента годовых (снижение с декабря 2014 г. на 8 процентных пунктов) под влиянием регулятивных мер, принятых Национальным банком в области процентной политики. Средние процентные ставки по новым срочным банковским вкладам (депозитам) юридических лиц в иностранной валюте максимальной величины достигли в марте 2015 г. (5,9 процента годовых), минимальной величины – в мае 2015 г. (4,4 процента годовых). В декабре 2015 г. уровень таких ставок составил 4,8 процента годовых, уменьшившись на 0,1 процентного пункта по сравнению с декабрем 2014 г.

Средние процентные ставки по новым кредитам банков в национальной валюте* достигли наивысшего значения в марте 2015 г. (44,7 процента годовых). В декабре 2015 г. уровень таких ставок составил 33,3 процента годовых. Средние процентные ставки по новым кредитам в иностранной валюте* в декабре 2015 г. составили 10 процентов годовых, увеличившись на 0,4 процентного пункта к уровню декабря 2014 г.

______________________________

* Без учета кредитов, предоставленных на льготных условиях по решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь за счет средств республиканских и местных органов государственного управления.

1.3.2.4. Рынок государственных ценных бумаг

В 2015 году Министерство финансов разместило государственные краткосрочные и долгосрочные облигации с процентным доходом, номинированные в белорусских рублях, на общую сумму 14,2 трлн. рублей по номинальной стоимости. На погашение государственных краткосрочных и долгосрочных облигаций с процентным доходом, номинированных в белорусских рублях, в 2015 году Министерством финансов направлено 14,5 трлн. рублей.

За отчетный год объем государственных краткосрочных и долгосрочных облигаций, номинированных в белорусских рублях, в обращении уменьшился на 0,3 трлн. рублей (на 1,9 процента) и на 1 января 2016 г. составил 16,5 трлн. рублей по номинальной стоимости.

Министерством финансов в 2015 году на внутреннем рынке размещены государственные облигации с процентным доходом, номинированные в иностранной валюте, на общую сумму 952,4 млн. долларов США (в том числе облигации с процентным доходом, номинированные в иностранной валюте, для физических лиц – на сумму 49,5 млн. долларов США), 1 357,4 млн. евро и 162 млн. российских рублей по номинальной стоимости. На погашение государственных облигаций с процентным доходом, номинированных в иностранной валюте и размещенных на внутреннем рынке, в 2015 году Министерством финансов направлено 650 млн. долларов США.

Таким образом, объем государственных облигаций с процентным доходом, номинированных в иностранной валюте и размещенных на внутреннем рынке, в обращении увеличился:

в долларах США – на 252,9 млн. долларов США (на 11,4 процента) и на 1 января 2016 г. составил 2 473,7 млн. долларов США по номинальной стоимости, или 45,9 трлн. рублей в эквиваленте;

в евро – на 1 357,4 млн. евро (на 371,7 процента) и на 1 января 2016 г. составил 1 722,6 млн. евро по номинальной стоимости, или 35 трлн. рублей в эквиваленте;

в российских рублях – на 162 млн. российских рублей (на 100 процентов) и на 1 января 2016 г. составил 162 млн. российских рублей по номинальной стоимости, или 0,04 трлн. рублей в эквиваленте.

Общая сумма государственных облигаций с процентным доходом, номинированных в иностранной валюте и размещенных на внутреннем рынке, в обращении увеличилась на 49,4 трлн. рублей и составила 80,9 трлн. рублей в эквиваленте.

В 2015 году требования банков к Правительству Республики Беларусь, выраженные в ценных бумагах, номинированных:

в белорусских рублях, увеличились на 0,3 трлн. рублей (на 8,8 процента) и на 1 января 2016 г. составили 3,7 трлн. рублей;

в иностранной валюте, увеличились на 30,5 трлн. рублей (на 133,8 процента) и на 1 января 2016 г. составили 53,3 трлн. рублей (в эквиваленте).

На 1 января 2016 г. к участию в торгах государственными ценными бумагами через электронную торговую систему ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» были допущены 28 банков и 33 небанковских профессиональных участника рынка ценных бумаг.

В связи с незначительным изменением в 2015 году объема в обращении государственных ценных бумаг, номинированных в белорусских рублях, объем сделок с такими бумагами на вторичном рынке существенно не изменился.

Так, суммарный объем торгов государственными ценными бумагами, номинированными в белорусских рублях, в торговой системе ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» в 2015 году составил 27,6 трлн. рублей, увеличившись на 0,3 трлн. рублей, или на 1,1 процента, по сравнению с 2014 годом. В биржевой системе в 2015 году заключено 192 сделки (в 2014 году – 1 905 сделок).

Средневзвешенный уровень доходности по сделкам с государственными краткосрочными и долгосрочными облигациями «до погашения» составил 0,01 процента годовых. Данный показатель обусловлен проведением нескольких сделок с низким уровнем доходности, но большим объемом операций.

Средневзвешенная ставка РЕПО (независимо от срока) в 2015 году по сделкам с государственными краткосрочными и долгосрочными облигациями составила 28,2 процента годовых.

В 2015 году с государственными облигациями с процентным доходом, номинированными в иностранной валюте и размещенными на внутреннем рынке, на вторичном рынке было заключено:

297 сделок на сумму 28,9 трлн. рублей в эквиваленте (средневзвешенная доходность по сделкам «до погашения» составила 9,7 процента годовых, по сделкам РЕПО – 12,1 процента годовых) – в торговой системе ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»;

20 сделок на сумму 0,5 трлн. рублей в эквиваленте – на внебиржевом рынке.

1.3.2.5. Рынок корпоративных ценных бумаг

Основными тенденциями развития рынка ценных бумаг в 2015 году стали дальнейший рост рынка облигаций (долговой сегмент рынка) и сжатие рынка акций (долевой рынок) (приложение 1.15). Если в 2014 году объем эмиссии облигаций составлял 62,7 процента общего объема эмиссии акций и облигаций, то в 2015 году он возрос до 73,2 процента. Доля эмиссии акций сократилась с 37,3 до 26,8 процента.

Главным фактором роста доли долгового рынка стало резкое увеличение доли эмиссии государственных облигаций с 9,3 процента в 2014 году до 38,9 процента в 2015 году. Сокращение корпоративного сегмента рынка было вызвано прекращением срока действия льготного режима налогообложения доходов от операций с облигациями, выпущенными с 1 апреля 2008 г. по 1 января 2015 г. Вместе с тем данная налоговая льгота была восстановлена с 1 июля 2015 г. в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2015 г. № 279 «О налогообложении отдельных доходов» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 01.07.2015, 1/15888).

Объем зарегистрированной эмиссии акций акционерных обществ в 2015 году составил 37,3 трлн. рублей, снизившись на 4 процента по сравнению с 2014 годом (38,9 трлн. рублей).

На 1 января 2016 г. объем зарегистрированных выпусков акций действующих эмитентов достиг 262,3 трлн. рублей, увеличившись на 16,6 процента по сравнению с 1 января 2015 г. (225 трлн. рублей). При этом отношение объема акций, находящихся в обращении, к ВВП составило 30,2 процента (на 1 января 2015 г. – 28,9 процента).

Общая сумма годовой эмиссии корпоративных облигаций составила 45,5 трлн. рублей, что на 13,9 процента ниже объема эмиссии 2014 года (52,9 трлн. рублей). За 2015 год было зарегистрировано 260 выпусков корпоративных облигаций 101 эмитента. Объем эмиссии облигаций банков составил 22,3 трлн. рублей (в 2014 году – 34 трлн. рублей). Сокращение доли облигаций банков в общем объеме эмиссии корпоративных облигаций с 64,4 процента в 2014 году до 49,1 процента в 2015 году происходило за счет активизации выпуска облигаций иными субъектами хозяйствования.

Доля корпоративных облигаций, выпущенных в национальной валюте, в 2015 году снизилась до 42 процентов от общего объема эмиссии (в 2014 году – 51,2 процента).

В результате на начало 2016 года в обращении находилось 672 выпуска корпоративных облигаций 271 эмитента на общую сумму 127,1 трлн. рублей, или 14,6 процента ВВП (на 1 января 2015 г. – 98,8 трлн. рублей, или 12,7 процента ВВП). Таким образом, объем корпоративных облигаций в обращении за год вырос на 28,3 трлн. рублей, или 28,7 процента. При этом объем корпоративных облигаций, выпущенных в национальной валюте, на 1 января 2016 г. составил 56,4 процента от общего объема корпоративных облигаций, находящихся в обращении (на 1 января 2015 г. – 64,3 процента).

В 2015 году объем зарегистрированных выпусков жилищных облигаций, удостоверяющих внесение их владельцами денежных средств на строительство определенного размера общей площади жилого помещения, составил 2,3 трлн. рублей, увеличившись по сравнению с 2014 годом на 19 процентов.

Указом Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. № 537 «О выпуске банками облигаций» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 142, 1/7862) банкам предоставлена возможность эмиссии облигаций, обеспеченных обязательствами по возврату основной суммы долга и уплате процентов по предоставленным ими кредитам на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости (ипотечные облигации). В 2015 году произведена государственная регистрация ипотечных облигаций на сумму 2 трлн. рублей. Общий объем ипотечных облигаций, находящихся в обращении, на 1 января 2016 г. составил 2,1 трлн. рублей, что в 14 раз больше, чем на 1 января 2015 г.

В 2015 году было зарегистрировано 15 выпусков облигаций местных исполнительных и распорядительных органов на сумму 2,3 трлн. рублей (в 2014 году – 2,8 трлн. рублей), при этом весь объем эмиссии был осуществлен в национальной валюте.

Объем облигаций местных исполнительных и распорядительных органов, находящихся в обращении на 1 января 2016 г., составил 13,1 трлн. рублей, увеличившись на 18,1 процента по сравнению с 1 января 2015 г. (11,1 трлн. рублей). Доля облигаций местных исполнительных и распорядительных органов, номинированных в национальной валюте, на 1 января 2016 г. составила 80,2 процента от общего объема облигаций местных исполнительных и распорядительных органов, находящихся в обращении (на 1 января 2015 г. – 85 процентов). Отношение величины данного рынка к ВВП составило 1,5 процента.

На 1 января 2016 г. количество профессиональных участников рынка ценных бумаг составило 65 участников, из них 27 участников – банки, 38 участников – небанковские организации, в том числе осуществляющих брокерскую деятельность – 63 участника, дилерскую деятельность – 62 участника, депозитарную деятельность – 33 участника, деятельность по доверительному управлению ценными бумагами – 19 участников, деятельность по организации торговли ценными бумагами – 1 участник, клиринговую деятельность – 1 участник.

В 2015 году в системе ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» было осуществлено первичное размещение корпоративных облигаций на сумму 5,4 трлн. рублей, что значительно выше объема, размещенного в 2014 году (3,2 трлн. рублей). Облигаций банков в 2015 году было размещено на сумму 3,1 трлн. рублей (на 61,1 процента больше, чем в 2014 году), облигаций иных юридических лиц – на сумму 2,3 трлн. рублей (на 73,8 процента больше, чем в 2014 году), в том числе биржевых облигаций – на сумму 2,4 трлн. рублей (в 2014 году – 2,2 трлн. рублей).

Все размещенные облигации субъектов хозяйствования (кроме банков) были номинированы в белорусских рублях. Банки выпускали также валютные облигации, удельный вес которых составил 42,2 процента, в то время как в прошлом году на их долю приходилось только 2 процента.

Первичного размещения акций открытых акционерных обществ в 2015 году не проводилось.

Средневзвешенная доходность на первичном рынке составила по:

облигациям банков – 23,9 процента годовых, в том числе по биржевым облигациям – 36,8 процента годовых;

облигациям иных юридических лиц – 30,9 процента годовых.

Суммарный объем вторичных биржевых торгов в 2015 году составил 33,9 трлн. рублей, увеличившись на 8,6 трлн. рублей по сравнению с 2014 годом (25,3 трлн. рублей), в том числе:

с акциями – 0,2 трлн. рублей (в 2014 году – 0,5 трлн. рублей);

c корпоративными облигациями – 33,3 трлн. рублей, в том числе облигациями банков – 26,8 трлн. рублей (в 2014 году 24,7 и 16,2 трлн. рублей соответственно);

с облигациями местных исполнительных и распорядительных органов – 0,4 трлн. рублей (в 2014 году – 0,1 трлн. рублей).

Увеличение объема вторичных биржевых торгов произошло вследствие роста объема сделок с корпоративными облигациями.

Средневзвешенная доходность на вторичном рынке составила по:

облигациям банков – 24,4 процента годовых, в том числе по биржевым облигациям – 31,6 процента годовых;

облигациям иных юридических лиц – 42,3 процента годовых, в том числе по биржевым облигациям – 42,4 процента годовых.

На 1 января 2014 г. капитализация рынка акций составила 35,1 трлн. рублей (5,4 процента ВВП), на 1 января 2015 г. – 6,8 трлн. рублей (0,9 процента ВВП) и на 1 января 2016 г. – 9,9 трлн. рублей (1,1 процента ВВП).

На внебиржевом рынке ценных бумаг в 2015 году было заключено сделок на общую сумму 95 трлн. рублей (в 2014 году – 50,6 трлн. рублей), в том числе сделок купли-продажи ценных бумаг – на сумму 93,4 трлн. рублей (в 2014 году – 49,1 трлн. рублей), из них сделок с облигациями – на сумму 91,2 трлн. рублей.

1.3.2.6. Фонды банковского управления

Одним из этапов развития инвестиционно-банковских услуг стало расширение перечня банковских операций путем включения в него операций по доверительному управлению фондом банковского управления.

В целях регламентации порядка создания и функционирования фондов банковского управления принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 марта 2014 г. № 178 «Об утверждении Инструкции о регулировании отношений, возникающих при объединении денежных средств и (или) ценных бумаг в фонд банковского управления на основании договора доверительного управления фондом банковского управления» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 12.04.2014, 8/28544).

Фонд банковского управления является одной из форм коллективного доверительного управления, при которой банк как доверительный управляющий объединяет денежные средства и (или) ценные бумаги физических и юридических лиц (вверителей) на праве долевой собственности с целью инвестирования в различные финансовые активы, разрешенные законодательством, для получения дохода.

В Республике Беларусь фонды банковского управления были зарегистрированы и начали функционировать в июне 2014 г. Первым доверительным управляющим стало «Приорбанк» ОАО, которое объявило о создании трех фондов банковского управления.

В 2015 году новых фондов банковского управления создано не было.

На 1 января 2016 г. функционировало 2 фонда банковского управления («Райффайзен – Портфель Активов – USD» и «Райффайзен – Портфель Активов – EUR»). Стоимость чистых активов фондов составила 1 804,2 тыс. долларов США и 1 211,1 тыс. евро (на 1 января 2015 г. – 1 849,6 тыс. долларов США и 970,3 тыс. евро).

Вверителями указанных фондов банковского управления стали 267 физических лиц, в том числе 3 нерезидента.

В начале 2015 года наблюдалось увеличение стоимости номинального пая фондов банковского управления, которая отражает доходность вложений, что способствовало росту величины чистых активов фондов до 2 569,4 тыс. долларов США и 1 298,3 тыс. евро. Однако вследствие неблагоприятной ситуации на мировых фондовых рынках и снижения фондовых индексов в марте 2015 г. стоимость номинального пая начала снижаться.

За 2015 год доходность фондов банковского управления сложилась отрицательной («Райффайзен – Портфель Активов – USD» – минус 4,4 процента, «Райффайзен – Портфель Активов – EUR» – минус 8 процентов). Вместе с тем с начала октября 2015 г. наблюдалась положительная тенденция в динамике доходности фондов.

1.3.2.7. Лизинговые организации

На 1 января 2016 г. отчетность представило 99 лизинговых организаций, 24 из которых создано с участием иностранного капитала.

Совокупный уставный фонд лизинговых организаций, представивших отчеты, на 1 января 2016 г. составил 3,2 трлн. рублей.

Сумма совокупной нераспределенной прибыли лизинговых организаций, представивших отчетность, на 1 января 2016 г. составила 1,2 трлн. рублей.

По данным отчетности, к концу 2015 года объем лизингового портфеля* по сравнению с уровнем начала года увеличился на 6,4 трлн. рублей, или на 35 процентов, и составил 24,5 трлн. рублей, или 1,3 млрд. долларов США (по курсу белорусского рубля к доллару США на 1 января 2016 г.). Таким образом, на 1 января 2016 г. объем лизингового портфеля лизинговых организаций, представивших отчетность, составил 8,9 процента от долгосрочных кредитных вложений банков. Объем лизингового портфеля банков на 1 января 2016 г. составил 1,4 трлн. рублей.

______________________________

* Сумма задолженности лизингополучателей перед лизингодателями по лизинговым платежам на отчетную дату.

В объеме лизингового портфеля лизинговых организаций 99,95 процента занимали операции финансового лизинга с условием выкупа предмета лизинга. Обязательства по договорам, заключенным в национальной валюте, занимали 64,7 процента лизингового портфеля.

Около 73 процентов (17,8 трлн. рублей) совокупного объема лизингового портфеля приходилось на 6 лизинговых организаций, созданных с участием банковского капитала (ООО «АСБ Лизинг», ОАО «Промагролизинг», СООО «ВТБ Лизинг», СООО «Райффайзен-Лизинг», ОАО «Агролизинг» и ЗАО «БПС-Лизинг»).

Значительный удельный вес в объеме лизингового портфеля (22,5 процента) составляли договоры возвратного лизинга, что свидетельствовало о недостатке оборотного капитала у лизингополучателей. На 1 января 2016 г. было заключено 656 договоров возвратного лизинга с объемом обязательств на сумму 5,5 трлн. рублей. При этом количество таких договоров с начала 2015 года увеличилось на 47 договоров, а прирост задолженности составил 1,4 трлн. рублей, или 34,3 процента.

На 1 января 2016 г. сделки экспортного лизинга* в общем объеме лизингового портфеля составляли 3,3 процента. Основная часть экспортных сделок (89,2 процента) осуществлялась ОАО «Промагролизинг».

______________________________

* Международный лизинг, при котором лизингодатель и продавец (поставщик) предмета лизинга являются субъектами Республики Беларусь, а лизингополучатель – субъектом другого государства.

Объем нового бизнеса (стоимость договоров финансовой аренды (лизинга), заключенных в течение 2015 года) на 1 января 2016 г. сложился в размере 10,6 трлн. рублей, снизившись по итогам 2015 года по сравнению с уровнем 2014 года на 2,1 трлн. рублей, или на 16,6 процента. Снижение объемов лизинговой деятельности в 2015 году обусловлено ухудшением финансового положения предприятий реального сектора экономики, являющихся основными лизингополучателями, вызванным негативными изменениями конъюнктуры рынков Российской Федерации и Украины, являющихся основными торговыми партнерами.

Объем нового бизнеса за отчетный период составил 9,6 процента объема долгосрочных кредитов, выданных банками, и 1,22 процента ВВП. В общем объеме нового бизнеса 89,2 процента занимают обязательства по договорам, заключенным в национальной валюте. В течение 2015 года с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями заключено договоров на сумму 10 трлн. рублей (94,1 процента от объема нового бизнеса), с физическими лицами – на сумму 0,6 трлн. рублей (5,9 процента).

В течение 2015 года лизинговыми организациями, представившими отчетность, лизингополучателям передано более 57 тыс. предметов лизинга общей стоимостью 6,5 трлн. рублей. Более 38 процентов стоимости переданных предметов лизинга (с учетом авансов лизингополучателей) было оплачено за счет собственных средств лизинговых организаций.

На 1 января 2016 г. лизинговыми организациями привлечено кредитов и займов от нерезидентов в сумме 5,3 трлн. рублей, или 287,7 млн. долларов США (по курсу белорусского рубля к доллару США на 1 января 2016 г.), что составило 28 процентов от общего размера привлеченных лизинговыми организациями кредитов и займов.

Удельный вес вознаграждения (дохода) лизингодателей в объеме начисленных за 2015 год лизинговых платежей составил 17,6 процента.

1.3.2.8. Микрофинансовые организации

На 1 января 2016 г. в реестр микрофинансовых организаций включено 106 микрофинансовых организаций (5 потребительских кооперативов, 2 фонда, 99 ломбардов). Деятельность по предоставлению микрозаймов в 2015 году осуществляло 97 микрофинансовых организаций (5 потребительских кооперативов, 2 фонда, 90 ломбардов).

По данным отчетности, на 1 января 2016 г. активы микрофинансовых организаций составили 193,4 млрд. рублей, собственный капитал – 131,5 млрд. рублей, обязательства – 61,9 млрд. рублей, чистая прибыль – 42,1 млрд. рублей.

Общая сумма привлеченных денежных средств в 2015 году составила 57,1 млрд. рублей, в том числе:

потребительскими кооперативами привлечено 2,5 млрд. рублей (от физических лиц, являющихся учредителями, – 1,2 млрд. рублей, или 48 процентов, от иных лиц – 1,3 млрд. рублей, или 52 процента);

фондами привлечено 1,3 млрд. рублей (от учредителей – 0,7 млрд. рублей, или 53,8 процента, от иных лиц – 0,6 млрд. рублей, или 46,2 процента);

ломбардами привлечено 53,3 млрд. рублей (от собственников имущества, учредителей (участников) – 36,4 млрд. рублей, или 68,3 процента, от иных лиц – 16,9 млрд. рублей, или 31,7 процента).

Сумма предоставленных в 2015 году микрозаймов составила 712,5 млрд. рублей, в том числе:

потребительскими кооперативами – 8,7 млрд. рублей;

фондами – 6,1 млрд. рублей, из них микрозаймы физическим лицам на цели деловой и предпринимательской инициативы – 4,8 млрд. рублей, или 78,7 процента;

ломбардами – 697,7 млрд. рублей, из них микрозаймов под залог изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней – 565,9 млрд. рублей, или 81,1 процента, под залог иного движимого имущества – 70,7 млрд. рублей, или 10,1 процента, под залог автотранспортных средств – 61,1 млрд. рублей, или 8,8 процента.

ГЛАВА 2
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА

Денежно-кредитная политика в 2015 году была направлена на ограничение инфляции (с учетом складывающихся внешних и внутренних макроэкономических условий) и содействие устойчивому и сбалансированному развитию экономики страны через поддержание ценовой стабильности.

В отчетном году Национальный банк перешел к реализации денежно-кредитной политики в режиме монетарного таргетирования, в рамках которого основным инструментом достижения конечной цели по инфляции выступает контроль за денежным предложением. В качестве промежуточного ориентира при этом выбран прирост широкой денежной массы как показатель, имеющий устойчивую взаимосвязь с динамикой цен, а операционным ориентиром определен уровень рублевой денежной базы.

Основное влияние на краткосрочный денежный рынок Национальный банк оказывал путем изменения объема своих операций по регулированию ликвидности банковской системы, устанавливаемого исходя из необходимости достижения операционного ориентира. При этом уровень процентных ставок как на денежном рынке, так и на аукционах Национального банка определялся под воздействием рыночных факторов с учетом объема ликвидности, доступной банкам.

2.1. Денежно-кредитная политика

2.1.1. Курсовая политика

Курсовая политика Национального банка в 2015 году была направлена на снижение воздействия внешних шоков на экономику и недопущение накопления макроэкономических дисбалансов.

С января 2015 г. осуществлен переход к режиму управляемого плавания, предусматривающему проведение валютных интервенций только для сглаживания колебаний стоимости корзины иностранных валют в объемах, обеспечивающих чистую покупку Национальным банком валюты в среднесрочном периоде. С 1 июня 2015 г. биржевые торги иностранными валютами осуществлялись в режиме непрерывного двойного аукциона.

За 2015 год официальный курс белорусского рубля снизился по отношению к доллару США на 56,7 процента (до 18 569 рублей за 1 доллар США), к евро – на 41,2 процента (до 20 300 рублей за 1 евро), к российскому рублю – на 19 процентов (до 255,3 рубля за 1 российский рубль). К корзине иностранных валют официальный курс белорусского рубля снизился на 36,1 процента, стоимость корзины валют на начало 2016 года составила 3 433,4* рубля.

______________________________

* С 9 января 2015 г. удельный вес российского рубля в корзине валют был увеличен до 0,4, доллара США и евро снижен до 0,3. В связи с этим с 2015 года стоимость корзины валют рассчитывается как среднее геометрическое взвешенное двусторонних курсов белорусского рубля к доллару США, евро и российскому рублю с удельным весом доллара США, евро и российского рубля 0,3, 0,3 и 0,4 соответственно.

Индекс реального эффективного курса белорусского рубля, рассчитанный по индексу цен производителей промышленной продукции, в декабре 2015 г. по отношению к декабрю 2014 г. уменьшился на 18,8 процента (приложение 2.1).

2.1.2. Процентная политика и регулирование ликвидности банков

В 2015 году процентная политика Национального банка осуществлялась с учетом необходимости достижения цели по инфляции и макроэкономической сбалансированности.

С 9 января 2015 г. после повышения ставка рефинансирования в течение всего 2015 года оставалась на уровне 25 процентов годовых.

Ставки по постоянно доступным операциям предоставления ликвидности (кредит овернайт, сделки СВОП), формирующие верхнюю границу коридора процентных ставок, с января по июль 2015 г. были снижены с 50 до 30 процентов годовых.

Процентные ставки по постоянно доступным инструментам изъятия ликвидности, формирующие его нижнюю границу (депозит овернайт), с 14 января 2015 г. были увеличены с 17 до 20 процентов годовых и с 1 июля 2015 г. снижены до 16 процентов годовых.

Указанные меры позволили снизить средневзвешенную процентную ставку на однодневном межбанковском рынке с 45,2 процента годовых в январе до 29,6 процента годовых в декабре 2015 г.

В 2015 году Национальный банк проводил двусторонние операции предоставления ликвидности (ломбардный кредит, сделки СВОП), операции на открытом рынке по поддержке ликвидности (ломбардный аукцион, аукцион СВОП), постоянно доступные операции изъятия ликвидности (депозит овернайт), операции на открытом рынке по изъятию ликвидности (размещение краткосрочных облигаций Национального банка на аукционной основе). С мая 2015 г. Национальный банк возобновил постоянно доступные операции поддержки ликвидности в форме сделок СВОП овернайт.

Среднедневной остаток задолженности по операциям поддержания текущей ликвидности банковской системы за 2015 год составил 2 010,1 млрд. рублей. Среднедневной остаток средств банков по операциям изъятия ликвидности Национального банка за отчетный год составил 1 968,2 млрд. рублей.

Норматив обязательных резервов от привлеченных средств в иностранной валюте в целях компенсации влияния девальвации белорусского рубля на увеличение отчислений банков в фонд обязательных резервов с 1 января 2015 г. был снижен с 13 до 12,5 процента, с 1 февраля 2015 г. – до 10 процентов, с 1 марта 2015 г. – до 9 процентов. В рамках комплекса мер по осуществлению монетарного таргетирования нормативы резервных требований от привлеченных средств в белорусских рублях и иностранной валюте с 1 июля 2015 г. были унифицированы на уровне 7 процентов. В целях сдерживания роста денежного предложения и снижения давления на обменный курс белорусского рубля и инфляцию с 1 сентября 2015 г. обязательные резервные требования увеличены до 8 процентов.

2.1.3. Основные денежно-кредитные показатели

Прирост широкой денежной массы (денежный агрегат М3) за 2015 год составил 36,5 процента, или 87,5 трлн. рублей, при этом снижение рублевой денежной массы (денежный агрегат М2*) составило 0,4 процента, или 0,3 трлн. рублей (приложение 2.2).

В 2015 году сокращение денежного агрегата М2* в основном было обусловлено оттоком срочных и условных банковских вкладов (депозитов) как физических (на 1,1 трлн. рублей, или на 4 процента), так и юридических лиц (на 0,9 трлн. рублей, или на 4,2 процента). В то же время увеличился объем ценных бумаг, выпущенных банками (вне банковского оборота) в национальной валюте (на 0,7 трлн. рублей, или на 96,3 процента) (приложение 2.3).

В 2015 году в структуре рублевой денежной массы доля срочных и условных вкладов (депозитов) физических лиц уменьшилась на 1,1 процентного пункта. Доля наличных денег в обращении выросла на 0,4 процентного пункта, доля переводных депозитов физических лиц увеличилась на 1,9 процентного пункта, доля переводных депозитов юридических лиц снизилась на 1 процентный пункт, доля срочных вкладов (депозитов) юридических лиц сократилась на 0,9 процентного пункта, доля ценных бумаг, выпущенных банками (вне банковского оборота) в национальной валюте, выросла на 0,7 процентного пункта.

Удельный вес рублевой составляющей широкой денежной массы в 2015 году снизился с 37,9 до 27,7 процента.

Депозиты в иностранной валюте в долларовом эквиваленте на 1 января 2016 г. сформировались в объеме 11,8 млрд. долларов США, увеличившись за 2015 год на 0,2 млрд. долларов США, или на 1,4 процента.

Скорость обращения широкой денежной массы в среднегодовом исчислении снизилась до 2,9 оборота, или на 18,5 процента (в 2014 году – до 3,6 оборота, или на 2,4 процента). Скорость обращения рублевой денежной массы в среднегодовом исчислении увеличилась до 9,1 оборота, или на 4,5 процента (в 2014 году – до 8,7 оборота, или на 2,8 процента).

Рублевая денежная эмиссия (прирост рублевой денежной базы) за 2015 год составила 2,8 трлн. рублей. Основными факторами изменения рублевой денежной базы выступили прирост рублевых требований Национального банка к банкам в размере минус 5,2 трлн. рублей, прирост чистых рублевых требований Национального банка к Правительству Республики Беларусь в размере 3,2 трлн. рублей. Валютные операции Национального банка и Правительства Республики Беларусь в рублевом эквиваленте составили 4,5 трлн. рублей.

Объем международных резервных активов Республики Беларусь на 1 января 2016 г. составил:

в соответствии с методологией Международного валютного фонда – 4,2 млрд. долларов США, снизившись за отчетный год на 0,9 млрд. долларов США;

в национальном определении – 4,5 млрд. долларов США, снизившись за отчетный год на 1,2 млрд. долларов США.

На 1 января 2016 г. уровень золотовалютных резервов покрывал 1,5 месяца импорта товаров и услуг.

Снижение уровня международных резервных активов в основном обусловлено погашением в полном объеме внешних и внутренних обязательств в иностранной валюте Правительства Республики Беларусь и Национального банка, а также уменьшением рыночной стоимости золота, входящего в состав международных резервных активов. Поддержанию уровня золотовалютных резервов способствовали рефинансирование валютных обязательств Министерством финансов и Национальным банком путем выпуска валютных облигаций и привлечения кредитных ресурсов, поступления от взимания экспортных пошлин на нефтепродукты, чистая покупка Национальным банком иностранной валюты на торгах ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа».

2.2. Надзор за деятельностью банков

2.2.1. Совершенствование нормативной правовой базы в области банковского надзора

На протяжении 2015 года продолжалась работа по совершенствованию нормативной правовой базы, регламентирующей сферу банковского надзора, приведению ее в соответствие с международными стандартами и опытом практического применения.

В рамках поэтапного внедрения международных стандартов Базель III с 1 января 2016 г. для банков установлены международные стандарты капитала и левереджа Базель III в качестве пруденциальных нормативов, а также введен консервационный буфер капитала.

Для определения готовности банков к внедрению показателей ликвидности Базель III в качестве нормативов безопасного функционирования на протяжении 2015 года осуществлялся мониторинг выполнения банками показателей чистого стабильного фондирования и покрытия ликвидности. Кроме того, с учетом обновленных в октябре 2014 г. рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и правоприменительной практике усовершенствована методика расчета показателя чистого стабильного фондирования.

В целях совершенствования методики расчетов пруденциальных показателей, характеризующих выполнение банками нормативов безопасного функционирования, ужесточена оценка рисков при расчете достаточности капитала, максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) и ликвидности по обремененным активам банков. В отношении обремененных активов также скорректированы подходы к их классификации и формированию специальных резервов на покрытие возможных убытков.

Для ограничения кредитного риска по кредитам, выдаваемым юридическим и физическим лицам в белорусских рублях под высокие процентные ставки, установлен порядок формирования банками специальных портфелей однородных кредитов, объединяемых по устанавливаемому кредитным договором уровню годовой процентной ставки, с созданием специальных резервов на покрытие возможных убытков в размере 30 процентов.

С целью ограничения принимаемого банками валютного риска снижено значение норматива суммарной открытой валютной позиции с 20 до 10 процентов, а также изменен порядок расчета величины валютного риска и составления пруденциальной отчетности о состоянии открытой позиции банка по валютному риску. Кроме того, установлено требование к формированию специальных резервов на покрытие убытков по валютным активам и условным обязательствам исключительно в белорусских рублях (кроме резервов по ряду активов и условных обязательств, классифицированных по V группе риска).

В рамках контрциклического регулирования, направленного на обеспечение стабильного функционирования банков в сложившихся макроэкономических условиях, банкам предоставлена возможность дифференцировать размер отчислений в специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, классифицированным по I группе риска, снизив их минимальный размер до 0,5 процента.

С целью предоставления банкам возможности технического переоснащения и внедрения инновационных банковских технологий до 31 декабря 2018 г. установлен временный льготный период, в течение которого банки имеют право при расчете нормативного капитала не уменьшать основной капитал I уровня на сумму нематериальных активов (за вычетом амортизации) по компьютерным программам, базам данных или их экземплярам, приобретаемым в 2013–2018 годах по лицензионным (авторским) договорам или иным основаниям, предусмотренным законодательством. Указанное решение позволило также снизить давление на нормативный капитал со стороны нематериальных активов.

Для реализации единого комплекса мер по дедолларизации экономики принято решение об установлении минимального размера уставного фонда банков, небанковских кредитно-финансовых организаций в белорусских рублях без привязки к евро или иной иностранной валюте. В национальной валюте также установлены минимальные значения нормативного капитала.

В рамках непрерывного развития системы корпоративного управления в банках по инициативе Национального банка внесены изменения и дополнения в Банковский кодекс, касающиеся наличия в составе совета директоров (наблюдательного совета) банка не менее 2 независимых директоров. Для устранения условий возникновения конфликта интересов в деятельности независимых директоров в Банковском кодексе определено понятие «независимый директор» в банковской сфере и установлен запрет на занятие такой должности для ряда лиц, в частности крупных бенефициарных собственников банка, работников банка, руководителей другого банка, аффилированных лиц и (или) инсайдеров банка, банковской группы, банковского холдинга и иных лиц.

Наряду с этим продолжалась работа по повышению требований к независимым директорам, к эффективности их деятельности и качеству отчетов, а также к исключению конфликта интересов. Кроме того, в соответствии с рекомендациями Национального банка 5 государственных банков (банки, в которых государство имеет преобладающую долю участия в уставных фондах) провели независимую оценку соответствия корпоративного управления международным и национальным стандартам с привлечением международных аудиторских компаний, по итогам которой банкам было указано на необходимость устранения выявленных недостатков. Национальным банком по результатам проведенной независимой оценки также будут приняты меры по дальнейшему сближению национальных и международных стандартов корпоративного управления.

В целях развития финансового рынка и повышения конкуренции в тех его сегментах, которые банки не охватывают или в которых не имеют особой заинтересованности, пересмотрены в сторону снижения минимальные значения размеров уставного фонда и нормативного капитала для небанковских кредитно-финансовых организаций, а также скорректирован перечень осуществляемых ими банковских операций.

2.2.2. Дистанционный надзор

Главной задачей дистанционного надзора (off-site) по-прежнему являлось принятие всего комплекса мер надзорного реагирования, направленных на обеспечение безопасного и ликвидного функционирования банков, защиту интересов кредиторов банков, минимизацию риска банкротства банка и издержек, связанных с ним.

В течение 2015 года Национальным банком проводился постоянный мониторинг выполнения банками нормативов безопасного функционирования и иных пруденциальных норм и ограничений. Продолжена работа по формированию равных условий функционирования банков и обеспечению добросовестной конкуренции. Особое внимание уделялось финансовому состоянию банков, несущих основную нагрузку в обслуживании экономики Республики Беларусь (в первую очередь ОАО «Белагропромбанк» и ОАО «АСБ Беларусбанк»). Вопросы финансового состояния указанных банков и дополнительных мер по обеспечению их безопасной и ликвидной деятельности, в том числе по поддержке их ресурсной базы со стороны государства, регулярно рассматривались на заседаниях Правления Национального банка.

С руководством и собственниками банков проводилась постоянная работа по повышению капитализации банков (прежде всего устранению нарушения норматива минимального размера нормативного капитала), недопущению осуществления банками непрофильной деятельности, а также решению иных вопросов, возникающих в деятельности банков. Осуществлялся постоянный контроль за принятием банками мер по наращиванию нормативного капитала.

В течение 2015 года значительное внимание уделялось контролю за состоянием ликвидности и управления ликвидностью в банках, а также валютной позиции. Был организован ежедневный мониторинг состояния ликвидности и открытой валютной позиции банков. С целью контроля за состоянием и качеством управления ликвидностью и риском ликвидности дополнительно осуществлялись мониторинг и анализ значений показателя покрытия ликвидности, с 1 января 2015 г. представляемых банками ежемесячно.

В 2015 году проводилась целенаправленная работа по усилению дистанционного надзора в части совершенствования анализа показателей деятельности банков и соблюдения ими нормативов безопасного функционирования, выявления негативных тенденций и кризисных процессов на ранних стадиях. В целях оптимизации процесса обработки данных финансовой и иной отчетности банков продолжена работа по совершенствованию информационно-аналитической системы Национального банка.

По результатам анализа отчетности и иной поступившей информации для пресечения негативных тенденций, устранения (предотвращения) ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и иных кредиторов, Национальным банком на основании мотивированного суждения к банкам применялись соответствующие меры надзорного реагирования, в том числе направление предписаний об устранении выявленных нарушений, проведение совещаний с исполнительными органами банков и направление им писем (советам директоров (наблюдательным советам) и исполнительным органам банков), применение мер воздействия, включая отзыв лицензии на осуществление банковской деятельности. В 2015 году отозваны лицензии на осуществление банковской деятельности у ЗАО «БИТ-Банк», ЗАО «ИнтерПэйБанк», ЗАО «Евробанк» (по решению собственников банков созданы ликвидационные комиссии) и ЗАО «Дельта Банк» (в связи с недостаточностью имущества решением Верховного Суда банк признан банкротом и в отношении него открыто ликвидационное производство).

Решения об отзыве лицензий у указанных банков приняты в связи с невыполнением ими отдельных лицензионных требований и требований законодательства, что могло привести к созданию угрозы интересам вкладчиков и иных кредиторов банков, а также в связи с созданием такого финансового положения в отдельных банках, которое повлекло неисполнение ими своих обязательств перед вкладчиками и иными кредиторами. Возврат физическим лицам денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вкладах (депозитах) в ЗАО «Дельта Банк» (выплачено более 99 процентов от общего объема обязательств, подлежащих возмещению) и ЗАО «ИнтерПэйБанк» (более 54 процентов), осуществлялся в соответствии с Законом Республики Беларусь от 8 июля 2008 года «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 172, 2/1466).

Продолжена практика конструктивного взаимодействия Национального банка с аудиторскими организациями, Ассоциацией белорусских банков, надзорными органами других стран.

2.2.3. Проверки банков

Национальный банк в 2015 году осуществил 6 комплексных и 19 тематических проверок банков Республики Беларусь, в том числе 6 проверок по поручению органов уголовного преследования и судов.

Проверкам были подвергнуты ОАО «Белагропромбанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Паритетбанк», ЗАО «БСБ Банк», ЗАО «БИТ-Банк», ЗАО «ТК Банк», ОАО «Евроторгинвестбанк», ОАО «ХКБанк», ОАО «Банк Москва-Минск», ЗАО «Идея Банк», ЗАО «Трастбанк», ЗАО «МТБанк», ЗАО «Альфа-Банк», ОАО «БНБ-Банк», ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), ЗАО «Н.Е.Б. Банк», ЗАО «Дельта Банк», ЗАО «РРБ-Банк».

Основное внимание в ходе проведенных проверок уделялось качеству корпоративного управления банками, построению систем управления рисками, внутреннего контроля, их соответствию уровню принимаемых рисков и порядку функционирования. При этом отдельными вопросами проверок были прозрачность условий кредитования и соблюдение требований законодательства при формировании процентных ставок по кредитам населению.

По результатам проведенных проверок:

у 1 банка отозвана лицензия на осуществление банковской деятельности;

1 банку установлен запрет на распределение прибыли между акционерами путем объявления и выплаты дивидендов;

потребовано прохождение повторной оценки соответствия установленным квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации 2 членов коллегиальных исполнительных органов банков и главного бухгалтера одного из банков;

всем проверенным банкам направлены предписания об устранении выявленных нарушений и недопущении их в будущем, а также рекомендации об устранении выявленных недостатков, не являющихся нарушениями.

2.3. Регулирование банковских операций

В 2015 году с целью повышения устойчивости и развития банковского сектора продолжалось совершенствование регулирования банковских операций.

2.3.1. Участие в разработке нормативных правовых актов и локальных документов банков по вопросам кредитного и депозитного рынков

В 2015 году Национальным банком в рамках правового регулирования продолжена работа по совершенствованию нормативных правовых актов, касающихся функционирования кредитного и депозитного рынков Республики Беларусь (приложение 2.4).

С 7 сентября 2015 г. вступил в силу Закон Республики Беларусь от 4 июня 2015 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 06.06.2015, 2/2266), предусматривающий в том числе корректировку норм Банковского кодекса в части установления возможности заключения кредитного договора и договора банковского вклада (депозита) посредством систем дистанционного банковского обслуживания.

В целях обеспечения реализации указанных норм внесены соответствующие дополнения и изменения в Инструкцию о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 19, 8/10459). Нормы данного постановления позволили также классифицировать сделки межбанковского кредитования, совершаемые без движения или с частичным движением денежных средств по счетам, как операции предоставления новых кредитов, а не пролонгации ранее предоставленных.

В рамках проводимой работы по защите прав потребителей банковских услуг, а также в целях определения полноты и прозрачности раскрытия информации об условиях кредитования, порядка оформления кредитных договоров, качества консультирования клиентов как банковскими работниками, так и поверенными лицами банка Национальным банком осуществлялся мониторинг предоставления банковских розничных услуг, направлялись рекомендации по повышению их качества и совершенствованию работы по представлению банками информации при кредитовании физических лиц.

В 2015 году Национальным банком принят ряд мер, в том числе надзорного реагирования, по повышению прозрачности условий потребительского кредитования. Вследствие данной работы банками пересмотрен порядок формирования стоимости кредитных продуктов, изменены подходы к оформлению кредитных договоров.

Для недопущения чрезмерной финансовой нагрузки на кредитополучателей, в том числе на предприятия реального сектора экономики, и значительного ухудшения их финансового положения Национальный банк рекомендовал банкам пересмотреть подходы к принятию решений об увеличении размера процентов за пользование кредитами по ранее заключенным кредитным договорам и осуществлять должную предварительную оценку кредитоспособности кредитополучателей.

В рамках работы по либерализации подходов к кредитованию реального сектора экономики в иностранной валюте и повышения доступности кредитных ресурсов с 15 февраля 2015 г. Национальным банком сняты все ограничения по кредитованию субъектов хозяйствования в иностранной валюте. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 февраля 2015 г. № 55 «О признании утратившими силу некоторых постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 14.02.2015, 8/29619) признаны утратившими силу постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 ноября 2012 г. № 577 «О предоставлении кредитов в иностранной валюте» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 17.11.2012, 8/26552) и от 28 февраля 2014 г. № 116 «О мерах по обеспечению доступности кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 07.03.2014, 8/28406). Регулирование кредитной активности в настоящее время осуществляется на рыночных условиях исходя из имеющихся у банков источников.

С 1 февраля 2015 г. прекратил действовать запрет на увеличение банками требований к экономике в белорусских рублях, установленный с 19 декабря 2014 г. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 786 «О некоторых вопросах функционирования банков».

В целях повышения эффективности кредитования с государственной поддержкой, обеспечения макроэкономической сбалансированности Министерством экономики и Национальным банком на 2015 год был определен максимальный объем кредитования с государственной поддержкой в сумме 44,2 трлн. рублей.

Для соблюдения установленных объемов льготного кредитования предоставление кредитов юридическим и физическим лицам в рамках реализации государственных программ и мероприятий по решениям Президента Республики Беларусь и Правительства Республики Беларусь осуществлялось в объемах, предусмотренных постановлениями Совета Министров Республики Беларусь от 8 ноября 2014 г. № 1055 «О мерах по выполнению заданий на 2015 год по строительству жилых домов, объемах ввода в эксплуатацию и финансирования строительства жилья и объектов инженерной и транспортной инфраструктуры в 2016 году» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 13.11.2014, 5/39679) и от 7 февраля 2015 г. № 76 «О финансировании государственных программ и мероприятий в 2015 году» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 17.02.2015, 5/40100).

В 2015 году Национальный банк согласовывал проекты нормативных правовых актов, касающихся кредитования государственных программ и мероприятий, при условии их включения в постановление Совета Министров Республики Беларусь от 7 февраля 2015 г. № 76 без превышения объема кредитования государственных программ и мероприятий, предусмотренного на 2015 год.

На рассмотрение в Национальный банк поступило 215 проектов нормативных правовых актов по вопросам предоставления кредитов субъектам хозяйствования, изменения (продления) сроков их возврата, а также определения мер государственной поддержки и способов обеспечения погашения обязательств по кредитным договорам. Из всех представленных проектов нормативных правовых актов 121 проект Национальный банк согласовал.

Принято участие в разработке правовых актов стратегического характера, в частности:

Указ Президента Республики Беларусь от 24 июня 2015 г. № 257 «О некоторых вопросах приобретения активов банков, сформированных при кредитовании организаций деревообрабатывающей промышленности, и уточнении лимита внутреннего государственного долга» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 27.06.2015, 1/15866), реализация норм которого в полном объеме будет способствовать повышению эффективности работы организаций деревообрабатывающей промышленности;

постановление Совета Министров Республики Беларусь от 24 декабря 2015 г. № 1085 «О реализации задач социально-экономического развития Республики Беларусь на 2016 год» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 30.12.2015, 5/41478);

указы и распоряжения Президента Республики Беларусь по оказанию государственной поддержки организациям цементной и стекольной промышленности.

Неотъемлемым элементом работы в 2015 году стали рассмотрение и формирование позиции Национального банка по проектам государственных программ на 2016–2020 годы, направленных на достижение установленных приоритетов социально-экономического развития.

С 2015 года ведется работа над проектом Указа Президента Республики Беларусь «О мерах по финансовому оздоровлению сельскохозяйственных организаций», определяющему механизмы стабилизации финансового состояния сельскохозяйственных организаций и меры по их досудебному оздоровлению в рамках антикризисного управления, а также сокращению сроков их санации (ликвидации).

В рамках выполнения Плана мероприятий по реализации Меморандума о взаимопонимании между Правительством Республики Беларусь и Европейским банком реконструкции и развития касательно приватизации ОАО «Белинвестбанк» от 9 июля 2015 г. № 39/307-171, а также в связи с отзывом у ЗАО «Дельта Банк» специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 7 сентября 2015 г. № 748/18 «О внесении изменения и дополнения в постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 18 июня 2008 г. № 894/7» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 10.09.2015, 5/41014) уточнен перечень банков, уполномоченных обслуживать государственные программы.

В целях стабилизации ситуации на кредитно-депозитном рынке Национальным банком принимались меры по сдерживанию роста процентных ставок по банковским вкладам (депозитам) юридических лиц в белорусских рублях и удешевлению кредитных ресурсов для реального сектора экономики. Так, постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 марта 2015 г. № 173 «О размере процентной ставки по банковским вкладам (депозитам) юридических лиц в белорусских рублях» банкам было рекомендовано не превышать верхний предел процентной ставки по банковским вкладам (депозитам) юридических лиц в белорусских рублях на уровне 30 процентов годовых.

Банкам указывалось также на необходимость проведения более взвешенной процентной политики в отношении депозитных банковских продуктов и пересмотра подходов к формированию процентных ставок по банковским вкладам (депозитам) физических лиц в зависимости от сроков их размещения (обеспечение привлекательных условий по долгосрочным вкладам, в том числе путем установления более высокого размера процентов по ним).

Одной из мер, принимаемых Национальным банком для обеспечения финансовой стабильности, явилось издание Декрета Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 12.11.2015, 1/16097), который вступил в силу с 12 ноября 2015 г.

В соответствии с нормами данного Декрета Президента Республики Беларусь изменились классификация банковских вкладов (депозитов), а также подходы к льготному налогообложению доходов, полученных физическими лицами в виде процентов по банковским счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях.

Принятие Декрета Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 было направлено на формирование банками Республики Беларусь долгосрочной ресурсной базы и более эффективное ее использование.

В целях обеспечения реализации норм подпункта 1.4 пункта 1 указанного Декрета Президента Республики Беларусь принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 ноября 2015 г. № 671 «О максимальном размере процентных ставок по банковским вкладам (депозитам) до востребования», в соответствии с которым банкам рекомендовано не превышать максимальный размер процентных ставок по банковским вкладам (депозитам) до востребования физических лиц в белорусских рублях 3 процента годовых, в иностранной валюте 0,2 процента годовых.

Одним из альтернативных инструментов финансирования субъектов хозяйствования является финансирование под уступку денежного требования (факторинга) (далее – факторинг). В целях совершенствования правового регулирования факторинга издан Указ Президента Республики Беларусь от 23 ноября 2015 г. № 471 «О вопросах финансирования под уступку денежного требования (факторинга)» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 25.11.2015, 1/16119), нормы которого направлены на реализацию инициатив по развитию факторинговых операций во взаимной торговле стран – членов ЕАЭС и экспорте в третьи страны, снятию барьеров по данным операциям в расчетах при импорте объектов внешней торговли, в первую очередь промежуточной продукции (сырья) и услуг. Принятие данного Указа Президента Республики Беларусь создало условия для эффективного использования белорусскими организациями факторинга как одного из наиболее динамично развивающихся в мире инструментов финансирования.

2.3.2. Развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам

Наиболее часто используемым населением платежным инструментом для осуществления безналичных расчетов является банковская платежная карточка (далее – карточка). На 1 января 2016 г. количество выпущенных в обращение карточек составило 12,3 млн. единиц, из них карточек внутренней платежной системы БЕЛКАРТ – 5,1 млн. единиц (41,5 процента от общего количества карточек), карточек международных платежных систем – 7 млн. единиц, в том числе платежной системы VISA – 5,2 млн. единиц (42,1 процента от общего количества карточек), платежной системы MasterCard – 1,8 млн. единиц (14,7 процента от общего количества карточек), кобейджинговых карточек БЕЛКАРТ/Maestro – 0,2 млн. единиц (1,7 процента от общего количества карточек).

На 1 января 2016 г. в Республике Беларусь функционировало 4 414 банкоматов, 3 519 платежно-справочных терминалов самообслуживания, установленных банками, 111 724 платежных терминала в 79 107 организациях торговли (сервиса).

За 2015 год доля безналичных операций в операциях с карточками на 1 января 2016 г. составила 76,4 процента по количеству операций и 31,7 процента по сумме операций (за 2014 год данные показатели составляли 72 и 25,9 процента соответственно).

В 2015 году работа по развитию системы безналичных расчетов по розничным платежам осуществлялась в рамках плана совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по развитию в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа на 2013–2015 годы и мероприятиях по его реализации, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 1 апреля 2013 г. № 246/4 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 06.04.2013, 5/37085).

В отчетном периоде принят (вступил в силу) ряд нормативных правовых актов, направленных на расширение сферы использования безналичных расчетов (приложение 2.5), которыми:

расширен перечень организаций торговли (сервиса), в которых должны быть установлены платежные терминалы;

предусмотрены требования к интернет-магазинам по предоставлению гражданам возможности проведения оплаты за реализуемые ими товары с использованием карточек либо их реквизитов;

определены сроки установки и ремонта банками платежных терминалов в организациях торговли (сервиса);

закреплен на нормативном уровне принцип нулевой ответственности клиентов и предусмотрены нормы, направленные на повышение безопасности операций с карточками, защиту интересов держателей карточек;

предусмотрены предельный размер платежа наличными деньгами в размере 1 000 базовых величин (210 млн. белорусских рублей), а также меры налогового стимулирования при проведении операций с карточками и возмещении банками держателям карточек денежных средств, похищенных в результате мошенничества;

предусмотрены выпуск банками в обращение карточек с микропроцессором стандарта EMV (чиповые карточки), более защищенных по сравнению с карточками с магнитной полосой, а также переход на использование программно-технической инфраструктуры, принимающей к обслуживанию карточки стандарта EMV.

Принят также Указ Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2015 г. № 478 «О развитии цифровых банковских технологий» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 03.12.2015, 1/16129), направленный на повышение доступности для клиентов банковских услуг и продуктов, в том числе за счет внедрения межбанковской идентификации и аутентификации клиентов без необходимости посещения клиентами отделений банков.

В отчетном году в Республике Беларусь с учетом мировых тенденций развивался рынок электронных денег.

На 1 января 2016 г. операции с использованием данного средства платежа осуществляли ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Технобанк», ОАО «Паритетбанк», ЗАО «Трастбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белинвестбанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Банк Москва-Минск», ЗАО «Альфа-Банк». Функционировали следующие системы расчетов на основе электронных денег: EasyPay, WebMoney Transfer, iPay, W1 Bel, Belqi, «Берлио», «МТС Деньги», «ОСМП», «Росберлио-Карт», «Крисмар», «ёCard АББ», а также электронные деньги, доступ к которым обеспечивался посредством предоплаченных карточек, эмитированных платежными системами MasterCard, VISA, БЕЛКАРТ.

2.3.3. Совершенствование регулирования безналичных расчетов

В целях дальнейшего совершенствования в Республике Беларусь порядка осуществления банками денежных переводов через системы денежных переводов постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 22 июня 2015 г. № 376 «О некоторых вопросах осуществления денежных переводов» утверждена Инструкция о денежных переводах (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 09.07.2015, 8/30051).

Инструкцией о денежных переводах определен перечень сведений о системах денежных переводов и условиях осуществления (получения) денежных переводов, которые банки могут размещать в местах обслуживания клиентов, на сайтах в сети Интернет и (или) в средствах массовой информации.

В связи с изучением стабильности функционирования данных систем с точки зрения защиты прав потребителей указанной Инструкцией установлена необходимость представления Национальному банку банками – участниками систем денежных переводов правил их функционирования и договоров.

С учетом зарубежного опыта Инструкцией о денежных переводах предусмотрены возможность осуществления денежных переводов в пользу юридических лиц, а также возможность осуществления денежных переводов за счет наличных денежных средств не только путем их внесения в кассу банка, но и путем списания (зачисления) со счетов (на счета), в том числе к которым выдается карточка.

2.3.4. Формирование кредитных историй и предоставление кредитных отчетов

В 2015 году Национальный банк продолжил формирование кредитных историй физических и юридических лиц, а также предоставление кредитных отчетов пользователям кредитных историй и субъектам кредитных историй.

На 1 января 2016 г. в Кредитном регистре сформировано 4,62 млн. кредитных историй, из них 4,57 млн. кредитных историй физических лиц, 0,05 млн. кредитных историй юридических лиц. За отчетный период количество кредитных историй возросло на 3 процента. Кредитные истории содержат сведения о 19,72 млн. кредитных сделок, из которых 5,35 млн. кредитных сделок действующие.

Источниками формирования кредитных историй, а также их основными пользователями являлись банки Республики Беларусь. В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 325 «О привлечении и предоставлении займов, деятельности микрофинансовых организаций» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 03.07.2014, 1/15134) с 2015 года источниками формирования кредитных историй также являются микрофинансовые организации. На 1 января 2016 г. к Кредитному регистру в качестве источников формирования кредитных историй подключено 93 микрофинансовые организации, предоставившие в течение 2015 года сведения о 0,46 млн. заключенных ими кредитных сделках.

В 2015 году банки направили в Кредитный регистр 2,04 млн. запросов кредитных историй, из них по 1,8 млн. запросов предоставлены кредитные отчеты. Помимо банков, пользователями кредитных историй, подключенными к Кредитному регистру в режиме on-line, являлись 72 юридических лица, в том числе 29 микрофинансовых организаций, 24 лизинговые компании, 9 торговых организаций, операторы сотовой связи, страховые компании, кредитные брокеры и др.

В рамках развития и совершенствования услуг по предоставлению пользователям кредитных историй сведений, входящих в состав кредитных историй, с учетом передового мирового опыта функционирования института кредитных историй в августе 2015 г. была внедрена в промышленную эксплуатацию скоринговая модель оценки кредитоспособности физических лиц по данным Кредитного регистра, позволяющая оценивать вероятность образования просроченной задолженности более 90 дней в течение последующих 12 месяцев (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 июля 2015 г. № 409 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 мая 2009 г. № 67 и признании утратившим силу постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 марта 2014 г. № 142» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 12.08.2015, 8/30145). К концу 2015 года около 50 процентов предоставленных пользователям кредитных историй кредитных отчетов было предоставлено со скоринговой оценкой.

В целях упрощения доступа физических лиц к собственной кредитной истории, оперативности проверки полноты, достоверности и актуальности сведений, входящих в состав кредитной истории, а также повышения общего уровня финансовой грамотности в 2015 году Национальным банком разработан и внедрен в промышленную эксплуатацию WEB-портал Кредитного регистра, обеспечивающий доступ физических лиц к собственным кредитным историям в режиме on-line.

2.4. Регулирование небанковских операций

2.4.1. Регулирование лизинговой деятельности

В рамках реализации полномочий по регулированию лизинговой деятельности, предоставленных Национальному банку Указом Президента Республики Беларусь от 25 февраля 2014 г. № 99 «О вопросах регулирования лизинговой деятельности» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 27.02.2014, 1/14857), проводилась работа по совершенствованию нормативной правовой базы, регулирующей лизинговую деятельность в Республике Беларусь.

Разработаны предложения, направленные на регулирование гражданско-правовых, жилищных отношений, защиты прав физических лиц – лизингополучателей, возникающих в рамках лизинга жилья. Результатом данной деятельности явилась подготовка проекта Указа Президента Республики Беларусь «О внесении дополнений и изменений в указы Президента Республики Беларусь по вопросам лизинговой деятельности», который планируется принять в первом полугодии 2016 г.

C 20 января 2015 г. вступил в силу подготовленный при участии Национального банка Закон Республики Беларусь от 31 декабря 2014 года «О внесении дополнений и изменений в Гражданский кодекс Республики Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 09.01.2015, 2/2224), обеспечивающий возможность передачи имущества в лизинг физическим лицам для целей, не относящихся к предпринимательской деятельности.

С 1 января 2015 г. вступил в силу подготовленный при участии Национального банка Закон Республики Беларусь от 30 декабря 2014 года «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 03.01.2015, 2/2222), устанавливающий освобождение от налога на добавленную стоимость оборотов по реализации лизингодателями операций по передаче предмета лизинга физическим лицам – лизингополучателям по договорам финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга. К указанным оборотам относятся суммы лизинговых платежей в части вознаграждения (дохода) лизингодателя и инвестиционных расходов лизингодателя, за исключением инвестиционных расходов, возмещаемых в стоимости предмета лизинга.

Предложения Национального банка по налогообложению операций, связанных с предоставлением в лизинг жилых помещений, включены в Закон Республики Беларусь от 30 декабря 2015 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь по вопросам предпринимательской деятельности и налогообложения» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 01.01.2016, 2/2343). Нормы данного Закона Республики Беларусь, устанавливающие освобождение от налога на добавленную стоимость оборотов по передаче жилых помещений в лизинг физическим лицам без права выкупа и по уплате налога на недвижимость лизингополучателями при передаче в лизинг жилых помещений, вступили в силу с 1 января 2016 г.

В соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 423 «Об установлении форм заявления и свидетельства о включении в реестр лизинговых организаций и утверждении Инструкции о порядке создания и ведения реестра лизинговых организаций» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 23.07.2014, 8/28891) осуществлялась работа по ведению реестра лизинговых организаций.

На 1 января 2016 г. в реестр лизинговых организаций включено 99 лизинговых организаций, при этом в течение 2015 года – 52 лизинговые организации*.

______________________________

* Количество включенных в реестр лизинговых организаций указано без учета организаций, исключенных из реестра лизинговых организаций.

В г. Минске зарегистрировано 63 лизинговые организации, включенные в реестр лизинговых организаций, в Минской области – 12 лизинговых организаций, в Брестской области – 9 лизинговых организаций, в Витебской области – 5 лизинговых организаций, в Гродненской области – 5 лизинговых организаций, в Гомельской области – 4 лизинговые организации, в Могилевской области – 1 лизинговая организация.

Исключено из реестра лизинговых организаций 10 лизинговых организаций, в том числе 7 лизинговых организаций – по заявлению об отсутствии намерения в дальнейшем осуществлять лизинговую деятельность, 3 лизинговые организации – по причине несоблюдения требований Указа Президента Республики Беларусь от 25 февраля 2014 г. № 99 о минимальном размере уставного фонда, который на 1 июля 2015 г. должен составлять не менее 25 тыс. евро в эквиваленте.

В течение отчетного года рассмотрено 86 заявлений лизинговых организаций о внесении изменений в реестр лизинговых организаций.

Проводились сбор и анализ отчетности, представленной лизинговыми организациями, включенными в реестр лизинговых организаций, в Национальный банк в соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2014 г. № 552 «Об утверждении Инструкции об объеме и содержании отчетности и информации лизинговой организации, включенной в реестр лизинговых организаций, иностранной организации, осуществляющей лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, сроках и порядке их составления и представления в Национальный банк Республики Беларусь и установлении форм отчетности и информации» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 22.10.2014, 8/29187).

2.4.2. Регулирование деятельности микрофинансовых организаций

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 325 с 1 января 2015 г. Национальный банк наделен полномочиями по включению микрофинансовых организаций в реестр микрофинансовых организаций, сбору отчетности микрофинансовых организаций.

В рамках регулирования деятельности микрофинансовых организаций подготовлены предложения по совершенствованию порядка обращения взыскания и реализации заложенного движимого имущества, предназначенного для личного, семейного или домашнего использования и переданного в залог коммерческой микрофинансовой организации (ломбарду). Результатом данной работы явилось принятие Декрета Президента Республики Беларусь от 21 января 2016 г. № 1 «О внесении изменения и дополнения в Декрет Президента Республики Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 23.01.2016, 1/16241), которым предусматривается право ломбарда самостоятельно:

обращать взыскание на движимое имущество, находящееся у него в залоге по предоставленным физическим лицам микрозаймам, если сумма оценки такого имущества не превышает 100 базовых величин. Обращение взыскания возможно только по истечении одного месяца после наступления дня возврата суммы микрозайма, установленного договором;

реализовать данное имущество.

2.4.3. Регулирование операций с внебиржевыми финансовыми инструментами

В целях создания системы государственного регулирования деятельности форекс-компаний и контроля за ними принят Указ Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 231 «Об осуществлении деятельности на внебиржевом рынке Форекс» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 06.06.2015, 1/15836), который вступил в силу с 7 марта 2016 г. Государственным органом, ответственным за регулирование операций на внебиржевом рынке Форекс, определен Национальный банк.

Согласно пункту 1 Указа Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 231 в Республике Беларусь деятельность по совершению инициируемых физическими и юридическими лицами операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами (деятельность на внебиржевом рынке Форекс) вправе осуществлять:

юридические лица, зарегистрированные в Республике Беларусь, уставный фонд которых сформирован с учетом требований Указа Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 231 в размере не менее 2 млрд. белорусских рублей, и включенные Национальным банком в реестр форекс-компаний;

Национальный форекс-центр;

банки;

небанковские кредитно-финансовые организации.

Вступление в силу Указа Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 231 будет способствовать созданию экономического стимула для регистрации форекс-компаний в Республике Беларусь, привлечению в страну иностранного капитала, повышению правовой защищенности граждан при проведении операций на внебиржевом рынке Форекс, обеспечению прозрачности данного сегмента финансового рынка, емкости финансового рынка за счет средств граждан – клиентов форекс-компаний, снижению риска мошенничества и появления финансовых пирамид.

В целях усиления неценовой конкурентоспособности белорусских товаров на зарубежных рынках и совершенствования финансовых механизмов стимулирования экспорта за счет предоставления покупателям отсрочки по оплате товаров, оформляемой векселями, принят Указ Президента Республики Беларусь от 17 февраля 2015 г. № 69 «Об использовании векселей» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 20.02.2015, 1/15635).

Предусмотренный Указом Президента Республики Беларусь от 17 февраля 2015 г. № 69 финансовый механизм позволяет экспортерам, с одной стороны, предоставлять покупателям-нерезидентам длительные отсрочки по оплате отгруженных товаров (сверх установленных сроков завершения внешнеторговых операций), с другой – оперативно получать от финансирующих организаций денежные средства за экспортируемую продукцию по факту отгрузки.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 17 февраля 2015 г. № 69 учет векселей, являющихся расчетными документами по внешнеторговым договорам, вправе осуществлять банки, небанковские кредитно-финансовые организации, а также иные юридические лица, зарегистрированные в Республике Беларусь, уставный фонд которых сформирован в размере не менее 50 тыс. евро на дату учета векселя.

В целях реализации указов Президента Республики Беларусь от 17 февраля 2015 г. № 69 и от 4 июня 2015 г. № 231 принят ряд постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь (приложение 2.6).

2.4.4. Контроль за соблюдением законодательства о лизинговой деятельности, а также за соблюдением микрофинансовыми организациями законодательства о предоставлении и привлечении микрозаймов

В 2015 году проведено 15 плановых проверок субъектов хозяйствования, в том числе 11 проверок лизинговых организаций и 4 проверки юридических лиц, осуществляющих ломбардную деятельность. По итогам проведенных проверок в отношении проверенных субъектов хозяйствования вынесены предписания об устранении нарушений. Кроме того, в целях устранения выявленных нарушений порядка предоставления микрозаймов в отношении всех проверенных юридических лиц, осуществляющих ломбардную деятельность, вынесены предписания о запрете предоставления микрозаймов сроком на один месяц.

В отчетном году выявлено 2 случая осуществления незаконной предпринимательской деятельности юридическими лицами по предоставлению микрозаймов без включения в реестр микрофинансовых организаций. Для принятия мер в соответствии с требованиями законодательства соответствующие сведения были направлены в управление Департамента финансовых расследований Комитета государственного контроля по Витебской области, а также инспекцию Министерства по налогам и сборам по Брестской области.

Кроме того, за отчетный период был проведен мониторинг 31 лизинговой организации по вопросу соблюдения требований, предъявляемых к объему и порядку раскрытия информации о лизинговой деятельности и финансовом состоянии лизинговых организаций. По результатам мониторинга нарушение требований законодательства установлено в 30 лизинговых организациях. В данные организации направлены рекомендации по устранению нарушений, которые были своевременно выполнены.

2.5. Валютное регулирование и валютный контроль

Главной задачей в области валютного регулирования и валютного контроля в отчетном году являлось принятие мер по обеспечению стабильного функционирования внутреннего валютного рынка.

С учетом стабилизации ситуации в финансовой сфере и повышения эффективности функционирования внутреннего валютного рынка сняты следующие ограничения, введенные в декабре 2014 г.:

с 9 января 2015 г. отменен комиссионный сбор в размере 30 процентов от суммы денежных средств в белорусских рублях, подлежащих уплате банку физическими лицами при покупке иностранной валюты;

с 20 февраля 2015 г. частично снят запрет на совершение сделок покупки-продажи иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке. Операции покупки-продажи иностранной валюты между субъектами хозяйствования и банками ограничены лимитом до 20 тыс. единиц валюты, между банками совершались без ограничений;

с 25 февраля 2015 г. снижен размер обязательной продажи иностранной валюты с 50 до 40 процентов от суммы выручки в иностранной валюте, с 15 апреля 2015 г. – до 30 процентов;

с 13 мая 2015 г. сняты ограничения на проведение субъектами хозяйствования авансовых платежей по внешнеторговым договорам, предусматривающим импорт;

с 23 мая 2015 г. сняты все ограничения на совершение сделок покупки-продажи иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке;

с 1 июня 2015 г. в рамках работы по совершенствованию механизмов реализации денежно-кредитной политики и функционирования внутреннего валютного рынка на торгах иностранными валютами, организуемых ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», осуществлен переход к режиму непрерывного двойного аукциона. На биржевом валютном рынке совершались только сделки покупки-продажи иностранной валюты банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями от своего имени и за свой счет, а также от своего имени и по поручению клиентов при обязательной продаже иностранной валюты. Операции покупки-продажи иностранной валюты между субъектами хозяйствования и банками совершались на внебиржевом валютном рынке без ограничений.

В целях повышения доверия населения и субъектов хозяйствования к национальной валюте и защиты внутреннего потребительского рынка Республики Беларусь с 1 марта 2015 г. Национальный банк установил запрет на использование иностранной валюты в расчетах между юридическими и физическими лицами на территории Республики Беларусь при осуществлении туристической и страховой деятельности, реализации топлива. С 16 сентября 2015 г. исключено использование иностранной валюты при осуществлении расчетов между юридическими лицами – резидентами с участием резидентов свободных экономических зон, а также расчетов по отдельным видам договоров страхования. Кроме того, не допускается использование иностранной валюты при приеме юридическими лицами от физических лиц для оплаты дипломатическим и иным официальным представительствам иностранных государств консульских и иных сборов по оформлению документов данных физических лиц. Национальный банк и в дальнейшем будет следовать заявленному курсу дедолларизации экономики.

В целях регулирования вопросов осуществления расчетов в белорусских рублях в связи с изменением законодательства о порядке открытия и деятельности представительств иностранных юридических лиц установлена возможность открытия нерезидентами счетов в белорусских рублях без регистрации на территории Республики Беларусь своих представительств.

В течение отчетного периода совершенствовалась нормативная правовая база по отражению банками проводимых валютно-обменных операций в отчетности, представляемой в Национальный банк, в части оптимизации с учетом практики применения.

В отчетном году Национальный банк осуществлял постоянный мониторинг внешней дебиторской задолженности субъектов хозяйствования Республики Беларусь. Особое внимание уделялось снижению пролонгированной Национальным банком задолженности. На 1 января 2016 г. пролонгированная задолженность снизилась на 18,1 процента (с 0,971 до 0,795 млрд. долларов США), внешняя дебиторская задолженность – на 12,7 процента (с 4,288 до 3,744 млрд. долларов США). Удельный вес пролонгированной задолженности на указанную дату составил 21,2 процента от общего объема внешней дебиторской задолженности.

В отношении 278 субъектов хозяйствования выявлены факты нарушения сроков завершения внешнеторговых операций на общую сумму 26,2 млн. долларов США.

В процессе создания в Республике Беларусь единого портала внешнеторговой деятельности, внедрения заявительного принципа одного окна Национальный банк принял участие в анализе бизнес-процессов в осуществлении внешнеторговой деятельности, определении перечня процедур взаимодействия субъектов хозяйствования и государственных органов.

В рамках совершенствования национальной системы по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения продолжена работа по внедрению международных стандартов в законодательство Республики Беларусь. В частности, расширены права банков приостанавливать финансовую операцию либо отказывать участникам финансовой операции в ее осуществлении в случае, если финансовая операция соответствует критериям выявления и признакам подозрительных финансовых операций. Данная мера позволила организовать эффективную систему внутреннего контроля в банках и минимизировать риск умышленного или невольного вовлечения банка в процесс легализации преступных доходов. Установлены механизмы регулирования и контроля за деятельностью лизинговых организаций в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.

В отчетном году совместно с Министерством по налогам и сборам проведена подготовительная работа по ратификации Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях, подписанного 18 марта 2015 г. (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 05.08.2015, 3/3136). С целью реализации положений названного Соглашения принят Указ Президента Республики Беларусь от 15 октября 2015 г. № 422 «О представлении информации налоговым органам иностранных государств» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 17.10.2015, 1/16061). Обеспечена возможность отправки банками соответствующей отчетности в Министерство по налогам и сборам посредством системы передачи финансовой информации Национального банка.

В мае и ноябре 2015 г. в рамках двадцать второго и двадцать третьего пленарных заседаний Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма Национальный банк отчитался о достигнутом прогрессе в выполнении рекомендаций международных экспертов о взаимной оценке эффективности национальной системы предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения. Совместно с Департаментом финансового мониторинга Комитета государственного контроля продолжена работа по совершенствованию процедур замораживания активов террористических организаций и блокированию финансовых операций лиц, причастных к террористической деятельности.

В октябре 2015 г. представители Национального банка приняли участие в двадцать седьмом пленарном заседании Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), в ходе которого проведены консультации с экспертами-оценщиками по вопросам совершенствования национального законодательства в данной сфере.

Для реализации мер по совершенствованию валютного регулирования и валютного контроля приняты нормативные правовые акты Национального банка (приложение 2.7).

В 2015 году Национальный банк продолжил работу по согласованию подходов к регулированию валютных правоотношений и принятию мер либерализации в рамках Евразийского экономического союза.

2.6. Мониторинг финансовой стабильности

В соответствии со статьей 26 Банковского кодекса в 2015 году Национальный банк осуществлял мониторинг финансовой стабильности, основная цель которого заключалась в выявлении и оценке угроз устойчивости банковского сектора и уязвимых мест финансовой системы Республики Беларусь.

Регулярно определялись и анализировались показатели, характеризующие системные риски финансовой стабильности и их источники. Результаты мониторинга финансовой стабильности отражались в аналитическом обозрении «Финансовая стабильность Республики Беларусь», размещаемом на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет.

В условиях доминирования банковского сектора в структуре финансовой системы риски финансовой стабильности обусловлены ухудшением финансового положения предприятий реального сектора экономики и снижением их возможности исполнять свои кредитные обязательства в связи с негативными изменениями конъюнктуры рынков Российской Федерации и Украины, неустойчивой экономической ситуацией в странах Европы, корректировкой обменного курса национальной валюты.

Национальным банком, Аппаратом Совета Министров Республики Беларусь, коммерческими банками и субъектами хозяйствования – крупнейшими кредитополучателями были приняты согласованные решения по устранению наиболее острых проблем функционирования предприятий. В условиях ухудшения финансового состояния крупнейших кредитополучателей банки оказали большинству из них помощь в рефинансировании долгов и перераспределении долговой нагрузки.

В 2015 году усилилась роль ОАО «Банк развития Республики Беларусь» в сфере финансового посредничества. Активы банка по отношению к ВВП возросли с 5,2 до 6,2 процента, объем корпоративного кредитного портфеля увеличился на 34,2 процента. Риски, порождаемые деятельностью данного финансового института, находились на приемлемом уровне и в полной мере покрывались его собственными средствами (достаточность нормативного капитала в конце 2015 года сложилась на уровне 35,1 процента).

В отчетном году было обеспечено устойчивое функционирование финансового сектора Республики Беларусь, большинство показателей устойчивости имели значения в безопасных диапазонах.

2.7. Бухгалтерский учет и отчетность

В 2015 году продолжалась работа по сближению национальной системы бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности с международными принципами, правилами и стандартами.

В целях реализации положений международных стандартов финансовой отчетности в нормативных правовых актах, регламентирующих вопросы бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности, постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 сентября 2015 г. № 543 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 24.10.2015, 8/30302) предусмотрены изменения в подходах к признанию в бухгалтерском учете процентных и иных доходов по операциям, подверженным кредитному риску, и оценке вероятности их получения, а также определены требования к формированию и использованию банками в бухгалтерском учете резервов по начисленным и неполученным доходам, которые вступят в силу с 2017 года.

Во исполнение норм Закона Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «О бухгалтерском учете и отчетности» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 24.07.2013, 2/2055) принято постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 15 декабря 2015 г. № 1043/20 «Об утверждении Положения о порядке введения в действие на территории Республики Беларусь Международных стандартов финансовой отчетности и их Разъяснений, принимаемых Фондом Международных стандартов финансовой отчетности» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 18.12.2015, 5/41424).

В течение отчетного года совершенствовалась нормативная правовая база по бухгалтерскому учету и бухгалтерской (финансовой) отчетности с учетом практики применения и изменения законодательства, в том числе в рамках проводимой Национальным банком работы по внедрению методологии международного стандарта ISO 20022 «Финансовые услуги. Универсальная схема сообщений финансовой индустрии» в платежную систему Республики Беларусь в части осуществления перехода на международную структуру номера счета (приложение 2.8).

2.8. Наличное денежное обращение

В 2015 году Национальный банк обеспечивал потребности экономики Республики Беларусь в наличных деньгах достаточным количеством банкнот различных номиналов путем поддержания резервного фонда банкнот и монет Национального банка в необходимом размере, а также чистоты наличного денежного обращения и сбалансированности структуры денежных потоков. Совершенствовалась нормативная правовая база в области организации наличного денежного обращения и ведения кассовых операций.

Состояние наличного денежного обращения определялось макроэкономической ситуацией, которая характеризовалась замедлением инфляционных процессов и снижением темпов роста наличных денег в обороте.

За отчетный год наличный денежный оборот по сравнению с 2014 годом увеличился на 6,3 процента (на 54,2 трлн. рублей) и составил 916 трлн. рублей. Выпуск наличных денег в обращение составил 312,3 млрд. рублей. Удельный вес эмиссии в кассовом расходе уменьшился к уровню 2014 года на 0,3 процентного пункта и составил 0,1 процента.

В отчетном году удельный вес денежного агрегата М0 в рублевой денежной массе составлял 14,6–16,4 процента. На 1 января 2016 г. этот показатель составил 15,7 процента (на 1 января 2015 г. – 15,3 процента).

На 1 января 2016 г. Национальным банком выпущено в обращение банкнот на сумму 21,1 трлн. рублей, из них наибольший удельный вес приходился на банкноты номиналом 200 тыс. рублей (68,1 процента). Банкноты номиналом 100 тыс., 50 тыс., 20 тыс., 10 тыс. и 5 тыс. рублей составляли соответственно 20,6, 7,1, 1,9, 1,1 и 0,6 процента. Удельный вес банкнот других номиналов составил 0,6 процента от общей суммы банкнот Национального банка, выпущенных в обращение.

В отчетном году Национальным банком выпущено в обращение 14 наименований памятных монет. На внутреннем рынке реализовано 70 846 памятных монет, на внешнем рынке монетными дворами и организациями – 20 561 памятная монета.

Специальным призом организационного комитета Девятого Международного конкурса памятных монет «Монетное созвездие – 2015» удостоена серебряная памятная монета «Першая сусветная вайна». Медно-никелевая памятная монета «БПС-Сбербанк. 90 гадоў» заняла первое место на Международном конкурсе «Монета года» в номинации «Наиболее значимое современное событие».

В целях предупреждения случаев фальшивомонетничества Национальным банком осуществлялось информирование населения и банков о признаках подлинности банкнот Национального банка и иностранной валюты, проводилось обучение и оперативно доводились до кассовых работников главных управлений Национального банка по областям и банков сведения о выявленных новых способах подделки банкнот. В результате проделанной работы выявлены и изъяты из наличного денежного оборота 1 045 поддельных денежных знаков (в 2014 году – 1 062 поддельных денежных знака), из них долларов США – 534, российских рублей – 330, евро – 153, белорусских рублей – 20, других валют – 8.

В 2015 году была продолжена работа по совершенствованию нормативной правовой базы в области наличного денежного обращения.

В целях дальнейшего развития денежного обращения, упрощения учета и расчетов в стране, экономии государственных расходов был принят Указ Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2015 г. № 450 «О проведении деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 06.11.2015, 1/16092).

Во исполнение пункта 5 Указа Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2015 г. № 450 принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 ноября 2015 г. № 676 «О выпуске в обращение денежных знаков образца 2009 года и изъятии из обращения денежных знаков образца 2000 года» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 26.11.2015, 8/30399).

В целях реализации требований Декрета Президента Республики Беларусь от 28 декабря 2014 г. № 6 «О неотложных мерах по противодействию незаконному обороту наркотиков» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 29.12.2014, 1/15504) принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 февраля 2015 г. № 85 «О внесении дополнений в Инструкцию о порядке ведения кассовых операций и организации работы с наличными денежными средствами в белорусских рублях и c наличной иностранной валютой организациями, подчиненными Министерству связи и информатизации Республики Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 14.03.2015, 8/29701), в котором конкретизированы требования к порядку работы операционных касс отделений связи при приеме платежей наличными деньгами от физических лиц для перечисления на счета в банках в целях покупки электронных денег на основании документа, удостоверяющего личность плательщика, что позволит минимизировать негативные последствия распространения наркотических средств и психотропных веществ на территории страны, исключив при этом анонимность расчетов в отделениях связи.

С целью реализации предоставленных Национальному банку Указом Президента Республики Беларусь от 25 декабря 2014 г. № 615 «О внесении изменений и дополнений в указы Президента Республики Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 30.12.2014, 1/15537) полномочий по определению порядка продажи памятных монет, являющихся законным платежным средством Республики Беларусь, и футляров к ним принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 июля 2015 г. № 458 «Об утверждении Инструкции о порядке продажи банками Республики Беларусь памятных банкнот, памятных и слитковых (инвестиционных) монет, являющихся законным платежным средством Республики Беларусь, а также футляров к ним и установлении формы первичного учетного документа» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 25.08.2015, 8/30174).

В целях защиты финансовой системы страны, интересов граждан, организаций и учреждений в сфере наличного денежного обращения, а также профилактики фальшивомонетничества принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 апреля 2015 г. № 253 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения банками проверки подлинности банкнот по заявлению физического лица» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 05.06.2015, 8/29959).

Совершенствованию структуры и порядка составления отчета о кассовых оборотах банка (форма 0520), а также снижению трудозатрат при составлении указанной отчетности способствовало принятие постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 октября 2015 г. № 611 «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 июня 2011 г. № 214» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 19.11.2015, 8/30385).

2.9. Платежная система

Национальным банком в 2015 году обеспечено эффективное, надежное и безопасное функционирование платежной системы Республики Беларусь.

Важнейшей составной частью платежной системы Республики Беларусь является автоматизированная система межбанковских расчетов Национального банка (далее – АС МБР)*.

______________________________

* Основным функциональным компонентом АС МБР является система BISS (Belarus Interbank Settlement System) – система межбанковских расчетов, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также по результатам клиринга в смежных системах (по сделкам купли-продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с использованием банковских платежных карточек). К участникам системы BISS относятся Национальный банк, банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

В 2015 году в системе BISS проведено 68,6 млн. платежных инструкций на сумму 4 367,8 трлн. рублей (приложения 2.9 и 2.10). По сравнению с 2014 годом количество проведенных платежных инструкций сократилось на 4,5 процента, их сумма увеличилась на 21,3 процента. Среднедневной оборот по сумме платежей составил 17,1 трлн. рублей, по количеству – 268,9 тыс. единиц.

Случаев несанкционированного доступа к АС МБР не допущено. Доступность АС МБР для банков за 2015 год составила 100 процентов фонда рабочего времени при установленном уровне не ниже 99,7 процента.

В рамках совершенствования нормативной правовой базы платежной системы приняты постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 июля 2015 № 440 «О структуре номера счета» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 28.08.2015, 8/30191) и от 7 августа 2015 г. № 472 «Об утверждении Инструкции о порядке присвоения Национальным банком Республики Беларусь банковских идентификационных кодов и ведения справочника банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи на территории Республики Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 16.09.2015, 8/30229), предусматривающие использование в Республике Беларусь с 4 июля 2017 г. (с учетом постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 февраля 2016 г. № 49 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 13.02.2016, 8/30650) международного номера счета (IBAN) и банковского идентификационного кода (BIC). Переход на международный номер счета (IBAN) и банковский идентификационный код (BIC) обусловлен проведением подготовительных работ по внедрению в платежную систему Республики Беларусь национальных стандартов, основанных на методологии международного стандарта ISO 20022 «Финансовые услуги. Универсальная схема сообщений финансовой индустрии». Применение данной методологии призвано обеспечить совместимость и интеграцию автоматизированных систем различных финансовых институтов, расширить электронный документооборот и сквозную обработку платежных инструкций с минимизацией участия специалиста на промежуточных этапах. В целях создания каталога электронных документов и сообщений национальной платежной системы начата работа по созданию интернет-ресурса «Репозиторий ISO 20022BY» для размещения в информационно-справочной системе «Банк».

Для определения среднесрочной стратегии развития платежной системы Республики Беларусь с учетом прогрессивного мирового опыта и реализации задач повышения ее эффективности, надежности и безопасности разработана Концепция развития платежной системы Республики Беларусь на 2016–2020 годы, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2015 г. № 779.

Ценовая политика в области расчетных услуг Национального банка была направлена на покрытие издержек по функционированию АС МБР доходами, получение прибыли в размере, обеспечивающем достаточный уровень инвестирования средств в развитие ценовой политики, и переориентацию платежного потока на первую половину операционного дня. Доход, полученный Национальным банком за оказанные расчетные услуги, в 2015 году составил 96,18 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 2014 годом на 8 процентов (в 2014 году – 89,02 млрд. рублей).

В рамках мониторинга финансовой стабильности на рассмотрение комиссии по оценке финансовой устойчивости банковской системы ежеквартально представлялась информация об устойчивости функционирования платежной системы и присущих ей рисках.

В течение 2015 года осуществлялись риск-ориентированный надзор за системой BISS, мониторинг работоспособности программно-технических комплексов, сбойных ситуаций в функционировании автоматизированных систем участников системы BISS, регулярный анализ результатов мониторинга, выработка рекомендаций и контроль за их выполнением.

В ходе проверок банков осуществлялся контроль выполнения ими требований технического кодекса установившейся практики ТКП 477-2013 (07040) «Банковская деятельность. Информационные технологии. Процессы обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности участника платежных систем. Общие требования», утвержденного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 февраля 2013 г. № 117, в части организационно-методического и программно-технического обеспечения бесперебойной работы участника платежных систем.

В целях мониторинга обеспечения банками на региональном уровне бесперебойной работы платежной системы было организовано посещение ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк».

В рамках мероприятий по снижению (ограничению) операционного риска в АС МБР актуализированы перечень резервного персонала АС МБР в части эксплуатации программно-технических комплексов платежной системы и каталог угроз в АС МБР, утвержден документ «Автоматизированная система межбанковских расчетов. План обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности. Порядок подготовки и проверки работоспособности программно-технического комплекса АС МБР при переходе на промышленный режим работы на резервном вычислительном центре».

Проведены комплексные испытания АС МБР в условиях выполнения резервным персоналом работ по эксплуатации АС МБР и проверке отказоустойчивости виртуальной инфраструктуры программно-технического комплекса АС МБР на основном вычислительном центре. В ходе данных испытаний проверены действия персонала Расчетного центра Национального банка при кризисной ситуации, связанной с выходом из строя средств виртуализации программно-технического комплекса АС МБР.

Продолжалась работа по внедрению международных стандартов в платежную систему Республики Беларусь. Проведена оценка соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка, разработанных Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов и Техническим комитетом Международной организации комиссий по ценным бумагам в апреле 2012 г., в платежной системе БЕЛКАРТ, а также выполнения обязанностей центрального банка перед платежной системой БЕЛКАРТ. Результаты оценки показали, что 9 принципов соблюдаются полностью, 4 принципа соблюдаются в основном, обязанности исполняются в полном объеме. Оценка не выявила существенных проблем в платежной системе БЕЛКАРТ, требующих безотлагательного решения. В целях устранения технологического отставания платежной системы БЕЛКАРТ от международных платежных систем рекомендовано принять решения по развитию таких направлений, как реализация межбанковских переводов с одной карточки на другую (P2P), обеспечение приема карточек БЕЛКАРТ в белорусском сегменте глобальной компьютерной сети Интернет, совершение бесконтактных платежей с использованием карточек БЕЛКАРТ, перевод эмиссионного карточного портфеля платежной системы БЕЛКАРТ на карточки с микропроцессором стандарта EMV.

Национальный банк выступил инициатором расширения использования Принципов для инфраструктур финансового рынка. В частности, на соответствие указанным Принципам РУП «Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг» проведена оценка системы расчетов по ценным бумагам центрального депозитария, ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» – оценка клиринговой системы по ценным бумагам.

2.10. Единое расчетное и информационное пространство

В 2015 году Национальный банк продолжил работу по совершенствованию и развитию в Республике Беларусь единого расчетного и информационного пространства для оплаты услуг и платежей в бюджет через банки, небанковские кредитно-финансовые организации, организации почтовой и электрической связи (далее – ЕРИП). ЕРИП обеспечивает предоставление гражданам удобного сервиса, оказание при меньших затратах услуг более высокого качества. Созданный инструмент действует по принципу одного окна и позволяет произвести оплату за предоставляемые населению услуги (включая платежи в бюджет) в любом пункте приема платежей любого расчетного (платежного) агента независимо от способа оплаты и географического размещения плательщика.

Участниками АИС «Расчет» являются 24 расчетных агента (банка) (на 1 января 2015 г. – 27 банков, в течение 2015 года подключен 1 банк). Сокращение количества расчетных агентов вызвано отзывом лицензий у четырех банков. На 1 января 2016 г. к АИС «Расчет» подключено 11 640 производителей услуг (на 1 января 2015 г. – 9 609 производителей услуг). С использованием возможностей ЕРИП обеспечен прием платежей по 54 955 услугам.

Посредством АИС «Расчет» принято 259,5 млн. платежей на сумму 32,8 трлн. рублей, что на 1,7 и 24,3 процента соответственно превышает уровень 2014 года (255 млн. платежей на сумму 26,4 трлн. рублей).

В общем объеме платежей, принятых посредством ЕРИП, основная доля приходится на платежи за жилищно-коммунальные услуги (32,1 процента), услуги связи (27,3 процента), платежи в бюджет и за осуществление административных процедур (16 процентов), услуги учреждений образования (9,4 процента), услуги банков (5,8 процента).

Доля платежей, осуществляемых безналичным путем посредством ЕРИП, составляет 48,2 процента (на 1 января 2015 г. – 38,2 процента). По каналам обслуживания платежи распределяются следующим образом: кассы банков – 46,7 процента (в 2014 году – 58,7 процента), интернет-банкинг – 27,5 процента (в 2014 году – 19,5 процента), устройства самообслуживания (банкоматы, инфокиоски), в том числе с функцией cash-in, – 23,3 процента (в 2014 году – 20,2 процента).

Для дальнейшего развития ЕРИП и привлечения с этой целью дополнительных инвестиций в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2015 г. № 478 Национальному банку поручено выступить учредителем ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП».

Кроме того, Указом Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2015 г. № 478 предусмотрено создание межбанковской системы идентификации на базе АИС «Расчет». Реализация межбанковской системы идентификации послужит дополнительным стимулом к совершенствованию и развитию системы безналичных расчетов по розничным платежам, расширению круга пользователей банковских услуг, снижению стоимости банковских услуг и продуктов за счет роста конкуренции и сокращения издержек банков на их оказание.

В соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 3 апреля 2014 г. № 306/3 «О некоторых вопросах развития единого расчетного и информационного пространства в Республике Беларусь» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 08.04.2014, 5/38660) РУП «Белпочта» является платежным агентом ЕРИП и подключено к АИС «Расчет» посредством автоматизированной системы выбранного расчетного агента ЕРИП (ОАО «АСБ Беларусбанк»). Работа РУП «Белпочта» в ЕРИП начата в мае 2015 г. на базе брестского филиала РУП «Белпочта» и продолжена во всех филиалах предприятия.

В 2015 году на базе АИС «Расчет» начала функционировать пилотная зона единой общереспубликанской информационной системы по учету, расчету и начислению платы за жилищно-коммунальные услуги и платы за пользование жилыми помещениями, созданной Национальным банком и Министерством жилищно-коммунального хозяйства. Данная система позволяет унифицировать отраслевые подходы к организации начисления платы за оказанные населению жилищно-коммунальные и иные услуги, обеспечить прозрачность процесса расчетов с производителями услуг и управляемость им, сократить срок поступления денежных средств за оказанные услуги на расчетные счета производителей услуг, получать оперативную и достоверную информацию, необходимую для управления деятельностью предприятий сферы жилищно-коммунального хозяйства.

2.11. Информационные технологии

В 2015 году развитие информационных технологий было направлено на повышение эффективности управленческих процессов, обеспечение надежности и качества предоставляемых банковских услуг за счет применения современных информационно-коммуникационных технологий, расширение взаимодействия с органами государственного управления.

Выполнено сопряжение системы электронного документооборота Национального банка с системой межведомственного электронного документооборота государственных органов. Обеспечено применение в ведомственной системе электронного документооборота ключей электронной цифровой подписи, выданных удостоверяющим центром Государственной системы управления открытыми ключами проверки электронной цифровой подписи Республики Беларусь.

Проводились мероприятия по совершенствованию и расширению сферы электронного документооборота при взаимодействии органов государственного управления и банковской системы в части:

направления в банки налоговыми органами, органами Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, органами принудительного исполнения Министерства юстиции, территориальными органами Министерства финансов и местными финансовыми органами документов о бесспорном взыскании денежных средств со счетов организаций, индивидуальных предпринимателей и приостановлении операций по счетам организаций, индивидуальных предпринимателей, имеющих задолженность по обязательным платежам;

обмена информацией с налоговыми органами при представлении банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь сведений о плательщиках (иных обязанных лицах) в виде электронных документов.

В отчетном году значительное внимание уделялось вопросам стратегического планирования развития информационных технологий и разработки целевых программ информатизации. Политика Национального банка в области информатизации банковской деятельности была ориентирована на создание нормативной правовой базы, разработку, внедрение и эффективное использование современных информационных продуктов и технологий.

Национальный банк принял активное участие в разработке Государственной программы развития цифровой экономики и информационного общества на 2016–2020 годы, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 23 марта 2016 г. № 235 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 01.04.2016, 5/41866).

Продолжалось создание удаленного резервного вычислительного центра Национального банка, приоритетными целями которого являются обеспечение катастрофоустойчивости функционирования платежной системы, предоставление вычислительных мощностей банкам в качестве структурированного резервного вычислительного центра банковской системы. Начата модернизация программно-технического комплекса АС МБР для перевода на трехсайтовую архитектуру.

В рамках мероприятий по техническому нормированию и стандартизации в области банковской деятельности разработан и вступил в действие государственный стандарт Республики Беларусь СТБ 2408-2015 «Банковская деятельность. Информационные технологии. Термины и определения», утвержденный постановлением Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 14 апреля 2015 г. № 23 «Об утверждении, введении в действие, отмене и внесении изменений в технические нормативные правовые акты в области технического нормирования и стандартизации, внесении дополнений в некоторые постановления Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь», в котором впервые систематизированы используемые в области информационных технологий термины, даны их определения.

Разработаны и внедрены ИТ-решения в целях реализации механизма непрерывного двойного аукциона по формированию обменных курсов иностранных валют, позволяющего сделать политику курсообразования более прозрачной.

Проведена модернизация программных комплексов, обеспечивающих выполнение требований законодательства Республики Беларусь в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.

Созданы реестры микрофинансовых и лизинговых организаций.

В течение года Национальный банк и банки в целом обеспечили стабильное и безопасное функционирование своих информационных систем.

2.12. Финансовая грамотность населения

В 2015 году продолжалась активная работа по повышению финансовой грамотности населения.

Данная деятельность осуществлялась в соответствии с планом совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по повышению финансовой грамотности населения Республики Беларусь на 2013–2018 годы, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2013 г. № 31/1 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 30.01.2013, 5/36811). В целях координации деятельности всех участников финансового рынка действовал межведомственный координационный совет по повышению финансовой грамотности населения.

Основные цели проводившихся мероприятий заключались в формировании у граждан Республики Беларусь рационального финансового поведения при принятии решений, повышении эффективности защиты их прав как потребителей финансовых услуг.

В отчетном году в целях повышения финансовой грамотности и расширения доступа населения к финансовым услугам:

организовано проведение недели финансовой грамотности детей и молодежи (Global money week);

обеспечено наполнение Единого интернет-портала финансовой грамотности населения Республики Беларусь (http://fingramota.by) актуальной информацией, необходимой для повышения финансовой грамотности граждан, формирования рационального финансового поведения и принятия правильных финансовых решений;

организована трансляция социальных роликов по финансовой тематике на ведущих телеканалах страны, демонстрационных экранах метрополитена, крупных универмагов г. Минска, а также в маршрутных такси;

организовано проведение ежегодной специализированной выставки финансовых услуг «МанiФэст», приуроченной к Международному дню сбережений;

реализован ряд совместных проектов по финансовой грамотности со средствами массовой информации (телеканал ОНТ, газеты «Мiнская праўда», «Настаўнiцкая газета», «Переходный возраст», журналы «Народная асвета», «Рюкзачок», информационное агентство «Телеграф»);

проведена республиканская олимпиада по финансовой грамотности среди учащихся учреждений образования, в которой приняли участие около 5 000 учащихся;

организовано и проведено более 150 уроков по финансовой грамотности для учащихся учреждений образования;

для педагогов учреждений образования проведен обучающий тренинг по специально разработанной международной образовательной программе социального развития и финансовой грамотности детей и молодежи;

специалистами Контакт-центра Национального банка осуществлялось консультирование населения по базовым вопросам экономики и финансовой сферы. В 2015 году в Контакт-центр поступило 19 320 обращений (в 2014 году – 16 901 обращение), в том числе 11 598 обращений физических лиц (60 процентов), 7 722 обращения юридических лиц (40 процентов). Ежемесячно проводился анализ поступивших обращений, на основании которого составлен отчет о деятельности Контакт-центра Национального банка в 2015 году.

В рамках совместного проекта Национального банка и Альянса за финансовую доступность (АФД) «Содействие региональному сотрудничеству в области обеспечения доступа к финансам в Восточной Европе и СНГ»:

проведен региональный форум «Финансовая доступность: регулирование и развитие» с участием представителей центральных банков стран Центральной и Восточной Европы и СНГ;

проведено национальное исследование по теме «Оценка и анализ доступа населения к финансам в Республике Беларусь».

В декабре 2015 г. Национальный банк выступил соорганизатором международной конференции «Улучшение доступа к финансам через финансовое образование» (совместно с потребительским кооперативом «Республиканский микрофинансовый центр» и Американским агентством по международному развитию (USAID). В мероприятии приняли участие представители центральных банков, государственных органов, региональных и национальных микрофинансовых объединений 10 стран Центральной и Восточной Европы, СНГ. На конференции были рассмотрены вопросы государственной политики в области повышения финансовой грамотности, представлены результаты исследований в данной области.

В 2015 году Национальным банком заключены соглашения о сотрудничестве в области финансовой грамотности с Министерством образования, государственными учреждениями образования «Белорусская медицинская академия последипломного образования» и «Минский городской институт образования», Ассоциацией развития финансового рынка.

2.13. Исследовательская деятельность

Экономические исследования Национального банка в 2015 году направлены на получение новых знаний, разработку методик, рекомендаций и инструментов, которые призваны содействовать повышению эффективности мер по обеспечению динамичного и устойчивого развития денежно-кредитной сферы, банковской, платежной и финансовой систем Республики Беларусь. Исследовательская деятельность способствовала повышению кадрового потенциала и укреплению позиции Национального банка в академическом сообществе. Результаты исследований были опубликованы в журнале «Банкаўскi веснiк» (34 научные статьи), специальном выпуске «Исследования банка» (1 статья), других отечественных и зарубежных изданиях, а также размещены на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет.

К числу наиболее значимых в отчетном году относятся исследования:

«Игра якорей: изучение причин валютных кризисов в Беларуси». На основе структурной эконометрической модели экономики показано, как мягкая политика заработных плат и льготное кредитование государственных программ вступали в противоречие с целями режима таргетирования обменного курса в Республике Беларусь, став причиной существенных корректировок номинального обменного курса белорусского рубля в 2009–2014 годах. Переориентация целевого показателя денежно-кредитной политики с обменного курса на инфляцию позволит исключить неуправляемые корректировки обменного курса, но не обеспечит макроэкономическую стабилизацию. Для устранения внутренних источников дисбалансов и продолжительной стабилизации белорусской экономики требуется отказ от льготного кредитования государственных программ и практики установления целевых показателей заработной платы;

«Модели поведенческого равновесного обменного курса белорусского рубля». Исследование посвящено оценке поведенческого равновесного валютного курса, объясняющего динамику реального эффективного курса белорусского рубля с точки зрения таких фундаментальных факторов, как дифференциал производительности труда внутри страны и за рубежом, дифференциал реальной заработной платы внутри страны и за рубежом, дифференциал «релятивного спроса», рассчитываемый как разница отношений реального экспорта к реальному внутреннему спросу внутри страны и за рубежом, мировые цены на нефть;

«О влиянии обменного курса на инфляцию». Эффект переноса является критически важным показателем при прогнозировании инфляции, особенно в условиях малой открытой экономики с формирующимися рынками и высоким уровнем долларизации, что характерно для Республики Беларусь. Оценка эффекта переноса осуществлена с применением моделей межотраслевого баланса и векторной авторегрессии;

«Исследование трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики». Разработанная и реализованная с помощью байесовского подхода система векторных авторегрессионных моделей позволяет проследить влияние шоков монетарных показателей на реальный сектор экономики, сопоставить данное влияние с влиянием, предусматриваемым экономической теорией, а также оценить длину лага реакции макропеременных на проводимую монетарную политику;

«Новые инструменты контрциклического регулирования банковского сектора». По результатам исследования предложена новая система потенциальных инструментов контрциклического регулирования отдельных направлений деятельности банковского сектора Республики Беларусь (потребительское кредитование населения, кредитование жилищного строительства и промышленных отраслей экономики, привлечение средств нерезидентов).

Кроме того, в отчетном году проводились исследования по проблемам разработки системы рейтингования в Республике Беларусь по национальной шкале, развития секьюритизации ипотечных кредитов, оценки отраслевых и секторальных шоков в процедуре макросценарного стресс-тестирования, построения индикаторов раннего предупреждения уязвимости экономики, обусловленной кредитной экспансией, оценки трендовой инфляции и другим проблемам.

Работники Национального банка, участвующие в научно-исследовательской деятельности, продолжали читать лекции в учреждениях высшего образования Республики Беларусь, Учебном центре Национального банка, выступали с докладами на международных научно-практических конференциях, рецензировали научные статьи, осуществляли научное руководство дипломными работами студентов и магистрантов.

2.14. Международное сотрудничество

В 2015 году продолжена работа по унификации принципов, механизмов и инструментов денежно-кредитной и валютной политики с центральными (национальными) банками в рамках ЕАЭС, Союзного государства, СНГ.

В развитие Договора о Евразийском экономическом союзе продолжено совершенствование договорно-правовой базы государств – членов ЕАЭС.

Проведены три заседания Консультативного комитета по финансовым рынкам и два заседания Консультационного совета по валютной политике центральных банков государств – членов ЕАЭС, в рамках которых обсуждались вопросы развития денежно-кредитной, валютной и финансовой сфер с целью выработки скоординированных решений, подготовки соответствующих предложений по гармонизации законодательств государств – членов ЕАЭС в финансовой сфере.

Представители Национального банка приняли участие в работе консультативных комитетов по макроэкономической политике и статистике государств – членов ЕАЭС.

В деятельности Межбанковского валютного совета Национального банка Республики Беларусь и Центрального банка Российской Федерации особое внимание уделялось созданию благоприятных условий для субъектов хозяйствования и физических лиц Республики Беларусь и Российской Федерации в платежно-расчетной, денежно-кредитной и валютной сферах, организации расчетов между странами в национальных валютах и т.п.

На заседаниях Евразийского совета центральных (национальных) банков обсуждены состояние и развитие банковского сектора и валютных рынков, особенности регулирования трансграничных операций с использованием электронных денег, количественные значения макроэкономических показателей, характеризующих степень конвергенции, рассмотрены подходы центральных (национальных) банков к защите прав потребителей финансовых услуг и принято Положение о Консультативном совете центральных (национальных) банков по защите прав потребителей финансовых услуг.

В отчетном году состоялись заседания Совета Межгосударственного банка, на которых подведены итоги работы за год, обсуждены финансовое положение банка и меры по его стабилизации, а также ряд других вопросов.

В рамках деятельности интеграционных органов СНГ проанализированы современное финансово-экономическое состояние государств – участников СНГ, регулятивный режим в сфере банковского регулирования и надзора в государствах – участниках СНГ. На заседании Региональной консультативной группы на пространстве СНГ Совета финансовой стабильности рассмотрены риски глобальной финансовой системы и их влияние на финансовые рынки государств – участников СНГ, обновленные принципы определения минимального уровня общей способности банка к поглощению потерь и т.д.

Национальный банк принял участие в реализации Плана совместных действий государств – участников СНГ по решению актуальных вопросов в финансово-экономической сфере, а также в подготовке Плана мероприятий по реализации третьего этапа Стратегии экономического развития СНГ на период до 2020 года и проекта Соглашения о свободной торговле услугами в рамках СНГ.

В 2015 году продолжилось обсуждение с экспертами и руководством МВФ принятых мер по развитию экономической, бюджетно-налоговой и денежно-кредитной сфер, проведена оценка уровня макроэкономической и финансовой стабильности, рассмотрены перспективы сотрудничества (возможное заключение финансовой программы с МВФ на основе дорожной карты структурных реформ в Республике Беларусь).

Актуальные вопросы развития глобальной и региональной экономической ситуации обсуждены на заседаниях группы стран Центральной и Восточной Европы МВФ и Бельгийской группы Всемирного банка на уровне заместителей управляющих, состоявшихся в г. Минске.

В контексте технического взаимодействия со Всемирным банком продолжен диалог по вопросам защиты прав потребителей финансовых услуг и повышения финансовой грамотности, развития небанковских финансовых учреждений, совершенствования механизма обеспеченных сделок. Национальный банк принял участие в подготовке аналитической записки Всемирного банка «От спада к росту производительности. Дорожная карта структурных реформ для Беларуси». Определен перечень реформ в финансовом секторе, которые могут быть реализованы в рамках проекта Всемирного банка «Повышение конкурентоспособности в Республике Беларусь».

Результатом сотрудничества Правительства Республики Беларусь, Национального банка и Европейского банка реконструкции и развития явилось подписание Меморандума о взаимопонимании между Правительством Республики Беларусь и Европейским банком реконструкции и развития касательно приватизации ОАО «Белинвестбанк».

В связи с обновлением перечня специфических обязательств Республики Беларусь в процессе вступления в ВТО подготовлена информация о правовом регулировании банковской деятельности и валютной сферы страны, определена позиция Национального банка относительно условий доступа на банковский и небанковский сегменты финансового рынка. Рассмотрены обязательства Республики Казахстан перед странами – членами ВТО в части доступа на рынок банковских и прочих финансовых услуг и проведен анализ их возможного влияния на аналогичную сферу Республики Беларусь.

В процессе работы по повышению суверенных кредитных рейтингов Республики Беларусь экспертам агентств Moody’s Investors Service и Standard & Poor’s представлена актуальная информация о денежно-кредитной политике и состоянии банковского сектора страны.

В целях развития двусторонних связей состоялись встречи руководства Национального банка и центральных (национальных) банков соседних стран, государств – участников СНГ, некоторых государств Африки.

2.15. Кадровое обеспечение и обучение персонала

В 2015 году реализованы отдельные мероприятия по оптимизации структуры, функций и штатной численности работников Национального банка, в том числе в связи с наделением Национального банка новыми функциями. При этом формирование штатной численности подразделений осуществлялось в пределах имеющейся численности.

В результате численность работников Национального банка (без учета работников по охране и обслуживанию зданий) сокращена на 4 штатные единицы.

В отчетном году средний возраст государственных служащих по сравнению с 2014 годом в целом не изменился и составил 42 года.

Работники со стажем работы в банковской системе свыше 10 лет составили 61 процент от общей численности работников Национального банка.

Высшее образование имели 99,9 процента государственных служащих Национального банка, из них 37 процентов имели дипломы о дополнительном высшем образовании либо переподготовке по другим специальностям. Ученые степени имели 23 работника (1 доктор наук и 22 кандидата наук).

Продолжена деятельность по повышению качества образования, изучению отечественного и зарубежного банковского опыта, расширению контактов в этой области с государствами – членами ЕАЭС и странами Западной Европы. В работе международных семинаров и курсов участвовал 151 работник Национального банка. По договоренности с Немецким Федеральным банком и Национальным банком Польши экспертами этих организаций проведено 6 семинаров в Учебном центре Национального банка, в которых приняли участие 115 человек.

В течение 2015 года на базе центрального аппарата и Учебного центра Национального банка организовано и проведено 73 учебных мероприятия, в том числе 53 тематических мероприятия по основным направлениям деятельности банка, 20 мероприятий по компьютерной подготовке. Обучение прошли 942 работника Национального банка и 533 работника банков и других организаций.

Большое внимание уделялось развитию управленческих компетенций руководителей и специалистов, состоящих в резерве руководящих кадров, профессионального потенциала работников, корпоративных отношений и ценностей.

2.16. Внутренний аудит

Деятельность внутреннего аудита Национального банка в 2015 году была направлена на совершенствование внутреннего контроля и управления рисками. При организации и проведении внутреннего аудита применялись международные профессиональные стандарты внутреннего аудита, международные стандарты в области безопасности информационных технологий, международная методология в области управления, контроля и аудита информационных технологий CobiT, лучшие международные практики.

В течение отчетного года в соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 15 декабря 2014 г. № 772 «Об утверждении плана проведения аудита и ревизий Главным управлением внутреннего аудита на 2015–2017 годы» проводились аудит операций Национального банка и применяемых информационных технологий, ревизии денежной наличности и других ценностей, находящихся в хранилищах и кассах Национального банка, с проверкой обеспечения их сохранности. Объекты для целей аудита выбраны по результатам формализованной количественной оценки риска объектов аудита с учетом стратегических целей деятельности Национального банка.

Аудит осуществлялся на основе риск-ориентированного подхода с оценкой адекватности системы внутреннего контроля и рисков деятельности Национального банка. Значительное внимание уделялось организации процессов управления репутационным, финансовым и операционным рисками, присущими аудируемым направлениям. В процессе аудита информационных технологий приоритетными были вопросы обеспечения безопасности систем, в первую очередь критичных для Национального банка.

Согласно результатам аудита система внутреннего контроля и управления рисками в достаточной степени отвечает характеру и масштабам совершаемых операций (выполняемых функций). В целях минимизации рисков в деятельности Национального банка вносились изменения в локальные нормативные правовые акты, проводились мероприятия по оптимизации процессов Национального банка, повышению эффективности функционирования программных комплексов, совершенствованию системы внутреннего контроля и управления рисками. Внутренним аудитом осуществлялся контроль полноты выполнения рекомендаций и поручений, данных по результатам аудита.

В течение отчетного года внутренний аудит координировал взаимодействие с внешней аудиторской компанией при проведении аудита годовой финансовой отчетности Национального банка за 2014 год и выполнении промежуточных аудиторских процедур для проведения аудита годовой финансовой отчетности за 2015 год.

В целях выполнения норм и требований международных стандартов внутреннего аудита совершенствовались формы и методы проведения внутреннего аудита, применяемые аудиторские процедуры, повышались качество и эффективность указанной деятельности.

С учетом требований стандарта 1312 «Внешние оценки» Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита Института внутренних аудиторов экспертами Немецкого Федерального банка проведена внешняя оценка качества деятельности внутреннего аудита, по результатам которой отмечено его полное соответствие Определению внутреннего аудита, Кодексу этики и Международным профессиональным стандартам внутреннего аудита Института внутренних аудиторов.

ГЛАВА 3
БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Национального банка составлена в соответствии с законодательством Республики Беларусь и нормативными правовыми актами Национального банка.

В отчетном году совершались операции, вытекающие из задач и функций, определенных Банковским кодексом, Уставом Национального банка Республики Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 13 июня 2001 г. № 320 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 58, 1/2748, 2007 г., № 148, 1/8682) и Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2015 год.

Согласно заключению аудиторской организации ООО «Эрнст энд Янг» годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность достоверно, во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Национального банка на 1 января 2016 г. и финансовые результаты его деятельности за 2015 год.

 

Форма 1

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 1 января 2016 г.

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(млн. рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2015 год

2014 год

1.

АКТИВЫ

2.

Денежные средства

1100

 

923 933

1 674 202

3.

Драгоценные металлы и драгоценные камни

1101

4

31 170 784

9 023 966

4.

Ценные бумаги

1102

5

25 074 164

22 930 630

5.

Средства в банках и ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

1103

6

56 864 786

46 446 958

6.

Кредиты и иные активные операции с клиентами

1104

7

149 983

156 158

7.

Производные финансовые активы

1105

8

167 127

8.

Долгосрочные финансовые вложения

1106

9

1 770 759

1 592 094

9.

Основные средства и нематериальные активы

1107

10

1 509 427

1 319 998

10.

Прочие активы

1108

11

12 246 523

17 399 222

11.

ИТОГО активы

110

 

129 710 359

100 710 355

12.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

13.

Денежные средства в обращении

1200

 

21 146 333

20 446 883

14.

Драгоценные металлы и драгоценные камни

1201

12

953 005

436 567

15.

Средства международных финансовых организаций

1202

13

20 300

15 255

16.

Средства банков и ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

1203

14

64 478 830

66 434 323

17.

Средства клиентов

1204

15

61 733 021

43 415 719

18.

Обязательные резервы банков

1205

 

2 024 527

1 875 452

19.

Ценные бумаги, выпущенные Национальным банком

1206

16

37 119 398

3 277 930

20.

Производные финансовые обязательства

1207

17

5 603 234

10 646 142

21.

Прочие обязательства

1208

18

18 289

22 215

22.

ВСЕГО обязательства

120

 

193 096 937

146 570 486

23.

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

24.

Уставный фонд

1211

 

250 000

250 000

25.

Резервный и иные фонды

1212

19

368 036

363 915

26.

Накопленный убыток

1213

20

(19 512 277)

(8 116 881)

27.

Фонды переоценки статей баланса

1214

21

(44 492 337)

(38 357 165)

28.

ВСЕГО собственный капитал

121

 

(63 386 578)

(45 860 131)

29.

ИТОГО обязательства и собственный капитал

12

 

129 710 359

100 710 355

 

Форма 2

 

ОТЧЕТ

о прибылях и убытках за 2015 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(млн. рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2015 год

2014 год

1.

Процентные доходы

2011

22

6 058 282

3 858 028

2.

Процентные расходы

2012

22

(6 284 109)

(4 244 043)

3.

Чистые процентные расходы

201

22

(225 827)

(386 015)

4.

Комиссионные доходы

2021

23

41 535

37 966

5.

Комиссионные расходы

2022

23

(20 018)

(18 370)

6.

Чистые комиссионные доходы

202

23

21 517

19 596

7.

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

203

24

(29 527)

(918 319)

8.

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

204

25

755 115

155 300

9.

Чистый доход (расход) по операциям с ценными бумагами

205

26

(13 844)

2 831

10.

Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

206

27

(11 274 919)

(5 384 889)

11.

Доход в форме дивидендов

207

 

23 011

65 654

12.

Чистое уменьшение резервов (отчисление в резервы)

208

28

(494)

73

13.

Прочие расходы

2091

29

(1 038 727)

(1 052 199)

14.

Прочие доходы

2092

29

391 630

333 623

15.

Чистые прочие расходы

209

29

(647 097)

(718 576)

16.

Отчисления в бюджет

210

 

(2 634)

(2 092)

17.

УБЫТОК

2

 

(11 394 699)

(7 166 437)

 


 

Форма 3

 

ОТЧЕТ

об изменении собственного капитала за 2015 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(млн. рублей)


п/п

Наименование показателей

Символ

Наименование статей собственного капитала

уставный фонд

резервный фонд

иные фонды

накопленный убыток

фонды переоценки статей баланса

всего собственный капитал

Раздел I. За год, предшествующий отчетному

1.

Остаток на 1 января 2014 г.

3011

250 000

154 747

8 316

(943 660)

(29 734 691)

(30 265 288)

2.

Изменение статей собственного капитала, в том числе за счет:

3012

200 852

(7 173 221)

(8 622 474)

(15 594 843)

2.1.

совокупного дохода

30121

x

x

x

(7 166 437)

(8 428 406)

(15 594 843)

2.2.

направления прибыли в резерв государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

30 122

x

x

x

x

2.3.

распределения прибыли, оставшейся в распоряжении Национального банка

30123

10 905

(10 905)

x

2.4.

переноса на нераспределенную прибыль сумм переоценки по выбывшим основным средствам, нематериальным активам

30124

x

x

x

4 121

(4 121)

2.5.

прочих изменений

30125

189 947

(189 947)

3.

Остаток на 1 января 2015 г.

3013

250 000

355 599

8 316

(8 116 881)

(38 357 165)

(45 860 131)

Раздел II. За отчетный год

4.

Остаток на 1 января 2015 г.

3011

250 000

355 599

8 316

(8 116 881)

(38 357 165)

(45 860 131)

5.

Изменение статей собственного капитала, в том числе за счет:

3012

4 121

(11 395 396)

(6 135 172)

(17 526 447)

5.1.

совокупного дохода

30121

x

x

x

(11 394 699)

(6 131 748)

(17 526 447)

5.2.

направления прибыли в резерв государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

30122

x

x

x

x

5.3.

распределения прибыли, оставшейся в распоряжении Национального банка

30123

4 121

(4 121)

x

5.4.

переноса на нераспределенную прибыль сумм переоценки по выбывшим основным средствам, нематериальным активам

30124

x

x

x

3 424

(3 424)

5.5.

прочих изменений

30125

6.

Остаток на 1 января 2016 г.

3013

250 000

359 720

8 316

(19 512 277)

(44 492 337)

(63 386 578)

 

 

Приложение

к отчету об изменении
собственного капитала

 

СВЕДЕНИЯ

о совокупном доходе за 2015 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(млн. рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2015 год

2014 год

1.

Убыток

301211

20

(11 394 699)

(7 166 437)

2.

Прочие компоненты совокупного дохода,
в том числе:


301212


21


(6 131 748)


(8 428 406)

2.1.

переоценка основных средств и оборудования к установке

3012121

 

4

(2 967)

2.2.

переоценка нематериальных активов

3012122

 

2.3.

курсовые разницы от переоценки иностранной валюты

3012123

 

(27 229 577)

(8 425 679)

2.4.

переоценка драгоценных металлов

3012124

 

21 097 330

2.5.

переоценка ценных бумаг

3012125

 

495

240

2.6.

переоценка инструментов хеджирования

3012126

 

2.7.

переоценка драгоценных камней

3012127

 

2.8.

переоценка прочих статей баланса

3012128

 

3.

ИТОГО совокупный доход

30121

 

(17 526 447)

(15 594 843)

 

Форма 4

 

ОТЧЕТ

о формировании и использовании фондов за 2015 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(млн. рублей)


п/п

Наименование показателей

Символ

Уставный фонд

Резервный фонд

Иные фонды

Фонд переоценки основных средств и оборудования к установке

Фонд переоценки нематериальных активов

Фонд курсовых разниц от переоценки иностранной валюты

Фонды переоценки драгоценных металлов и драгоценных камней

Фонд переоценки ценных бумаг

Фонд переоценки инструментов хеджирования

Фонд переоценки прочих статей баланса

Итого

Раздел I. За год, предшествующий отчетному

1.

Остаток на 1 января 2014 г.

4011

250 000

154 747

8 316

1 420 529

(31 314 887)

159 853

(186)

(29 321 628)

2.

Направлено в фонды за счет распределения прибыли

4012

10 905

х

х

х

х

х

х

х

10 905

3.

Направлено за счет других источников

4013

189 947

43

2 896

192 886

4.

Использовано средств фондов

4014

(197 078)

(8 425 679)

(2 656)

(8 625 413)

5.

Остаток на 1 января 2015 г.

4015

250 000

355 599

8 316

1 223 494

(39 740 566)

159 853

54

(37 743 250)

Раздел II. За отчетный год

6.

Остаток на 1 января 2015 г.

4011

250 000

355 599

8 316

1 223 494

(39 740 566)

159 853

54

(37 743 250)

7.

Направлено в фонды за счет распределения прибыли

4012

4 121

х

х

х

х

х

х

х

4 121

8.

Направлено за счет других источников

4013

1 095

21 647 372

3 322

21 651 789

9.

Использовано средств фондов

4014

(4 515)

(27 229 577)

(550 042)

(2 827)

(27 786 961)

10.

Остаток на 1 января 2016 г.

4015

250 000

359 720

8 316

1 220 074

(66 970 143)

21 257 183

549

(43 874 301)

 


 

Форма 6

 

ОТЧЕТ

о расходах на содержание Национального банка за 2015 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(млн. рублей)


п/п

Наименование расходов

Символ

2015 год

Факт за 2014 год

план

факт

1.

Расходы на содержание, всего,

6011

1 092 220,8

763 032

697 644

 

в том числе:

 

 

 

 

1.1.

расходы на содержание персонала

60111

488 395,4

464 896

401 265

1.2.

расходы по эксплуатации земельных участков, зданий, сооружений, прочих основных средств и запасов

60112

121 877,4

100 931

85 888

1.3.

расходы по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам

60113

16 522,6

15 965

11 281

1.4.

амортизационные отчисления

60114

192 711,2

102 420

104 897

1.5.

расходы от выбытия долгосрочных финансовых вложений и имущества

60115

145 606,1

1 863

24 961

1.6.

расходы на функционирование платежной системы

60116

16 850,0

6 996

3 828

1.7.

прочие операционные расходы

60117

110 258,1

69 961

65 524

 

Форма 7

 

ОТЧЕТ

об исполнении сметы капитальных вложений за 2015 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(млн. рублей)


п/п

Направление капитальных вложений

Символ

2015 год

Факт за 2014 год

план

факт

1.

Капитальные вложения, всего

7011

440 442,2

294 939

86 376

1.1.

в том числе:
капитальное строительство и реконструкция

701101

147 667,3

78 107

37 354

1.2.

мероприятия по развитию программно-технической инфраструктуры платежной системы

701102

131 294,0

126 223

15 047

1.3.

вычислительная техника, программное обеспечение и сетевое оборудование

701103

84 151,0

32 202

17 332

1.4.

оборудование для повышения уровня безопасности и защиты информации

701104

23 783,7

7 737

9 541

1.5.

кассовая техника и другие технические средства для работы с ценностями

701105

1 637

1.6.

оборудование для работы с драгоценными металлами и драгоценными камнями

701106

60,0

1.7.

транспортные средства,

701107

3 138,2

3 138

212

 

в том числе:
для перевозки ценностей

7011071

 

служебный легковой автотранспорт и другие транспортные средства

7011072

3 138,2

3 138

212

1.8.

оборудование для обслуживания транспортных средств и зданий

701108

698,4

533

641

1.9.

мероприятия по развитию единого расчетного и информационного пространства

701109

47 000,0

46 464

2 883

1.10.

прочие

701110

2 649,6

535

1 729

 

Форма 8

ОТЧЕТ

о полученной прибыли и ее распределении за 2015 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(млн. рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

2015 год

2014 год

1.

Убыток

2

(11 394 699)

(7 166 437)

2.

Распределение прибыли отчетного года, подлежащей утверждению:

221

 –

 –

2.1.

государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

2210

 –

 –

2.2.

уставный фонд

2211

 –

 –

2.3.

резервный фонд

2212

 –

 –

2.4.

иные фонды

2213

 –

 –

 

Примечания к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2015 год

1. Описание деятельности

Национальный банк является центральным банком и государственным органом Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Национальный банк совместно с Правительством обеспечивает проведение единой денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Основными целями деятельности Национального банка являются:

защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

обеспечение стабильности банковской системы Республики Беларусь;

обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Национальный банк осуществляет деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, законами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и независим в своей деятельности.

Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.

На 1 января 2016 г. в структуру Национального банка входят центральный аппарат, 5 главных управлений по областям, Учебный центр и Расчетный центр.

Юридический адрес Национального банка: 220008, г. Минск, пр-т Независимости, 20.

2. Основы бухгалтерского учета и составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности

Национальный банк осуществляет бухгалтерский учет и составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «О бухгалтерском учете и отчетности», Инструкцией о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 27 сентября 2010 г. № 407, Инструкцией по отражению в бухгалтерском учете операций Национального банка, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 23 декабря 2013 г. № 770, Инструкцией по составлению и представлению годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национальным банком Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 28 декабря 2011 г. № 633, Инструкцией об организации бухгалтерского учета в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 30 сентября 2010 г. № 419, и национальными стандартами финансовой отчетности, принятыми Национальным банком.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Национального банка составлена за год, закончившийся 31 декабря 2015 г., в следующем объеме:

бухгалтерский баланс (форма 1);

отчет о прибылях и убытках (форма 2);

отчет об изменении собственного капитала (форма 3);

отчет о формировании и использовании фондов (форма 4);

отчет о расходах на содержание Национального банка (форма 6);

отчет об исполнении сметы капитальных вложений (форма 7);

отчет о полученной прибыли и ее распределении (форма 8);

примечания к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Валютой представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности является национальная валюта Республики Беларусь – белорусский рубль. Настоящая годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена в миллионах белорусских рублей в целых числах. Накопленный убыток, отрицательные результаты по иным статьям собственного капитала, расходы, а также убыток за год приведены в скобках.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена на основании балансовых данных Национального банка. В годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не включены отчетные данные юридических лиц, в капиталах которых участвует Национальный банк и (или) деятельность которых контролируется Национальным банком.

3. Основные положения учетной политики

Бухгалтерский учет и отчетность основываются на принципах непрерывности, обособленности, начисления, соответствия доходов и расходов, правдивости, преобладания экономического содержания, осмотрительности, нейтральности, полноты, понятности, сопоставимости, уместности.

В Национальном банке применяется смешанная система ведения бухгалтерского учета с использованием автоматизированной банковской системы «Учетно-операционные работы».

3.1. Активы и обязательства в иностранной валюте

Для целей отражения в бухгалтерском учете активы и обязательства, возникающие при совершении операций в иностранной валюте, подразделяются на денежные и неденежные статьи.

Операции в иностранной валюте, в результате которых возникают денежные статьи, отражаются в бухгалтерском учете по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком (далее – официальный курс) на дату отражения операции. По мере изменения официального курса осуществляется переоценка денежных статей.

Признание в учете неденежных статей, в том числе доходов и расходов, производится путем их пересчета в белорусские рубли по официальному курсу на дату отражения операции с использованием метода применения счетов валютной позиции, после чего учет неденежных статей ведется только в белорусских рублях. Неденежные статьи не переоцениваются.

Курсовые разницы, возникающие от переоценки денежных статей в иностранной валюте, учитываются на балансовом счете «Балансирующий счет по операциям с иностранной валютой» и в последний рабочий день отчетного года закрываются на балансовый счет «Фонд курсовых разниц от переоценки иностранной валюты» в капитале (пункты 21 и 30 примечаний).

Финансовый результат от валютно-обменных операций, возникающий при проведении операций с иностранными валютами по курсам, отличным от официального, ежедневно относится на доходы либо расходы по операциям с иностранной валютой и отражается по статье «Чистый расход по операциям с иностранной валютой» отчета о прибылях и убытках (пункт 24 примечаний).

Официальные курсы, использованные для пересчета активов и обязательств в иностранной валюте:

 

Наименование валют

Курсы валют, бел. рублей

2015 год

2014 год

1 австралийский доллар

13 547,01

9 669,01

1 гривна

775,32

749,05

1 датская крона

2 722,09

1 938,21

1 доллар США

18 569,00

11 850,00

1 евро

20 300,00

14 380,00

1 злотый

4 791,20

3 354,52

1 канадский доллар

13 397,06

10 193,99

1 китайский юань

2 861,17

1 910,41

1 литовский лит

4 178,94

1 норвежская крона

2 122,91

1 591,68

1 российский рубль

255,33

214,50

1 тенге

54,82

64,97

1 фунт стерлингов

27 527,61

18 421,42

1 чешская крона

751,62

520,92

1 шведская крона

2 225,88

1 516,46

1 швейцарский франк

18 727,25

11 999,39

10 йен

1 541,83

991,42

3.2. Драгоценные металлы и драгоценные камни

До 15 декабря 2015 г. отражение в бухгалтерском учете операций с драгоценными металлами в виде банковских слитков осуществлялось следующим образом:

приобретение – по фактическим затратам на их приобретение (цена покупки с учетом затрат на их приобретение, изготовление, страхование, доставку, охрану грузов, перемещаемых автомобильным транспортом под таможенным контролем, и иных затрат, непосредственно связанных с приобретением);

изготовление из переданного на переработку драгоценного металла – по фактическим затратам на их изготовление, включая стоимость передаваемого на переработку драгоценного металла, доставку от изготовителя, страхование и т.п.;

получение в результате мены – по стоимости драгоценных металлов, передаваемых контрагенту;

получение в виде процентов – по стоимости драгоценных металлов, составляющих основную сумму долгового обязательства;

размещение на металлических счетах, привлечение на металлические счета, списание со счетов, в том числе при продаже, – с применением средней стоимости одного грамма драгоценных металлов на соответствующих счетах, если иное не установлено нормативными правовыми актами Национального банка;

зачисление драгоценных металлов, поступающих в результате обратного выкупа (продажи) по сделке СВОП, – по стоимости их списания при прямой продаже (покупке) по данной сделке.

В связи с изменением порядка отражения в бухгалтерском учете операций с драгоценными металлами в виде банковских слитков с 15 декабря 2015 г. их признание производится по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Национальным банком и действующим на дату отражения операции в учете. В соответствии с постановлением Правления Национального банка от 9 декабря 2015 г. № 733 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь» указанное изменение порядка учета применяется при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 год, начиная с 15 декабря 2015 г., и последующие годы, за исключением составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в части сравнительной информации за 2014 год и период до 15 декабря 2015 г.

При проведении операций с драгоценными металлами в виде банковских слитков признание их стоимости на соответствующих внебалансовых счетах осуществляется в следующем порядке:

по учетной цене – требования по получению приобретаемых драгоценных металлов в виде банковских слитков, обязательства по поставке продаваемых драгоценных металлов в виде банковских слитков, драгоценные металлы в виде банковских слитков, отосланные в банки (клиентам) или выданные под отчет работникам Национального банка, драгоценные металлы в виде банковских слитков, полученные (переданные) в залог;

по цене сделки, указанной в договоре или сопроводительных и иных документах, – в остальных случаях.

Списание драгоценных металлов в виде банковских слитков со счетов, в том числе при продаже, осуществляется по балансовой стоимости.

Отражение в бухгалтерском учете драгоценных металлов в виде мерных слитков осуществляется по фактическим затратам на их приобретение (цена покупки с учетом затрат на их приобретение, изготовление, страхование, доставку, охрану грузов, перемещаемых автомобильным транспортом под таможенным контролем, и иных затрат, в том числе связанных с заменой дефектных мерных слитков).

Списание драгоценных металлов в виде мерных слитков со счетов, в том числе при продаже, осуществляется по балансовой стоимости.

Приобретение ранее проданных мерных слитков осуществляется по цене приобретения.

Учет памятных, слитковых (инвестиционных) монет Национального банка из драгоценных металлов осуществляется по номинальной стоимости.

Иные монеты из драгоценных металлов, выступающие в качестве объектов коллекционирования, учитываются по цене покупки драгоценных металлов в виде монет, кроме случаев их приобретения Национальным банком по стоимости драгоценных металлов, содержащихся в них.

Монеты из драгоценных металлов, приобретенные Национальным банком по стоимости содержащихся в них драгоценных металлов, учитываются как лом драгоценных металлов.

Приобретенные драгоценные металлы в виде лома учитываются по цене приобретения содержащихся в них драгоценных металлов.

Финансовый результат от осуществляемых Национальным банком операций с драгоценными металлами определяется как разница между балансовой стоимостью драгоценных металлов и ценой сделки (договора). Финансовый результат признается на счетах по учету доходов (расходов) по операциям с драгоценными металлами при отражении операций в бухгалтерском учете (пункт 25 примечаний).

Результаты переоценки драгоценных металлов, учитываемых на балансовых счетах, в день переоценки относятся:

на сумму положительной разницы – на балансовый счет по учету фонда переоценки драгоценных металлов (пункт 21 примечаний);

на сумму отрицательной разницы – на балансовый счет по учету фонда переоценки драгоценных металлов, а в случае отсутствия денежных средств на балансовом счете по учету фонда переоценки драгоценных металлов – на балансовый счет по учету расходов по операциям с драгоценными металлами (пункт 25 примечаний).

Результаты переоценки драгоценных металлов, учитываемых на внебалансовых счетах, отражаются по приходу или расходу соответствующих внебалансовых счетов.

Драгоценные камни, приобретенные Национальным банком, кроме приобретенных (выкупленных) Национальным банком аттестованных бриллиантов, и алмазное сырье отражаются в бухгалтерском учете по фактическим затратам на их приобретение (цена покупки с учетом затрат на их приобретение, изготовление, страхование, доставку, охрану грузов, перемещаемых автомобильным транспортом под таможенным контролем, и иных затрат, непосредственно связанных с приобретением).

Изготовленные из алмазного сырья Национального банка бриллианты отражаются в бухгалтерском учете по фактическим затратам, состоящим из стоимости приобретенного алмазного сырья, его переработки и изготовления бриллиантов, а также прибыли алмазообрабатывающей организации.

Приобретенные (выкупленные) Национальным банком аттестованные бриллианты отражаются в бухгалтерском учете по цене приобретения (выкупа).

Фактически произведенные расходы по упаковке аттестованных бриллиантов (в том числе стоимость аттестатов качества на бриллианты) учитываются в качестве расходов будущих периодов и относятся на расходы по операциям с драгоценными камнями при продаже (выбытии) аттестованных бриллиантов с отражением в отчете о прибылях и убытках по статье «Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями» (пункт 25 примечаний).

Списание проданных драгоценных камней со счетов по учету драгоценных камней осуществляется по их балансовой стоимости.

Финансовый результат от осуществляемых Национальным банком операций с драгоценными камнями определяется как разница между полученным по ним возмещением и балансовой стоимостью драгоценных камней. Сумма финансового результата в день получения возмещения относится на балансовые счета по учету доходов (расходов) по операциям с драгоценными камнями (пункт 25 примечаний).

Драгоценные камни не подлежат обязательной периодической переоценке.

3.3. Ценные бумаги

Приобретенные Национальным банком ценные бумаги, кроме приобретенных по операциям РЕПО или по поручению клиентов, отражаются в бухгалтерском учете по цене приобретения, включая уплаченный (накопленный) по ним процентный доход, который учитывается отдельно от стоимости ценной бумаги. При приобретении ценных бумаг с дисконтным доходом сумма дисконтного дохода отражается в бухгалтерском учете в качестве начисленных процентных доходов в течение периода обращения ценной бумаги с момента приобретения до момента ее погашения или продажи. В дальнейшем отражение ценных бумаг в бухгалтерском учете осуществляется в соответствии с категорией финансовых активов, в которую они были классифицированы.

Ценные бумаги, приобретенные в рамках участия Национального банка в программе Казначейства Всемирного банка по консультированию и управлению резервами (программа RAMP), классифицированы в группу ценных бумаг категории «Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов».

Переоценка ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, производится ежемесячно по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца, при реклассификации из категории в категорию и при прекращении их отражения в бухгалтерском учете.

Результаты изменения справедливой стоимости (переоценки) ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, отражаются в бухгалтерском учете в день проведения переоценки:

по ценным бумагам категории «Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов» – на балансовых счетах по учету доходов (расходов) по операциям с ценными бумагами (пункт 26 примечаний);

по ценным бумагам категории «Финансовые активы в наличии для продажи» – на балансовом счете по учету фонда переоценки ценных бумаг (пункт 21 примечаний).

Накопленные в фонде переоценки ценных бумаг доходы (расходы) от изменения справедливой стоимости ценных бумаг учитываются до момента их выбытия, кроме случаев, когда по ценным бумагам сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Списание ценных бумаг с баланса осуществляется по их балансовой стоимости.

Доходы либо расходы от продажи ценных бумаг отражаются в составе доходов либо расходов по операциям с ценными бумагами отчета о прибылях и убытках (пункт 26 примечаний).

Ценные бумаги, полученные Национальным банком по сделкам РЕПО, отражаются на внебалансовых счетах, а сумма предоставленных средств – в балансе как операции по предоставлению средств (пункт 6 примечаний).

Доходы от предоставления средств по сделкам РЕПО отражаются в составе процентных доходов отчета о прибылях и убытках (пункт 22 примечаний).

3.4. Ценные бумаги, выпущенные Национальным банком

Ценные бумаги, выпущенные Национальным банком, признаются с момента их размещения по номинальной стоимости. При выпуске ценных бумаг с дисконтом сумма дисконта признается в качестве расходов будущих периодов и в последующем в течение периода обращения ценных бумаг относится на процентные расходы. Расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках в составе процентных расходов (пункт 22 примечаний).

Ценные бумаги, выпущенные Национальным банком, прекращают отражаться в бухгалтерском учете с момента их выкупа Национальным банком, в том числе при наличии намерения их продать в последующем.

3.5. Долгосрочные финансовые вложения

Долгосрочные финансовые вложения Национального банка в уставные фонды юридических лиц учитываются в белорусских рублях по цене приобретения, денежные взносы для формирования имущества – в сумме перечисленных Национальным банком средств.

3.6. Кредиты и депозиты

Кредиты (займы), предоставленные банкам и клиентам, размещенные депозиты учитываются в сумме денежных средств, выплаченных при их предоставлении (размещении), с учетом произошедшего погашения и за вычетом резервов на покрытие возможных убытков.

Полученные кредиты и привлеченные депозиты учитываются в размере полученных (привлеченных) Национальным банком денежных средств с учетом произведенных выплат.

Валютная сделка СВОП, заключенная в рамках реализации Двустороннего соглашения о проведении валютной сделки СВОП между Народным банком Китая и Национальным банком Республики Беларусь классифицирована Национальным банком в категорию «Кредиты и дебиторская задолженность».

3.7. Резервы

Для покрытия возможных убытков по активам Национального банка формируются специальные резервы общих банковских рисков (далее – специальные резервы) в соответствии с отдельными нормативными правовыми актами Национального банка.

Специальные резервы по активам в иностранной валюте, подверженным кредитному риску, создаются в валюте актива. Остальные специальные резервы создаются в белорусских рублях.

Специальные резервы относятся на расходы Национального банка в полном объеме (пункт 28 примечаний).

Уменьшение (аннулирование) сформированных специальных резервов относится на доходы Национального банка в том отчетном периоде, в котором происходит уменьшение (аннулирование).

Специальные резервы используются для списания убытков по активам, по которым данные резервы создавались, по решению Правления Национального банка.

Активы, по которым сформированы специальные резервы, отражаются в балансе за вычетом сумм сформированных резервов.

Национальный банк формирует резерв на ожидаемые суммы оплаты дней краткосрочного оплачиваемого отпуска работникам Национального банка, включая компенсацию за неиспользованный отпуск, отчисления страховых взносов на эти суммы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, отчисления в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения (далее – резерв на оплату отпусков).

Резерв на оплату отпусков формируется в белорусских рублях.

Национальный банк признает расходы по отчислениям в резерв на оплату отпусков как соответствующие расходы (пункт 29 примечаний):

по накапливаемым оплачиваемым дням отпуска – не позднее последнего рабочего дня отчетного года;

по ненакапливаемым оплачиваемым дням отпуска – в том отчетном периоде, в котором производится их начисление (расчет) (непосредственно при наступлении отпуска).

Накопленная сумма резерва на оплату отпусков используется в месяце ухода работника в отпуск.

При отсутствии или недостаточности накопленной суммы резерва на оплату отпусков недостающая сумма оплаты отпусков относится на соответствующие счета расходов и (или) расходов будущих периодов.

3.8. Производные финансовые инструменты

Производные финансовые инструменты отражаются в балансе по справедливой стоимости как активы, если их чистая справедливая стоимость положительная (справедливая стоимость требований превышает справедливую стоимость обязательств) по статье «Производные финансовые активы», или как обязательства, если их чистая справедливая стоимость отрицательная (справедливая стоимость обязательств превышает справедливую стоимость требований) по статье «Производные финансовые обязательства».

Справедливая стоимость требований и обязательств по производным финансовым инструментам определяется в валюте заключенной сделки с последующим пересчетом в белорусские рубли по официальному курсу с использованием метода дисконтирования ожидаемых потоков денежных средств и применением ставок открытого рынка по соответствующим финансовым инструментам.

Справедливая стоимость производных финансовых инструментов признается на соответствующих балансовых счетах, суммы требований и обязательств по договору, подлежащие исполнению в будущем, – на внебалансовых счетах.

Переоценка производных финансовых инструментов производится ежемесячно по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца и при прекращении их отражения в бухгалтерском учете.

Результаты изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов (переоценка), накопленные на конец отчетного года, отражаются на нетто-основе при чистой отрицательной разнице по статье «Прочие активы», при чистой положительной разнице – по статье «Прочие обязательства». При исполнении договора суммы накопленных изменений относятся на балансовые счета по учету доходов или расходов по операциям с производными финансовыми инструментами и отражаются в отчете о прибылях и убытках по статье «Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами» (пункт 27 примечаний).

3.9. Основные средства и нематериальные активы

Активы, имеющие материально-вещественную форму, принимаются к бухгалтерскому учету в качестве основных средств при выполнении следующих условий:

активы предназначены для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд либо предоставления во временное владение и пользование или во временное пользование;

активы предназначены для использования в течение периода продолжительностью более 12 месяцев;

активы способны приносить экономические выгоды (доход) в будущих периодах;

не предполагается отчуждение активов в течение 12 месяцев с даты их приобретения;

первоначальная стоимость активов может быть достоверно определена, то есть имеется ее документальное подтверждение.

В качестве нематериальных активов принимаются к бухгалтерскому учету активы:

которые идентифицируются (имеют признаки, отличающие данный объект от других, в том числе аналогичных) и не имеют материально-вещественной формы;

которые используются в деятельности Национального банка;

которые способны приносить экономические выгоды в будущих периодах;

срок полезного использования которых превышает 12 месяцев;

стоимость которых может быть достоверно определена, то есть имеется ее документальное подтверждение;

отчуждение которых не предполагается в течение 12 месяцев с даты их приобретения.

Основные средства, нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. После принятия к бухгалтерскому учету основные средства, нематериальные активы учитываются по первоначальной стоимости, если проведение переоценки не является обязательным в соответствии с законодательством, или по переоцененной стоимости.

Формирование первоначальной стоимости основных средств, нематериальных активов осуществляется до момента, когда они доставлены и приведены в состояние, пригодное для использования (до ввода в эксплуатацию).

Переоцененной стоимостью является стоимость основных средств, нематериальных активов после их переоценки.

Проведение переоценки основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства производится в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 20 октября 2006 г. № 622 «О вопросах переоценки основных средств, доходных вложений в материальные активы, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., № 171, 1/8013).

При проведении переоценки объектов имущества применяются методы прямой оценки, пересчета валютной стоимости, а также индексный метод.

Результаты переоценки основных средств отражаются в бухгалтерском учете в следующем порядке:

сумма дооценки основного средства отражается в составе прочих операционных доходов в пределах суммы уценки данного основного средства, ранее отраженной в составе прочих операционных расходов. Оставшаяся сумма дооценки основного средства относится на увеличение фонда переоценки основных средств и оборудования к установке;

если сумма уценки основного средства ранее не была отражена в составе прочих операционных расходов, то вся сумма дооценки данного основного средства относится на увеличение фонда переоценки основных средств и оборудования к установке;

сумма уценки основного средства относится на уменьшение фонда переоценки основных средств и оборудования к установке в пределах имеющегося остатка по данному основному средству, образовавшегося в результате ранее проведенных переоценок данного основного средства. Оставшаяся сумма уценки основного средства отражается в составе прочих операционных расходов;

если по основному средству не имеется остатка фонда переоценки основных средств и оборудования к установке, оставшегося в результате ранее проведенных переоценок данного основного средства, то вся сумма уценки данного основного средства относится на прочие операционные расходы.

Результаты переоценки оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства относятся на увеличение (уменьшение) фонда переоценки основных средств и оборудования к установке.

Признанные в капитале суммы переоценки по выбывшим основным средствам, за исключением основных средств, внесенных в качестве неденежного вклада в уставный фонд другого юридического лица, переносятся на нераспределенную прибыль в полном объеме.

Начисление амортизации основных средств, нематериальных активов производится ежемесячно в соответствии с:

Инструкцией о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов, утвержденной постановлением Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27 февраля 2009 г. № 37/18/6 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 149, 8/21041);

постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 30 сентября 2011 г. № 161 «Об установлении нормативных сроков службы основных средств и признании утратившими силу некоторых постановлений Министерства экономики Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., № 129, 8/24359).

Объектами начисления амортизации являются основные средства, нематериальные активы, используемые и не используемые в уставной деятельности. Начисление амортизации по основным средствам, нематериальным активам производится исходя из выбранных сроков их полезного использования или нормативных сроков их службы, которые определяются комиссией по приему объектов в состав основных средств (нематериальных активов).

Для основных средств определены следующие сроки полезного использования:

здания и сооружения – от 8 до 127 лет;

вычислительная техника – от 5 до 20 лет;

транспортные средства – от 6 до 10 лет;

прочие основные средства – от 2 до 58 лет.

Для нематериальных активов установлены сроки полезного использования от 2 до 20 лет.

Пересмотр сроков полезного использования, нормативных сроков службы основных средств, сроков полезного использования нематериальных активов производится по решению комиссии.

Начисление амортизации основных средств, нематериальных активов производится исходя из амортизируемой стоимости объектов и годовых норм амортизации, рассчитанных исходя из сроков полезного использования (нормативных сроков службы).

Амортизируемая стоимость определяется без учета ликвидационной стоимости.

Амортизация по основным средствам, нематериальным активам начисляется линейным способом и ежемесячно относится на расходы Национального банка.

3.10. Денежные средства в обращении

Национальному банку принадлежит исключительное право эмиссии денег и организации их обращения. Выпущенные в обращение банкноты Национального банка, а также памятные, слитковые (инвестиционные) монеты Национального банка отражаются в балансе по номинальной стоимости.

3.11. Средства на счетах в Национальном банке

Средства на счетах в Национальном банке включают:

драгоценные металлы;

средства международных финансовых организаций;

средства банков и ОАО «Банк развития Республики Беларусь»;

средства клиентов;

обязательные резервы банков.

Средства на счетах в Национальном банке отражаются по номинальной стоимости обязательств, за исключением драгоценных металлов, которые отражаются по учетным ценам.

Прекращение признания средств на счетах в Национальном банке происходит в случае исполнения обязательств, их замены на новые обязательства, отмены или истечения срока действия обязательств.

3.12. Собственный капитал

Собственный капитал Национального банка состоит из:

уставного фонда;

резервного и иных фондов;

накопленного убытка;

фондов переоценки статей баланса.

Информация об источниках формирования и использовании фондов Национального банка приводится в отчете об изменении собственного капитала (форма 3) и отчете о формировании и использовании фондов (форма 4).

3.13. Убыток отчетного года

Убыток отчетного года является финансовым результатом деятельности Национального банка за отчетный год. Финансовый результат деятельности (прибыль/убыток) определяется как разница между доходами, полученными в результате совершения Национальным банком операций в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, и расходами, связанными с осуществлением Национальным банком своих функций.

Информация об убытке отчетного года представлена в отчете о прибылях и убытках (форма 2).

3.14. Признание доходов и расходов

Признание в бухгалтерском учете доходов и расходов осуществляется с соблюдением требований Инструкции по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 30 июля 2009 г. № 125 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 201, 8/21330), с применением принципа начисления, Инструкции о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 27 сентября 2010 г. № 407, и других нормативных правовых актов Национального банка. Все доходы (расходы) признаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от фактического времени их поступления или оплаты.

Доход признается при наличии следующих условий:

право на получение дохода вытекает из условий договора, требований законодательства или подтверждено иным соответствующим образом;

сумма дохода может быть надежно определена;

существует безусловная (высокая) вероятность получения дохода;

в результате операции по выбытию активов (за исключением финансовых активов), выполнению работ, оказанию услуг право собственности на поставляемый актив перешло от Национального банка к покупателям или работа принята заказчиком, услуга оказана.

Расход признается в Национальном банке в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:

расход производится (возникает) в соответствии с договором, требованиями законодательства или обычаями делового оборота;

сумма расхода может быть надежно определена;

существует вероятность выплаты.

При признании процентных доходов по операциям, связанным с размещением (предоставлением) денежных средств, драгоценных металлов и драгоценных камней, доходов по приобретенным ценным бумагам в виде процента или дисконта, определение вероятности получения процентного дохода осуществляется в соответствии с Инструкцией об определении вероятности получения процентного дохода в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 29 декабря 2010 г. № 588.

Процентные доходы, по которым существует безусловная (высокая) вероятность получения процентного дохода, отражаются на соответствующих балансовых счетах по учету доходов в день, предусмотренный условиями договора. В последний рабочий день отчетного периода отнесению на балансовые счета по учету процентных доходов подлежат все процентные доходы, начисленные за истекший отчетный период.

Процентные доходы, вероятность получения которых является проблемной (низкой), относятся на балансовые счета по учету доходов Национального банка по факту их получения. Бухгалтерский учет таких доходов, начисленных с момента их классификации как проблемных до фактического получения или переклассификации, осуществляется на внебалансовых счетах.

Критериями определения вероятности получения процентного дохода по активным операциям с банками Республики Беларусь, а также иными юридическими лицами являются наличие и длительность просроченной задолженности по основному долгу и (или) процентам перед Национальным банком.

В случае, если на дату определения вероятности получения процентного дохода у банков и иных юридических лиц отсутствует просроченная задолженность по активным операциям до 30 дней, вероятность получения процентного дохода определяется как безусловная (высокая).

В случае, если на дату определения вероятности получения процентного дохода у банков или иных юридических лиц имеется просроченная задолженность от 30 дней хотя бы по одной активной операции, вероятность получения процентного дохода определяется как проблемная (низкая).

Критериями определения вероятности получения процентного дохода по активным операциям с банками-нерезидентами являются значения вероятностей дефолтов со сроком наступления через один год в соответствии с матрицей дефолтов, составленной рейтинговым агентством Moody’s, долгосрочный кредитный рейтинг банка-нерезидента и наличие установленного Национальным банком лимита на проведение операций с золотовалютными ценностями для банка-нерезидента.

В случае, если рассчитанная вероятность получения процентного дохода по активу находится в диапазоне от 70 до 100 процентов включительно, она определяется как безусловная (высокая).

В случае, если рассчитанная вероятность получения процентного дохода по активу находится в диапазоне от 0 до 70 процентов, она определяется как проблемная (низкая). При отсутствии установленного лимита для банка-нерезидента вероятность получения процентного дохода по активным операциям определяется как проблемная (низкая).

По кредитам (займам), предоставленным Национальным банком физическим лицам, критериями определения вероятности получения процентного дохода являются наличие и длительность просроченной задолженности по уплате процентного дохода.

Если на дату определения вероятности получения процентного дохода у физического лица, являющегося работником Национального банка, имеется срочная и (или) просроченная до 90 дней задолженность по уплате процентного дохода по кредитам (займам) либо у физического лица, не являющегося работником Национального банка, имеется срочная и (или) просроченная до 30 дней задолженность по уплате процентного дохода по кредитам (займам), то вероятность получения процентного дохода находится в диапазоне от 70 до 100 процентов включительно и определяется как безусловная (высокая).

Если на дату определения вероятности получения процентного дохода у физического лица, являющегося работником Национального банка, имеется просроченная от 90 дней задолженность по уплате процентного дохода по кредитам (займам) или у физического лица, не являющегося работником Национального банка, имеется просроченная от 30 дней задолженность по уплате процентного дохода по кредитам (займам), то вероятность получения процентного дохода находится в диапазоне от 0 до 70 процентов и определяется как проблемная (низкая).

Переклассификация вероятности получения процентного дохода от безусловной (высокой) к проблемной (низкой) и наоборот осуществляется в день возникновения несоответствия критериям определения вероятности получения процентного дохода.

Доходы, начисленные от размещения в банках-нерезидентах кредитов Международного валютного фонда и других внешних государственных займов, полученных Правительством, и внешних займов, полученных под гарантии Правительства, подлежат перечислению в доход республиканского бюджета согласно статье 31 Бюджетного кодекса Республики Беларусь. В бухгалтерском учете такие доходы признаются в качестве средств в расчетах.

Процентные доходы по ценным бумагам ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и местных исполнительных и распорядительных органов, подлежащие перечислению согласно Указу Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп «Об оптимизации структуры активов Национального банка», признаются в составе процентных расходов (пункт 22 примечаний).

3.15. Налогообложение Национального банка

В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь Национальный банк освобожден от налогов, сборов (пошлин, за исключением таможенных).

Национальный банк не освобожден от обязанностей налогового агента, в том числе от обязанности удерживать при выплате заработной платы и иных доходов с начисляемых (перечисляемых) сумм налоги, сборы (пошлины).

3.16. Изменения в учетной политике

В рамках исполнения Программы мероприятий по наращиванию собственного капитала Национального банка и выходу на безубыточную деятельность на 2015–2018 годы, утвержденной постановлением Правления Национального банка от 17 марта 2015 г. № 163, с 15 декабря 2015 г. в Национальном банке изменен порядок отражения в бухгалтерском учете операций с драгоценными металлами в виде банковских слитков, в соответствии с которым предусмотрена их переоценка по мере изменения учетных цен на драгоценные металлы.

Финансовый результат от осуществляемых Национальным банком операций с драгоценными металлами определяется как разница между балансовой стоимостью драгоценных металлов и ценой сделки (договора) и признается на счетах по учету доходов (расходов) по операциям с драгоценными металлами при отражении операций в бухгалтерском учете.

При составлении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 год данное изменение в учетной политике в соответствии с основами бухгалтерского учета применяется согласно специальным переходным положениям, принятым постановлением Правления Национального банка от 9 декабря 2015 г. № 733 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь», начиная с 15 декабря 2015 г., за исключением составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в части сравнительной информации за 2014 год и период до 15 декабря 2015 г.

3.17. Изменение сравнительных данных

Постановлением Правления Национального банка от 5 июня 2015 г. № 349 «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь» внесены изменения в Инструкцию о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в Национальном банке Республики Беларусь, которыми уточнено предназначение балансового счета 1825 «Прочие средства, предоставленные клиентам» в части средств, предоставленных международным финансовым организациям, размещенных у международных финансовых организаций.

Доходы от размещения этих активов в сумме 104 млн. рублей реклассифицированы из статьи «Чистые прочие доходы» в статью «Чистые процентные расходы».

Изменения сравнительных данных в отчете о прибылях и убытках за 2014 год приведены в следующей таблице:

 

Статья отчета о прибылях и убытках

Пункт примечаний

2014 год

Изменение

2014 год
(с учетом изменения)

Чистые процентные расходы

22

(386 119)

104

(386 015)

Чистые прочие расходы

29

(718 472)

(104)

(718 576)

 

Постановлением Правления Национального банка от 23 сентября 2015 г. № 572 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2011 г. № 633» внесены изменения в алгоритм составления отчета о расходах на содержание Национального банка, согласно которым из статьи «Прочие операционные расходы» исключен балансовый счет 7381 «Расходы по созданию материально-технической базы учреждений образования». Указанная статья уменьшена на сумму расходов по созданию материально-технической базы учреждения образования «Полесский государственный университет» в размере 58 102 млн. рублей.

Изменения сравнительных данных в отчете о расходах на содержание Национального банка за 2014 год приведены в следующей таблице:

 

Статья отчета о расходах на содержание Национального банка

2014 год

Изменение

2014 год
(с учетом изменения)

Расходы на содержание, всего

755 746

(58 102)

697 644

Прочие операционные расходы

123 626

(58 102)

65 524

4. Драгоценные металлы и драгоценные камни

 

2015 г.

2014 г.

Золото, прочие драгоценные металлы и драгоценные камни

10 352 259

1 966 679

Депозиты драгоценных металлов

17 494 998

6 371 879

Корреспондентские счета в драгоценных металлах

3 323 527

685 408

Итого

31 170 784

9 023 966

Резервы

Всего

31 170 784

9 023 966

 

Увеличение по данной статье обусловлено:

изменением с 15 декабря 2015 г. порядка отражения в бухгалтерском учете операций с драгоценными металлами в виде банковских слитков и признанием их по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Национальным банком на дату отражения операции в учете, проведением переоценки драгоценных металлов в виде банковских слитков;

проведением в 2015 году операций по формированию государственного фонда накопления драгоценных камней.

5. Ценные бумаги

 

2015 г.

2014 г.

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов:

 

 

ценные бумаги банков

733 097

142 077

ценные бумаги государственных органов иностранных государств

4 426 465

3 266 673

другие ценные бумаги

456 589

156 665

Итого

5 616 151

3 565 415

Резервы

Всего

5 616 151

3 565 415

 

 

 

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи:

 

 

ценные бумаги республиканских органов государственного управления

4 771 501

4 829 781

ценные бумаги органов местного управления

168 961

390 360

ценные бумаги банков и ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

14 464 034

14 091 557

другие ценные бумаги

53 517

53 517

Итого

19 458 013

19 365 215

Резервы

Всего

19 458 013

19 365 215

 

 

 

Всего

25 074 164

22 930 630

 

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов, представлены облигациями, выпущенными государственными органами иностранных государств, банками-нерезидентами, финансовыми организациями – нерезидентами.

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, включают ценные бумаги республиканских органов государственного управления Республики Беларусь, органов местного управления, банков-нерезидентов, ОАО «Банк развития Республики Беларусь», коммерческих организаций.

Ценные бумаги республиканских органов государственного управления представлены государственными долгосрочными облигациями Республики Беларусь с процентным доходом, номинированными в белорусских рублях и долларах США.

Данный портфель сформировался в результате:

покупки Национальным банком государственных долгосрочных облигаций в рамках реализации указов Президента Республики Беларусь и постановлений Правления Национального банка;

реструктуризации задолженности Правительства по кредитам Национального банка и отнесения на внутренний государственный долг в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 25 августа 2004 г. № 1014/17 «О реструктуризации задолженности Правительства Республики Беларусь по кредитам Национального банка, отнесенным на внутренний государственный долг, в государственные долгосрочные облигации» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 137, 5/14712);

покупки Национальным банком государственных долгосрочных облигаций с процентным доходом у ОАО «АСБ Беларусбанк»;

удовлетворения требований Национального банка в соответствии с договором с ЗАО «Дельта Банк» от 11 марта 2015 г. № 189/1/Д. Для удовлетворения требований Национального банка ценные бумаги были приняты в залог под обеспечение предоставленного ЗАО «Дельта Банк» ломбардного кредита и в связи с непогашением кредита и отсутствием спроса на ценные бумаги были оставлены в портфеле Национального банка.

Ценные бумаги органов местного управления включают облигации местных исполнительных и распорядительных органов, номинированные в белорусских рублях и приобретенные Национальным банком в целях выполнения задач социально-экономического развития регионов Республики Беларусь.

Ценные бумаги банков представлены облигациями, выпущенными ОАО «Банк развития Республики Беларусь», номинированными в белорусских рублях, и облигациями банков-нерезидентов.

Облигации ОАО «Банк развития Республики Беларусь» были приобретены Национальным банком на первичном рынке в ходе их размещения в рамках реализации Указа Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп.

6. Средства в банках и ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

 

2015 г.

2014 г.

Кредиты

11 343 902

6 277 894

Депозиты

13 978 538

14 418 983

Средства на корреспондентских счетах

26 450 465

25 746 304

Средства по сделкам РЕПО

5 091 764

3 555

Другие средства

117

222

Итого

56 864 786

46 446 958

Резервы

Всего

56 864 786

46 446 958

 

По статье «Кредиты» отражена задолженность по кредитам, предоставленным:

банковской системе Республики Беларусь для поддержания ликвидности;

Народному банку Китая в белорусских рублях в рамках Двустороннего соглашения о проведении валютной сделки СВОП;

банкам-резидентам для финансирования инвестиционного импорта из Китайской Народной Республики;

банкам-резидентам в рамках рефинансирования обязательств Национального банка по сделкам форвардной продажи иностранной валюты и обмена депозитами;

банку-резиденту в рамках кредитного соглашения Национального банка с банком-нерезидентом для последующего целевого финансирования (пункт 14 примечаний). При этом условием последующего целевого финансирования является заключение договора поручительства с юридическим лицом – резидентом.

В качестве обеспечения кредитов, предоставленных для поддержания ликвидности, приняты ценные бумаги, включенные в ломбардный список ценных бумаг, или предусмотрена неустойка. В качестве обеспечения других кредитов предусмотрена неустойка. Ценные бумаги, полученные Национальным банком в обеспечение по предоставленным кредитам, отражаются на внебалансовых счетах в сумме 1 104 036 млн. рублей.

По статье «Депозиты» отражены средства, размещенные в банках-резидентах и банках-нерезидентах по договору срочного банковского депозита, а также в банках-резидентах по договору до востребования. Уменьшение по данной статье в основном обусловлено завершением сделок по привлечению в депозиты денежных средств банков-резидентов в иностранной валюте с одновременным размещением в этих банках в депозиты денежных средств в белорусских рублях в эквивалентной сумме (обмен депозитами) (пункт 14 примечаний).

Средства в иностранной валюте, размещенные на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах, уменьшились на 3 042 014 млн. рублей и на отчетную дату составили 20 652 810 млн. рублей, средства в иностранной валюте, размещенные на корреспондентских счетах в банках-резидентах, увеличились на 3 746 175 млн. рублей и на отчетную дату составили 5 797 655 млн. рублей.

По статье «Средства по сделкам РЕПО» отражены средства, размещенные в банках-нерезидентах по операциям покупки ценных бумаг иностранных эмитентов с обязательством обратной продажи. Ценные бумаги, полученные Национальным банком в обеспечение по сделкам РЕПО, отражаются на внебалансовом счете по текущей стоимости 274,2 млн. долларов США или 5 091 620 млн. рублей (в 2014 году – 0,3 млн. долларов США или 3 555 млн. рублей). Сделки по размещению средств являются однодневными.

В статью «Другие средства» включена сумма начисленных процентных доходов по средствам Правительства, размещенным в банках-нерезидентах и подлежащим получению от них.

7. Кредиты и иные активные операции с клиентами

 

2015 г.

2014 г.

Кредиты (займы)

140 620

153 598

Средства, предоставленные (размещенные) международным финансовым организациям

9 285

2 370

Другие средства

79

193

Итого

149 984

156 161

Резервы

(1)

(3)

Всего

149 983

156 158

 

Статья «Кредиты» включает задолженность физических лиц (работников Национального банка) по кредитам (займам), предоставленным ранее на потребительские нужды и финансирование недвижимости. В целом статья уменьшилась за счет погашения кредитов (займов) в соответствии с условиями договоров. Под задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, создан резерв на покрытие возможных убытков в сумме 1 млн. рублей.

Статья «Средства, предоставленные (размещенные) международным финансовым организациям» включает средства, предоставленные Международному банку реконструкции и развития в рамках программы по консультированию и управлению резервами (RAMP).

Статья «Другие средства» включает денежные средства в расчетах по операциям c использованием банковских платежных карточек.

8. Производные финансовые активы

 

2015 г.

2014 г.

Производные финансовые активы

167 127

Всего

167 127

 

9. Долгосрочные финансовые вложения

 

2015 г.

2014 г.

Долевые участия

388 158

238 424

Вложения в юридические лица

1 382 601

1 353 670

Итого

1 770 759

1 592 094

Резерв

Всего

1 770 759

1 592 094

 

Данная статья и изменение вложений Национального банка за отчетный год представлены в следующей таблице:

 

Наименование вложения

2015 год

2014 год

Доля участия в уставном фонде, процентов (по номиналу)

Балансовая стоимость

Доля участия в уставном фонде, процентов (по номиналу)

Балансовая стоимость

Долевые участия

ОАО «Паритетбанк»

44,92

296 929

44,84

147 250

ОАО «Банковский процессинговый центр»

39,17

62 781

39,17

62 781

Межгосударственный банк, Москва

8,40

6

8,40

6

ОАО «Белинвестбанк»

2,17

26 837

2,17

26 837

ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

0,01

1 605

0,02

1 550

Вложения в юридические лица

ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»

99,98

90 050

99,98

70 403

ОАО «Банк Москва-Минск»

99,75

588 041

99,75

588 041

ОАО «Санаторий «Озерный»

99,61

182 513

99,61

180 221

ОАО «Санаторий «Ружанский»

97,62

415 998

97,62

409 661

ОАО «Центр банковских технологий»

94,10

2 171

94,10

2 171

ЗАО «Банковско-финансовая телесеть»

64,50

3 828

64,50

3 173

Государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

х

100 000

х

100 000

 

Денежный взнос для формирования имущества государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» учитывается в сумме перечисленных Национальным банком средств в соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 265, 1/10194).

10. Основные средства и нематериальные активы

 

2015 г.

2014 г.

Основные средства

2 187 912

2 086 322

Нематериальные активы

74 252

57 518

Оборудование к установке и строительные материалы

99 883

14 334

Вложения в основные средства и незавершенное строительство

66 184

20 973

Вложения в нематериальные активы

38 093

10 997

Итого

2 466 324

2 190 144

Амортизация

(956 897)

(870 146)

Всего

1 509 427

1 319 998

10.1. Стоимость основных средств и нематериальных активов


п/п

Группы

Остаток на 1 января 2015 г.

Поступило (введено)

Выбыло

Изменение в результате переоценки

Остаток на 1 января 2016 г.

1.

Здания и сооружения

1 172 606

21 433

1 603

(544)

1 191 892

2.

Прочие основные средства

913 716

95 676

13 917

545

996 020

3.

Нематериальные активы

57 518

20 579

3 845

74 252

4.

Оборудование к установке и строительные материалы

14 334

149 068

63 519

99 883

5.

Вложения в основные средства и незавершенное строительство

20 973

162 258

117 047

66 184

6.

Вложения в нематериальные активы

10 997

47 855

20 759

38 093

7.

Итого

2 190 144

496 869

220 690

1

2 466 324

10.2. Накопленная амортизация


п/п

Группы

Остаток на 1 января 2015 г.

Начисленные амортизационные отчисления за отчетный год

Амортизационные отчисления по выбывшим основным средствам за отчетный год

Изменение в результате переоценки

Остаток на 1 января 2016 г.

1.

Здания и сооружения

203 680

18 296

757

(120)

221 099

2.

Прочие основные средства

632 199

68 506

11 063

115

689 757

3.

Нематериальные активы

34 267

15 605

3 831

46 041

4.

Итого

870 146

102 407

15 651

(5)

956 897

5.

Остаточная стоимость

1 319 998

х

х

х

1 509 427

 

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 20 октября 2006 г. № 622 и постановлениями Правления Национального банка от 27 января 2015 г. № 31 «О вопросе переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке» и 19 января 2016 г. № 25 «О вопросе переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке» переоценка основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства по состоянию на 1 января 2015 г. и на 1 января 2016 г. не производилась. Изменение стоимости основных средств в результате переоценки связано с пересчетами за предыдущие годы.

Переоцененная стоимость основных средств и нематериальных активов, по которым амортизация начислена в размере 100 процентов, составила:

здания и сооружения – 6 101 млн. рублей;

вычислительная техника – 157 083 млн. рублей;

транспортные средства – 11 853 млн. рублей;

прочие основные средства – 227 670 млн. рублей;

нематериальные активы – 23 668 млн. рублей.

В течение отчетного года увеличение первоначальной (переоцененной) стоимости объектов основных средств в связи с реконструкцией (модернизацией) составило 74 297 млн. рублей.

Увеличение по группе «Здания и сооружения» обусловлено завершением строительства и реконструкции (модернизации) зданий Национального банка.

Увеличение по группе «Прочие основные средства» связано c приобретением основных средств в рамках строительства и реконструкции зданий, модернизации программно-технических средств.

Увеличение по группе «Нематериальные активы» произошло в результате признания неисключительных прав использования и обновления программного обеспечения.

Увеличение по группе «Оборудование к установке и строительные материалы» связано с приобретением программно-технических средств.

Увеличение по группе «Вложения в основные средства и незавершенное строительство» в основном произошло за счет вложений в строительство удаленного резервного вычислительного центра автоматизированной системы межбанковских расчетов (далее – АС МБР) в г. Узде. Кроме того, рост вложений связан с модернизацией кровли здания гаражей с надстройкой помещений инкассаторского состава, систем охранной и пожарной сигнализации, разграничения доступа, кондиционирования, а также обновлением программно-технических средств.

Увеличение по группе «Вложения в нематериальные активы» связано c приобретением неисключительных прав на использование и обновление программного обеспечения, выполнением работ по созданию и модернизации программных средств.

11. Прочие активы

 

2015 г.

2014 г.

Расчеты с дебиторами

31 842

134 434

Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы

23 872

18 461

Переоценка производных финансовых инструментов

5 603 234

10 479 015

Расходы будущих периодов

6 560 457

6 741 055

Прочие активы

27 614

26 264

Итого

12 247 019

17 399 229

Резерв

(496)

(7)

Всего

12 246 523

17 399 222

 

Статья «Переоценка производных финансовых инструментов» включает результаты оценки по справедливой стоимости производных финансовых инструментов. Накопленные суммы относятся на финансовый результат деятельности Национального банка в момент закрытия сделок.

По статье «Расходы будущих периодов» основной удельный вес занимает стоимость безвозмездно переданных акций сельскохозяйственных организаций согласно Указу Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп, которая ежегодно относится на расходы (пункт 29 примечаний). Уменьшение в отчетном году статьи «Расходы будущих периодов» обусловлено в том числе отнесением на расходы затрат по изготовлению и доставке банкнот и монет образца 2009 года.

12. Драгоценные металлы и драгоценные камни

 

2015 г.

2014 г.

Депозиты драгоценных металлов

592 728

275 378

Средства на корреспондентских счетах

172 801

116 938

Другие средства

187 476

44 251

Всего

953 005

436 567

 

В основном увеличение данной статьи обусловлено отражением с 15 декабря 2015 г. драгоценных металлов в виде банковских слитков по учетным ценам и последующей их переоценкой по мере изменения учетных цен.

По статье «Другие средства» отражены средства, размещенные Министерством финансов на обезличенных металлических счетах клиентов.

13. Средства международных финансовых организаций

 

2015 г.

2014 г.

Средства Международного валютного фонда

20 066

15 250

Средства Международного банка реконструкции и развития

234

5

Всего

20 300

15 255

14. Средства банков и ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

 

2015 г.

2014 г.

Кредиты

25 381 402

14 326 638

Депозиты

13 664 744

33 723 331

Средства на корреспондентских счетах

24 397 664

16 744 267

Другие средства

1 035 020

1 640 087

Всего

64 478 830

66 434 323

 

В статью «Кредиты» включены суммы кредитов, полученных от банков-нерезидентов и финансовых организаций – нерезидентов, в том числе кредит, полученный в китайских юанях в рамках Двустороннего соглашения о проведении валютной сделки СВОП между Народным банком Китая и Национальным банком.

В статью «Депозиты» включены остатки средств, привлеченных от банков-резидентов и банков-нерезидентов в иностранной валюте и белорусских рублях в соответствии с договорами срочного банковского депозита. Уменьшение по данной статье в основном обусловлено завершением сделок по привлечению в депозиты денежных средств банков-резидентов в иностранной валюте с одновременным размещением в этих банках в депозиты денежных средств в белорусских рублях в эквивалентной сумме (обмен депозитами) (пункт 6 примечаний).

В составе других средств отражены:

денежные средства на временном счете для увеличения уставного фонда банка-резидента;

начисленные процентные расходы в сумме процентного дохода по облигациям ОАО «Банк развития Республики Беларусь», подлежащие перечислению ОАО «Банк развития Республики Беларусь»;

средства в расчетах, подлежащие зачислению на корреспондентский счет банка-резидента;

средства, перечисленные банками-резидентами для совершения операций с наличными денежными средствами.

15. Средства клиентов

 

2015 г.

2014 г.

Депозиты

10 455 344

5 526 842

Средства на текущих (расчетных) счетах

47 449 556

25 543 354

Внешние государственные займы, привлеченные Республикой Беларусь, Правительством

3 645 902

12 177 091

Другие средства

182 219

168 432

Всего

61 733 021

43 415 719

 

По статье «Депозиты» отражены средства государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц», размещенные в Национальном банке в депозиты до востребования в иностранной валюте и белорусских рублях.

В статью «Средства на текущих (расчетных) счетах» включены средства бюджета, государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» на текущих (расчетных) счетах, прочие средства Правительства.

В статью «Другие средства» включены:

средства бюджета Союзного государства;

средства внебюджетных фондов на счетах Министерства финансов;

начисленные процентные расходы в сумме процентного дохода по облигациям местных исполнительных и распорядительных органов, подлежащие перечислению в доход республиканского бюджета;

процентные доходы, начисленные от размещения в банках-нерезидентах средств, полученных Правительством, и подлежащие перечислению в доход республиканского бюджета согласно статье 31 Бюджетного кодекса Республики Беларусь.

16. Ценные бумаги, выпущенные Национальным банком

 

2015 г.

2014 г.

Облигации

37 119 398

3 277 930

Всего

37 119 398

3 277 930

 

Ценные бумаги собственной эмиссии включают облигации с процентным доходом, номинированные в свободно конвертируемой валюте, со сроком погашения в 2016 году, приобретенные банками Республики Беларусь.

Выпуск данных облигаций позволил привлечь существенный объем финансовых ресурсов банковского сектора и способствовал поддержанию уровня золотовалютных резервов.

Выпуск облигаций осуществлен в том числе при исполнении Национальным банком сделок форвардной продажи иностранной валюты и (или) обмена депозитами с банками Республики Беларусь. На отчетную дату балансовая стоимость таких облигаций составила 8 403 485 млн. рублей.

17. Производные финансовые обязательства

 

2015 г.

2014 г.

Производные финансовые обязательства

5 603 234

10 646 142

Всего

5 603 234

10 646 142

 

Данная статья представлена следующим образом:

 

Валютные контракты (форварды)

Условная сумма

Справедливая стоимость

На продажу долларов США

6 684 840

(5 603 234)

18. Прочие обязательства

 

2015 г.

2014 г.

Расчеты с кредиторами

12 969

15 964

Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные расходы

5 081

5 945

Прочие обязательства

239

306

Всего

18 289

22 215

19. Резервный и иные фонды

 

2015 г.

2014 г.

Резервный фонд

359 720

355 599

Иные фонды

8 316

8 316

Всего

368 036

363 915

 

Резервный фонд Национального банка формируется в размере не менее уставного фонда. В отчетном году резервный фонд составил 359 720 млн. рублей. Увеличение за отчетный год на 4 121 млн. рублей произошло за счет нераспределенной прибыли, полученной в результате переноса сумм переоценки по выбывшим основным средствам, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 11 мая 2015 г. № 206 «Об утверждении отчета Национального банка за 2014 год» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 13.05.2015, 1/15803).

Размер фонда займов, сформированного в сумме 8 316 млн. рублей, в течение 2015 года не изменился.

Информация об источниках формирования и использования фондов Национального банка содержится в отчете об изменении собственного капитала и отчете о формировании и использовании фондов (пункт 30 примечаний).

20. Накопленный убыток

 

2015 г.

2014 г.

Непокрытый убыток прошлых лет

(8 121 002)

(954 565)

Нераспределенная прибыль по выбывшим основным средствам

3 424

4 121

Убыток отчетного года

(11 394 699)

(7 166 437)

Всего

(19 512 277)

(8 116 881)

 

Убыток Национального банка за 2015 год составил 11 394 699 млн. рублей, в том числе получены доходы в сумме 9 017 482 млн. рублей, произведены расходы в сумме 20 412 181 млн. рублей.

21. Фонды переоценки статей баланса

 

2015 г.

2014 г.

Фонд переоценки основных средств и оборудования к установке

1 220 074

1 223 494

Фонд курсовых разниц от переоценки иностранной валюты

(66 970 143)

(39 740 566)

Фонд переоценки драгоценных металлов

21 257 183

159 853

Фонд переоценки ценных бумаг

549

54

Всего

(44 492 337)

(38 357 165)

 

Информация об источниках формирования и использования фондов переоценки статей баланса содержится в отчете об изменении собственного капитала (форма 3) и отчете о формировании и использовании фондов (форма 4).

22. Чистые процентные расходы

 

2015 г.

2014 г.

Процентные доходы:

6 058 282

3 858 028

по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

27 538

2 649

по средствам в банках

2 518 510

855 456

по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

39 523

2 203

по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

3 464 278

2 988 313

по операциям с клиентами

8 433

9 407

Процентные расходы:

(6 284 109)

(4 244 043)

по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

(2 885)

(2 337)

по операциям с ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

(3 351 917)

(2 896 617)

по операциям с банками

(593 843)

(374 742)

по ценным бумагам, выпущенным Национальным банком

(1 062 793)

(527 666)

по кредитам полученным

(845 176)

(204 347)

по операциям по бюджетным и иным государственным средствам

(243 760)

(111 673)

по средствам клиентов

(90 145)

(40 704)

по иным средствам клиентов

(93 590)

(85 957)

Всего

(225 827)

(386 015)

 

Рост процентных доходов и расходов обусловлен увеличением ставки рефинансирования Национального банка с 20 до 25 процентов, ослаблением официального курса, увеличением объемов операций по предоставлению (привлечению) кредитов. Рост процентных расходов связан с выпуском облигаций, номинированных в иностранной валюте, и увеличением объемов средств, размещаемых в депозиты Министерством финансов и государственным учреждением «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

23. Чистые комиссионные доходы

 

2015 г.

2014 г.

Комиссионные доходы:

41 535

37 966

по ведению счетов

1 174

627

по операциям с ценными бумагами

266

68

по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями

4 237

8 432

за предоставление доступа к АИС «Расчет», прием и распределение платежей в АИС «Расчет»

26 393

20 235

за предоставление кредитных отчетов

8 373

7 502

прочие

1 092

1 102

Комиссионные расходы:

(20 018)

(18 370)

по ведению счетов

(7 937)

(9 230)

по операциям с использованием банковских платежных карточек и документарным операциям

(133)

(284)

по операциям с ценными бумагами

(13)

(8)

по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями

(121)

(1 513)

за оказание МБРР консультационных услуг и управление инвестициями

(7 970)

(3 876)

прочие

(3 844)

(3 459)

Всего

21 517

19 596

 

Рост комиссионных доходов в основном обусловлен увеличением объема услуг по приему и распределению платежей в системе единого расчетного и информационного пространства.

Рост комиссионных расходов связан с оказанием Международным банком реконструкции и развития консультационных услуг и услуг по управлению инвестициями в течение всего отчетного года (в 2014 году – с мая по декабрь).

24. Чистый расход по операциям с иностранной валютой

 

2015 г.

2014 г.

Доходы по операциям с иностранной валютой

1 493 655

210 835

Расходы по операциям с иностранной валютой

(1 523 182)

(1 129 154)

Всего

(29 527)

(918 319)

 

По данной статье отражен финансовый результат от валютно-обменных операций, совершаемых Национальным банком. Рост обусловлен увеличением объемов заключаемых конверсионных сделок и краткосрочных сделок СВОП (с банками-нерезидентами – в рамках регулирования структуры золотовалютных резервов, с банками-резидентами – в рамках регулирования ликвидности), а также ослаблением официального курса.

25. Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

 

2015 г.

2014 г.

Доходы по операциям с драгоценными металлами

699 667

66 865

Доходы по операциям с драгоценными камнями

55 887

88 611

Расходы по операциям с драгоценными металлами

(303)

Расходы по операциям с драгоценными камнями

(136)

(176)

Всего

755 115

155 300

 

Значительный рост доходов по операциям с драгоценными металлами обусловлен увеличением объемов операций по купле-продаже драгоценных металлов в рамках реструктуризации активов в драгоценных металлах.

Расходы по операциям с драгоценными металлами в основном включают стоимость изменения локации драгоценного металла, вывезенного и зачисленного на металлический счет Национального банка. Расходы по операциям с драгоценными камнями включают расходы по списанию стоимости упаковки и бланков аттестатов качества драгоценных камней.

26. Чистый доход (расход) по операциям с ценными бумагами

 

2015 г.

2014 г.

Доходы по операциям с ценными бумагами:

41 637

22 713

учитываемыми по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

41 486

21 098

имеющимися в наличии для продажи

151

1 615

Расходы по операциям с ценными бумагами:

(55 481)

(19 882)

учитываемыми по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

(54 513)

(19 798)

имеющимися в наличии для продажи

(968)

(84)

Всего

(13 844)

2 831

 

По данной статье отражены результат изменения справедливой стоимости облигаций нерезидентов, приобретенных Национальным банком, а также накопленный в фонде переоценки результат изменения справедливой стоимости облигаций нерезидентов, который отнесен на доходы (расходы) при выбытии (погашении) облигаций.

27. Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

 

2015 г.

2014 г.

Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами:


198 880


2 616

по форвардным контрактам

по сделкам СВОП



198 880

2 551

65

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами:

(11 473 799)

(5 387 505)

по форвардным контрактам

по сделкам СВОП

(10 315 073)

(1 158 726)

(4 502 935)

(884 570)

Всего

(11 274 919)

(5 384 889)

 

Данная статья включает суммы изменений справедливой стоимости производных финансовых инструментов по сделкам, расчеты по которым завершены в отчетном году.

Рост расходов обусловлен существенным увеличением объемов сделок, завершенных в отчетном году, а также ослаблением официального курса.

28. Чистое уменьшение резервов (отчисление в резервы)

 

2015 г.

2014 г.

Отчисления в резервы:

(13 792)

(132)

по операциям с банками

(11 462)

по операциям с клиентами

(205)

(129)

по расчетам с дебиторами

(92)

(1)

на риски и платежи

(1 584)

по прочим операциям

(449)

(2)

Уменьшение резервов:

13 298

205

по операциям с банками

по операциям с клиентами

11 462

207



205

на риски и платежи

по прочим операциям

1 584

45



Всего

(494)

73

 

По данной статье отражены суммы отчислений в резервы и уменьшения (аннулирования) резервов. Значительный рост расходов и доходов по статье обусловлен созданием и уменьшением (аннулированием) резервов по кредитам и сделкам СВОП с ЗАО «БИТ-Банк» и ЗАО «Евробанк» в связи с приостановлением действия их лицензий в части осуществления отдельных банковских операций.

Чистое отчисление в резервы за отчетный год образовано в связи с созданием резервов на покрытие убытков по расчетам с дебиторами, неполученным доходам по операциям с производными финансовыми инструментами и неполученным прочим операционным доходам.

29. Чистые прочие расходы

 

2015 г.

2014 г.

Прочие расходы:

(1 038 727)

(1 052 199)

по перевозке, доставке документов

(2 320)

(6 176)

на изготовление и доставку банкнот и монет

(162 851)

(42 073)

на содержание персонала

(464 896)

(401 265)

по эксплуатации основных средств и запасов

(100 931)

(85 888)

по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам

(15 965)

(11 281)

амортизационные отчисления

(102 420)

(104 897)

по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями

(30 000)

(209 973)

от выбытия имущества

(1 863)

(24 961)

от функционирования платежной системы

(6 996)

(3 828)

на содержание учреждений образования

(21 969)

(28 135)

по созданию материально-технической базы учреждений образования

(58 088)

(58 102)

на безвозмездную (спонсорскую) помощь

(981)

(11 052)

на приобретение и сопровождение программного обеспечения

(25 386)

(21 400)

прочие

(44 061)

(43 168)

Прочие доходы:

391 630

333 623

от расчетных услуг

98 506

89 592

за кассовое обслуживание банков

70 566

65 788

по перевозке, доставке документов

59 699

32 189

по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями

8 685

28 331

от выбытия имущества

691

1 596

от оказания услуг Расчетным центром

30 765

25 592

от реализации монет

59 375

54 378

прочие

63 343

36 157

Всего

(647 097)

(718 576)

 

Рост расходов на изготовление и доставку банкнот и монет в основном обусловлен отнесением на расходы затрат по изготовлению и доставке банкнот и монет образца 2009 года, которые ранее учитывались в составе расходов будущих периодов.

Расходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями включают расходы по списанию стоимости акций, переданных в распоряжение Государственному комитету по имуществу, учитываемых в составе расходов будущих периодов в соответствии с пунктом 1 Указа Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп. В 2014 году на расходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями была отнесена стоимость акций ОАО «Паритетбанк», безвозмездно переданных в соответствии с распоряжением Президента Республики Беларусь от 25 февраля 2014 г. № 47рп-дсп «Об оптимизации структуры активов».

Расходы на безвозмездную (спонсорскую) помощь включают расходы на оказание спонсорской помощи в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 1 июля 2005 г. № 300 «О предоставлении и использовании безвозмездной (спонсорской) помощи» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 105, 1/6586) (393 млн. рублей), а также безвозмездную передачу имущества в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 4 июля 2012 г. № 294 «О порядке распоряжения государственным имуществом» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 06.07.2012, 1/13593) (588 млн. рублей).

Расходы по статье «Прочие» в основном включают расходы на проведение мероприятий по повышению уровня безопасности и защиты информации, оплате услуг связи, списанию стоимости покупных товаров и продуктов собственного производства столовых, инвентаря и хозяйственных материалов, медикаментов, представительские расходы и расходы на проведение мероприятий по повышению финансовой грамотности, расходы, связанные с изданием журнала «Банкаўскі веснік».

Увеличение доходов по перевозке и доставке документов обусловлено увеличением объемов перевозимой денежной наличности, а также изменением подходов к тарификации (в 2015 году – в зависимости от количества перевезенной денежной наличности, в 2014 году – от фактического пробега и времени).

Доходы по статье «Прочие» в основном включают доходы от оказания платных услуг, деятельности столовых, аренды имущества, возмещения стоимости коммунальных услуг и других расходов.

30. Отчет об изменении собственного капитала. Отчет о формировании и использовании фондов

В соответствии с пунктом 33 Устава Национального банка размер уставного фонда Национального банка определен в сумме 250 000 млн. рублей и на отчетную дату сформирован в полном объеме.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли за отчетный год, остающейся в распоряжении Национального банка после перечисления в резерв государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» в размере 80 процентов прибыли. Резервный фонд Национального банка формируется в размере не менее его уставного фонда.

На конец отчетного периода размер резервного фонда Национального банка составил 359 720 млн. рублей. Согласно пункту 35 Устава Национального банка резервный фонд Национального банка предназначен для покрытия возможных убытков по операциям Национального банка, по которым не образуются специальные резервы общих банковских рисков, в том числе связанных с предоставлением гарантий. В 2015 году резервный фонд Национального банка увеличился на 4 121 млн. рублей за счет нераспределенной прибыли, полученной в результате переноса сумм переоценки по выбывшим в 2014 году основным средствам, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 11 мая 2015 г. № 206.

К иным фондам, создаваемым на основании пункта 34 Устава Национального банка, относится фонд займов, размер которого на 1 января 2016 г. составил 8 316 млн. рублей.

Фонды переоценки статей баланса сформированы следующим образом:

фонд переоценки основных средств и оборудования к установке – в сумме 1 220 074 млн. рублей (сумма переноса на нераспределенную прибыль признанных в капитале сумм переоценки по объектам основных средств, выбывшим в отчетном году, составила 3 424 млн. рублей);

фонд курсовых разниц от переоценки иностранной валюты, включающий отрицательные курсовые разницы, образовавшиеся от переоценки денежных статей в иностранной валюте, – в сумме 66 970 143 млн. рублей;

фонд переоценки драгоценных металлов – в сумме 21 257 183 млн. рублей. Прирост в 2015 году на 21 097 330 млн. рублей обусловлен переоценкой монетарных драгоценных металлов, проводимой с 15 декабря 2015 г. по мере изменения учетных цен;

фонд переоценки ценных бумаг – в сумме 549 млн. рублей включает накопленную сумму переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. При выбытии ценных бумаг накопленный в фонде результат переоценки перечисляется на счета по учету доходов (расходов) по операциям с ценными бумагами (пункт 26 примечаний).

В отчетном году постановлением Правления Национального банка от 17 марта 2015 г. № 163 утверждена Программа мероприятий по наращиванию собственного капитала Национального банка Республики Беларусь и выходу на безубыточную деятельность на 2015–2018 годы, которая предусматривает комплекс мероприятий по обеспечению покрытия отрицательного капитала Национального банка и улучшению результатов финансовой деятельности.

Согласно статье 25 Банковского кодекса Республики Беларусь получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

31. Отчет о расходах на содержание Национального банка

Согласно Смете текущих расходов и капитальных вложений Национального банка на 2015 год, согласованной Президентом Республики Беларусь 12 января 2015 г. (№ 09/124-1636 П1974) и утвержденной постановлением Правления Национального банка от 15 января 2015 г. № 17 «Об утверждении Сметы текущих расходов и капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь на 2015 год», лимит расходов на содержание Национального банка установлен в сумме 1 092 220,8 млн. рублей, фактическое исполнение сметы составило 763 032 млн. рублей (69,9 процента).

В сравнительных данных отчета о расходах на содержание Национального банка по статье «Прочие операционные расходы» проведена реклассификация согласно постановлению Правления Национального банка от 23 сентября 2015 г. № 572 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2015 г. № 633». Сумма по данной статье уменьшена на 58 102 млн. рублей в связи с исключением из состава расходов на содержание Национального банка расходов по созданию материально-технической базы учреждения образования «Полесский государственный университет».

Расходы на содержание Национального банка в 2015 году составили 3,7 процента от общей суммы текущих расходов и по сравнению с 2014 годом возросли на 65 388 млн. рублей (на 9,4 процента).

Расходы на содержание Национального банка включают расходы на содержание персонала в сумме 464 896 млн. рублей (60,9 процента от общей суммы расходов на содержание Национального банка), что на 63 631 млн. рублей (на 15,8 процента) выше уровня 2014 года, из них расходы на оплату труда составили 341 316 млн. рублей. Указанные расходы производились в соответствии с законодательством и нормативными правовыми актами Национального банка по вопросам оплаты труда. Лимит расходов по статье «Расходы на содержание персонала» на 2015 год установлен в сумме 488 395,4 млн. рублей, исполнение составило 95,2 процента, экономия – 23 499,4 млн. рублей.

Рост расходов по данной статье по сравнению с 2014 годом обусловлен:

увеличением с 1 сентября 2014 г. установленных размеров выплат государственным служащим согласно Указу Президента Республики Беларусь от 21 августа 2014 г. № 416-дсп «О внесении изменений и дополнения в указы Президента Республики Беларусь по вопросам оплаты труда»;

увеличением с 1 февраля 2015 г. тарифной ставки первого разряда с 275 до 277 тыс. рублей, с 1 марта 2015 г. – до 292 тыс. рублей в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 18 февраля 2015 г. № 109 «Об установлении размера тарифной ставки первого разряда для оплаты труда работников бюджетных организаций и иных организаций, получающих субсидии, работники которых приравнены по оплате труда к работникам бюджетных организаций» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 20.02.2015, 5/40146).

Расходы по эксплуатации земельных участков, зданий, сооружений, прочих основных средств и запасов составили 100 931 млн. рублей (13,2 процента), что на 15 043 млн. рублей (на 17,5 процента) выше уровня 2014 года. В данную группу расходов вошли расходы на электроэнергию, отопление, воду, охрану, сигнализацию, ремонт и техническое обслуживание, содержание транспорта и т.д. Лимит расходов по указанной статье на 2015 год установлен в сумме 121 877,4 млн. рублей, исполнение составило 82,8 процента, экономия – 20 946,4 млн. рублей.

Расходы по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам составили 15 965 млн. рублей (2,1 процента), что на 4 684 млн. рублей (на 41,5 процента) выше уровня 2014 года. Лимит расходов по данной статье на 2015 год установлен в сумме 16 522,6 млн. рублей, исполнение составило 96,6 процента, экономия – 557,6 млн. рублей. Рост расходов по данной статье по сравнению с 2014 годом обусловлен увеличением рублевого эквивалента стоимости услуг, оказанных нерезидентами, в связи с изменением официального курса.

Амортизационные отчисления составили 102 420 млн. рублей (13,4 процента), что на 2 477 млн. рублей (на 2,4 процента) ниже уровня 2014 года. Размер амортизационных отчислений определялся по установленным в соответствии с законодательством нормам. Лимит расходов по указанной статье на 2015 год установлен в сумме 192 711,2 млн. рублей, исполнение составило 53,1 процента. Экономия в сумме 90 291,2 млн. рублей обусловлена тем, что на 1 января 2015 г. переоценка основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства не производилась.

Расходы от выбытия долгосрочных финансовых вложений и имущества составили 1 863 млн. рублей (0,2 процента), что на 23 098 млн. рублей (в 13,3 раза) ниже уровня 2014 года. Лимит расходов по данной статье на 2015 год установлен в сумме 145 606,1 млн. рублей, исполнение составило 1,3 процента, экономия – 143 743,1 млн. рублей. Снижение расходов по данной статье по сравнению с 2014 годом обусловлено внесением в 2014 году дополнительного неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Санаторий «Ружанский» в сумме 22 377,2 млн. рублей. Незначительный уровень исполнения в отчетном году по статье объясняется тем, что на 2015 год были запланированы, но не произведены расходы по передаче оборудования, основных средств и прочего имущества для участия Национального банка в создании ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП».

Расходы на функционирование платежной системы составили 6 996 млн. рублей (0,9 процента), что на 3 168 млн. рублей (в 1,8 раза) выше уровня 2014 года. Лимит расходов по данной статье на 2015 год установлен в сумме 16 850 млн. рублей, исполнение составило 41,5 процента, экономия – 9 854 млн. рублей.

Прочие операционные расходы составили 69 961 млн. рублей (9,2 процента), что на 4 437 млн. рублей (на 6,8 процента) выше уровня аналогичных расходов за 2014 год. В данную группу включены расходы по автотранспортному обеспечению, услугам связи, типографские и представительские расходы, расходы на приобретение и сопровождение программного обеспечения, по приобретению предметов музейного фонда и оформлению экспозиций, расходы, связанные с выпуском журнала «Банкаўскi веснiк», деятельностью столовых, списанием материалов на хозяйственные нужды, медикаментов, проведением спортивно-оздоровительных и культурно-массовых мероприятий, отчисления в бюджет в соответствии с законодательством, другие расходы. Лимит расходов по указанной статье на 2015 год установлен в сумме 110 258,1 млн. рублей, исполнение составило 63,5 процента, экономия – 40 297,1 млн. рублей.

32. Отчет об исполнении сметы капитальных вложений

Согласно Смете текущих расходов и капитальных вложений Национального банка на 2015 год Национальному банку разрешено использовать денежные средства на капитальные вложения в сумме 440 442,2 млн. рублей.

По результатам деятельности за 2015 год капитальные вложения Национального банка составили 294 939 млн. рублей (освоено 67 процентов), экономия – 145 503,2 млн. рублей.

В соответствии со Сметой текущих расходов и капитальных вложений Национального банка на 2015 год в отчетном периоде на капитальные вложения были использованы денежные средства по следующим направлениям.

Капитальное строительство и реконструкция – 78 107 млн. рублей при плане 147 667,3 млн. рублей (освоено 52,9 процента), в том числе:

строительство удаленного резервного вычислительного центра АС МБР в г. Узде – 73 530 млн. рублей;

реконструкция части помещений 1-го и 2-го этажей здания специализированного финансового назначения по пр. Независимости, 20, – 1 531 млн. рублей;

модернизация кровли здания гаражей с надстройкой помещений инкассаторского состава Главного управления Национального банка по Гомельской области по ул. Советской, 9, в г. Гомеле – 1 834 млн. рублей;

прочие объекты строительства – 1 212 млн. рублей.

Мероприятия по развитию программно-технической инфраструктуры платежной системы – 126 223 млн. рублей при плане 131 294 млн. рублей (освоено 96,1 процента), в том числе:

модернизация системно-технической платформы для трехсайтовой архитектуры центрального вычислительного комплекса АС МБР – 100 380 млн. рублей;

модернизация подсистем АС МБР для трехсайтовой архитектуры АС МБР с учетом создания удаленного резервного вычислительного центра – 10 640 млн. рублей;

переход системы управления программно-технического комплекса АС МБР на новое программное обеспечение – 7 520 млн. рублей;

лицензионное программное обеспечение – 4 157 млн. рублей;

прочие – 3 526 млн. рублей.

Вычислительная техника, программное обеспечение и сетевое оборудование – 32 202 млн. рублей при плане 84 151 млн. рублей (освоено 38,3 процента), в том числе:

разработка и приобретение программных продуктов и комплексов, имущественных прав на программные продукты – 31 805 млн. рублей;

прочие – 397 млн. рублей.

Мероприятия по развитию единого расчетного и информационного пространства – 46 464 млн. рублей при плане 47 000 млн. рублей (освоено 98,9 процента), в том числе:

работы по развитию существующей инфраструктуры системы АИС «Расчет» – 39 464 млн. рублей;

создание АИС «Расчет жилищно-коммунальных услуг» – 6 500 млн. рублей;

прочие – 500 млн. рублей.

Оборудование для повышения уровня безопасности и защиты информации – 7 737 млн. рублей при плане 23 783,7 млн. рублей (освоено 32,5 процента), в том числе:

системы, программно-аппаратные комплексы и отдельные устройства охраны, специализированное программное обеспечение, включая его обновление, – 5 244 млн. рублей;

специализированные сертифицированные программные и программно-аппаратные комплексы, отдельные технические средства защиты информации, комплексного контроля – 2 155 млн. рублей;

прочие – 338 млн. рублей.

Прочие капитальные вложения (в данную статью включены расходы на приобретение транспортных средств, оборудования для обслуживания транспортных средств и зданий, средств связи, оргтехники, мебели, комплектование справочно-информационного фонда и другие расходы) – 4 206 млн. рублей при плане 6 486,2 млн. рублей (освоено 64,8 процента).

33. Информация по сегментам

Исходя из функций Национального банка классификация операционных сегментов осуществлена по трем основным направлениям:

управление золотовалютными резервами, которое включает проведение операций с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями, в том числе по привлечению и размещению на депозитных и корреспондентских счетах, предоставлению и получению кредитных ресурсов, осуществление валютно-обменных операций и операций по обмену депозитами, операций с производными финансовыми инструментами, операций на рынке ценных бумаг;

регулирование ликвидности банковской системы, которое включает привлечение и размещение средств в белорусских рублях на депозитных и корреспондентских счетах, кредитование банков в порядке рефинансирования, операции СВОП, операции на рынке ценных бумаг;

расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает расчетное и (или) кассовое обслуживание Правительства, организаций, перечень которых определен в Уставе Национального банка, перевозку наличных денежных средств, драгоценных металлов, драгоценных камней и иных ценностей, доставку документов, привлечение денежных средств государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» в депозиты и иные расчетные операции, операции по обслуживанию государственного долга Республики Беларусь.

Классификация операционных сегментов как отчетных сегментов произведена при наличии хотя бы одного из следующих условий:

размер доходов операционного сегмента составляет не менее 10 процентов величины совокупных доходов всех операционных сегментов за один и тот же отчетный период;

величина прибыли или убытка операционного сегмента составляет не менее 10 процентов наибольшей из величин совокупной прибыли всех прибыльных операционных сегментов или совокупного убытка всех убыточных операционных сегментов за один и тот же отчетный период;

величина активов операционного сегмента составляет не менее 10 процентов совокупной величины активов всех операционных сегментов за один и тот же отчетный период.

Для целей сегментной отчетности доходы, расходы, активы и обязательства распределяются прямым методом на основании фактических данных бухгалтерского учета по каждому сегменту.

Информация о доходах, расходах, активах и обязательствах Национального банка за отчетный год и сравнительная информация за год, предшествующий отчетному, отражены в следующих таблицах:

 

2015 год

Управление золото-валютными резервами

Регулирование ликвидности банковской системы

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов

Прочее (не распределено)

Итого

Процентные доходы

704 250

5 345 599

8 433

6 058 282

Процентные расходы

(1 818 231)

(4 131 974)

(333 904)

(6 284 109)

Чистые процентные расходы

(1 113 981)

1 213 625

(325 471)

(225 827)

Комиссионные доходы

5 331

346

35 858

41 535

Комиссионные расходы

(17 809)

(5)

(2 204)

(20 018)

Чистые комиссионные доходы

(12 478)

341

33 654

21 517

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

(29 527)

(29 527)

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

755 115

755 115

Чистый расход по операциям с ценными бумагами

(13 844)

(13 844)

Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

(11 263 243)

(11 676)

(11 274 919)

Доход в форме дивидендов

23 011

23 011

Чистые отчисления в резервы

(269)

2

(227)

(494)

Прочие расходы

(7 509)

(7 003)

(4 099)

(1 020 116)

(1 038 727)

Прочие доходы

123

23 341

288 164

80 002

391 630

Чистые прочие расходы

(7 386)

16 338

284 065

(940 114)

(647 097)

Отчисления в бюджет

(2 634)

(2 634)

Финансовый результат

(11 685 613)

1 218 628

(7 750)

(919 964)

(11 394 699)

Активы

94 959 590

24 697 099

160 096

9 893 574

129 710 359

Обязательства

90 372 242

19 807 563

61 756 240

21 160 892

193 096 937

 

Доходы и расходы Национального банка от совершаемых операций с основными внешними клиентами за отчетный год составили более 10 процентов общей суммы соответствующих доходов и расходов и представлены в следующих сегментах:

управление золотовалютными резервами – чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами с ОАО «АСБ Беларусбанк»;

регулирование ликвидности банковской системы – процентные доходы и процентные расходы по операциям с ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и процентные доходы по операциям с ОАО «Белагропромбанк»;

расчетно-кассовое обслуживание – прочие доходы по операциям с ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

2014 год

Управление золото-валютными резервами

Регулирование ликвидности банковской системы

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов

Прочее (не распределено)

Итого

Процентные доходы

195 590

3 653 135

9 303

3 858 028

Процентные расходы

(492 880)

(3 598 785)

(152 378)

(4 244 043)

Чистые процентные расходы

(297 290)

54 350

(143 075)

(386 015)

Комиссионные доходы

9 035

92

28 839

37 966

Комиссионные расходы

(16 395)

(4)

(1 971)

(18 370)

Чистые комиссионные доходы

(7 360)

88

26 868

19 596

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

(918 319)

(918 319)

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

155 300

155 300

Чистый доход по операциям с ценными бумагами

2 863

(32)

2 831

Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

(5 384 800)

(89)

(5 384 889)

Доход в форме дивидендов

65 654

65 654

Чистое уменьшение резервов

76

(3)

73

Прочие расходы

(6 094)

(6 443)

(9 012)

(1 030 650)

(1 052 199)

Прочие доходы

241 946

91 677

333 623

Чистые прочие расходы

(6 094)

(6 443)

232 934

(938 973)

(718 576)

Отчисления в бюджет

(2 092)

(2 092)

Финансовый результат

(6 455 700)

47 874

116 803

(875 414)

(7 166 437)

Активы

65 461 299

25 284 795

169 604

9 794 657

100 710 355

Обязательства

64 999 958

17 669 296

43 435 880

20 465 352

146 570 486

 

Доходы и расходы Национального банка от совершаемых операций с основными внешними клиентами за 2014 год составили более 10 процентов общей суммы соответствующих доходов и расходов и представлены в следующих сегментах:

управление золотовалютными резервами – чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами с ОАО «БПС-Сбербанк»;

регулирование ликвидности банковской системы – процентные доходы и процентные расходы по операциям с ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и процентные доходы по операциям с ОАО «Белагропромбанк»;

расчетно-кассовое обслуживание – прочие доходы по операциям с ОАО «АСБ Беларусбанк».

34. Управление рисками

Правлением Национального банка утверждена политика управления рисками Национального банка, которая определяет цели и задачи системы управления рисками Национального банка, структуру рисков, принципы и подходы к управлению рисками, состав участников процесса управления рисками и их функциональные обязанности, организационную структуру системы управления рисками и порядок осуществления контроля за функционированием данной системы.

Система управления рисками Национального банка – совокупность документированных процедур и регламентированных мероприятий, используемых в процессе управления рисками всеми участниками системы управления рисками для организации действий работников по достижению целей, выполнению задач деятельности Национального банка и обеспечению его стабильного функционирования посредством внедрения практики подробного описания и анализа рисков принимаемых решений на всех уровнях управления.

Система управления рисками Национального банка включает процедуры идентификации, анализа и оценки, реагирования, контроля и мониторинга рисков, существенных для деятельности Национального банка как органа государственного управления, являющегося регулятором в области банковских услуг и технологий, и субъекта банковских правоотношений, осуществляющего банковские операции.

Цель системы управления рисками как составной части процессов управления Национальным банком – обеспечение устойчивой работы Национального банка по достижению основных целей его деятельности и эффективному осуществлению возложенных на него функций, выполнению нормативных правовых актов Республики Беларусь, в том числе технических нормативных правовых актов, и поручений Президента Республики Беларусь, управлению финансовыми инструментами и активами при минимизации уровня возможных потерь, сохранению образа Национального банка как гаранта финансовой стабильности Республики Беларусь.

В зависимости от подходов, используемых для управления той или иной категорией рисков, функциональные обязанности по выявлению, управлению, мониторингу и контролю рисков распределены между участниками данного процесса:

Правлением Национального банка;

Комитетом по монетарной политике;

Комиссией по управлению рисками;

Главным управлением международных операций;

Главным управлением монетарных операций;

отделом управления рисками Главного управления внутреннего аудита.

 

Правление Национального банка

 

Правление Национального банка осуществляет стратегическое управление всеми видами рисков Национального банка, предусматривающее определение концептуальных подходов к формированию в Национальном банке системы управления рисками и направлений ее последующего развития. Правление Национального банка утверждает стратегию и основные подходы к управлению рисками при проведении операций с иностранной и национальной валютой, драгоценными металлами и прочими ценностями, включая изменение и пересмотр перечня рисков, которым подвержен Национальный банк, а также нормативы по ограничению рисков и методологию управления рисками.

 

Комитет по монетарной политике

 

Комитет по монетарной политике принимает решения о степени варьирования определенных рисков в рамках установленных Правлением Национального банка ограничений, несет ответственность за координацию оперативной деятельности структурных подразделений центрального аппарата Национального банка по реализации монетарной политики в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной год.

 

Комиссия по управлению рисками

 

Комиссия по управлению рисками обеспечивает интеграцию системы управления рисками в практику Национального банка и осуществляет тактическое управление нефинансовыми рисками (операционный и репутационный риски) посредством организации управления данными видами рисков, в том числе путем формирования методологических основ и обеспечения контроля за процессом риск-менеджмента в структурных подразделениях.

 

Главное управление международных операций и Главное управление монетарных операций

 

Главное управление международных операций и Главное управление монетарных операций несут ответственность за управление активами и обязательствами Национального банка, а также кредитным риском и риском ликвидности Национального банка.

Главное управление международных операций отвечает за управление активами и обязательствами Национального банка в иностранной валюте, драгоценных металлах и драгоценных камнях и обеспечивает ежедневное эффективное управление резервными активами государства.

Главное управление монетарных операций отвечает за управление активами и обязательствами Национального банка в национальной валюте и обеспечивает ежедневное эффективное управление ликвидностью банков Республики Беларусь посредством инструментов поддержания и изъятия ликвидности.

 

Отдел управления рисками Главного управления внутреннего аудита

 

Отдел управления рисками Главного управления внутреннего аудита ответственен за организацию управления рисками, осуществляемого в соответствии с политикой управления рисками Национального банка централизованно. К задачам данного структурного подразделения относятся проведение методологических, организационно-технических и обучающих мероприятий по созданию и организации функционирования в Национальном банке интегрированной системы управления рисками.

В 2015 году деятельность отдела управления рисками Главного управления внутреннего аудита была направлена на организацию работы по идентификации и оценке операционных рисков в структурных подразделениях, обеспечение сбора, анализа и накопления сведений об операционных инцидентах, выработку мероприятий по недопущению и (или) снижению операционных потерь Национального банка, совершенствование методологической базы системы управления операционным риском, содействие развитию корпоративной культуры понимания операционного риска.

 

Концентрация риска и инструменты его снижения

 

Концентрации риска возникают в случае, когда ряд контрагентов осуществляет схожие виды деятельности, их деятельность ведется в одном географическом регионе или контрагенты обладают аналогичными экономическими характеристиками, а также когда изменения в экономических, политических и других условиях оказывают схожее влияние на способность контрагентов выполнить договорные обязательства. Концентрации риска отражают относительную чувствительность результатов деятельности Национального банка к изменениям условий, которые оказывают влияние на определенную отрасль или географический регион.

Главным инструментом для снижения чрезмерных концентраций рисков Национального банка является диверсификация резервов. Для этих целей золотовалютные резервы группируются в портфели со специфическим набором приоритетных задач и параметров. Осуществляется управление установленными концентрациями риска.

Кроме того, Национальный банк использует следующие инструменты для снижения риска:

разделение полномочий между Правлением Национального банка, Комитетом по монетарной политике, Комиссией по управлению рисками, заместителями Председателя Правления Национального банка и структурными подразделениями;

коллегиальность принятия решений;

подробные процедуры и автоматизированные и стандартизированные процессы проведения операций;

обеспечение операций высоколиквидным залогом, применение коэффициента обеспечения обязательств к активам, передаваемым в залог Национальному банку, дифференциация коэффициента обеспечения обязательств в зависимости от вида ценных бумаг, принимаемых в качестве обеспечения;

диверсификация типов операций и их сроков;

установление и мониторинг ограничений в отношении контрагентов и объемов сделок и т.д.

 

Контроль за управлением рисками

 

За функционированием системы управления рисками Национального банка установлены:

внешний контроль, осуществляемый внешним аудитом в соответствии с международными стандартами аудита и законодательством Республики Беларусь;

внутренний контроль, который подразделяется на административный (контроль соблюдения полномочий и регламентов) и финансовый (контроль экономической целесообразности проводимых операций и адекватности их учета).

34.1. Кредитный риск

Кредитный риск – риск возникновения у Национального банка потерь вследствие неисполнения либо неполного исполнения контрагентами Национального банка своих обязательств.

Кредитный риск по операциям Национального банка ограничен, поскольку активы размещаются преимущественно в банках с высокой категорией надежности либо обеспечиваются ликвидным залогом.

Национальный банк контролирует кредитный риск путем установления совокупных и индивидуальных лимитов по контрагентам или операциям. Величина установленных лимитов определяется на основе финансового состояния контрагента, его рейтинга и наличия случаев ненадлежащего исполнения обязательств. Контроль за соблюдением лимитов осуществляется работниками уполномоченных подразделений в режиме реального времени с использованием соответствующего программного обеспечения.

Анализ кредитного качества на основании классификации Национального банка по классам финансовых активов, подверженных кредитному риску, приведен в следующих таблицах:

 

Наименование статьи

Пункт приме-
чаний

Непросроченные и необесцененные

Просро-
ченные

Обесце-
ненные

Итого 2015 год

высокий рейтинг

стандартный рейтинг

рейтинг ниже стандартного

Ценные бумаги

5

10 911 559

13 940 127

222 478

25 074 164

Средства в банках и ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

6

34 641 258

18 295 448

3 928 080

56 864 786

Кредиты и иные активные операции с клиентами

7

9 285

140 691

1

6

149 983

Производные финансовые активы

8

Прочие финансовые активы

11

14 335

8 863

1

425

23 624

Итого

 

45 562 102

32 249 910

4 300 112

2

431

82 112 557

Ценные бумаги

5

8 650 177

13 836 576

443 877

22 930 630

Средства в банках и ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

6

23 684 045

21 023 257

1 739 656

46 446 958

Кредиты и иные активные операции с клиентами

7

2 370

153 761

1

26

156 158

Производные финансовые активы

8

166 992

135

167 127

Прочие финансовые активы

11

11 279

111 718

122 997

Итого

 

32 336 592

35 038 104

2 449 147

1

26

69 823 870

 

Для внутренней классификации заемщиков Национальный банк использует кредитные рейтинги, присвоенные контрагентам международными рейтинговыми агентствами. Кредитные рейтинги регулярно пересматриваются в соответствии с изменениями рейтингов, присвоенных контрагентам Национального банка международными рейтинговыми агентствами.

Высокий рейтинг имеют активы, размещенные в центральных банках, государственных ценных бумагах, ценных бумагах, имеющих рейтинг не ниже уровня А3 (Moody’s Analytics) и (или) не ниже А- (Fitch или Standard and Poor’s), а также размещенные у контрагентов, минимальный рейтинг долгосрочной кредитоспособности которых не ниже уровня А3 (Moody’s Analytics) и (или) не ниже А- (Fitch или Standard and Poor’s).

Стандартный рейтинг – активы, размещенные в ценных бумагах, имеющих рейтинг ниже уровня А- (Fitch или Standard and Poor’s), а также размещенные у контрагентов, рейтинг долгосрочной кредитоспособности которых ниже уровня А3 (Moody’s Analytics) и (или) А- (Fitch или Standard and Poor’s).

Рейтинг ниже стандартного – активы, размещенные у контрагентов, не имеющих рейтинга.

К обесцененным относятся активы, по которым созданы резервы на покрытие возможных убытков.

Максимальный размер кредитного риска по финансовым активам отражен в следующей таблице:

 

Наименование статьи

Пункт примечаний

Общая сумма максимального размера риска на конец отчетного периода

2015 год

2014 год

Ценные бумаги:

учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

5

5 616 151

3 565 415

имеющиеся в наличии для продажи

 

19 458 013

19 365 215

Средства в банках и ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

6

56 864 786

46 446 958

Кредиты и иные активные операции с клиентами

7

149 983

156 158

Производные финансовые активы

Прочие финансовые активы

8

11



23 624

167 127

122 997

 

 

82 112 557

69 823 870

Обязательства по предоставлению денежных средств

 

3 956 148

3 596 579

Общий размер подверженности кредитному риску

 

86 068 705

73 420 449

 

Для финансовых активов максимальный размер кредитного риска равен балансовой стоимости этих активов без учета обеспечения.

По финансовым инструментам, учитываемым по справедливой стоимости, приведенные в таблице суммы представляют собой текущий, но не максимальный размер кредитного риска, который может возникнуть в будущем в результате изменений стоимости.

Для снижения максимального размера кредитного риска Национальный банк использует в виде обеспечения исполнения обязательств ценные бумаги или предусматривает неустойку (пункт 6 примечаний). Справедливая стоимость полученного обеспечения соответствует его балансовой стоимости.

В течение отчетного периода Национальный банк получил ценные бумаги путем обращения взыскания на обеспечение по предоставленному ломбардному кредиту (пункт 5 примечаний). Балансовая стоимость ценных бумаг на отчетную дату составила 52 922 млн. рублей.

В соответствии с порядком формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам Национального банка ежемесячно осуществляется расчет размера резерва.

Резерв на покрытие возможных убытков определяется на основе классификации активов в зависимости от вида контрагента, валюты задолженности, наличия надлежащим образом оформленного обеспечения исполнения обязательств, длительности неудовлетворения требований должником.

Специальный резерв на покрытие возможных убытков создан в полном объеме.

Информация о движении резервов за отчетный год и сравнительная информация за год, предшествующий отчетному, отражены в следующих таблицах:

 

Характер операции (наименование резерва)

Сальдо на 1 января 2015 г.

Формирование (увеличение) резервов за счет отчислений

Умень-
шение (аннули-
рование) резервов

Исполь-
зование резервов

Курсовые разницы по резервам

Сумма пере-
оценки

Сальдо на 1 января 2016 г.

Резервы на риски и платежи, в том числе:

1 584

1 584

прочие резервы на риски и платежи

1 584

1 584

Резервы на покрытие возможных убытков, в том числе:

3

11 759

11 669

93

по иным средствам в банках

8 952

8 952

по кредитам, предоставленным банкам

2 510

2 510

по кредитам, предоставленным физическим лицам

3

205

207

1

по расчетам с дебиторами

92

92

Резервы по неполученным комиссионным, прочим банковским, операционным доходам, в том числе:

7

449

45

7

404

по неполученным доходам по операциям с производными финансовыми инструментами

266

266

по неполученной арендной плате

1

1

по неполученным прочим операционным доходам

6

183

45

6

138

Всего, в том числе по активам, отнесенным к следующим группам риска:

10

13 792

13 298

7

497

II группа

3

х

х

х

х

х

1

III группа

х

х

х

х

х

83

V группа

х

х

х

х

х

33

VI группа

1

х

х

х

х

х

380

VII группа

6

х

х

х

х

х

 

По финансовым активам, по которым Национальным банком созданы резервы на покрытие возможных убытков, получен процентный доход в сумме 2 млн. рублей.

 

Характер операции (наименование резерва)

Сальдо на 1 января 2014 г.

Формирование (увеличение) резервов за счет отчислений

Умень-
шение (аннули-
рование) резервов

Исполь-
зование резервов

Курсовые разницы по резервам

Сумма пере-
оценки

Сальдо на 1 января 2015 г.

Резервы на риски и платежи, в том числе:

прочие резервы на риски и платежи

Резервы на покрытие возможных убытков, в том числе:

79

130

206

3

по иным средствам в банках

по кредитам, предоставленным банкам

по кредитам, предоставленным физическим лицам

79

129

205

3

по расчетам с дебиторами

1

1

Резервы по неполученным комиссионным, прочим банковским, операционным доходам, в том числе:

6

2

1

7

по неполученным доходам по операциям с производными финансовыми инструментами

по неполученной арендной плате

1

1

по неполученным прочим операционным доходам

5

2

1

6

Всего, в том числе по активам, отнесенным к следующим группам риска:

85

132

206

1

10

II группа

х

х

х

х

х

3

III группа

79

х

х

х

х

х

V группа

х

х

х

х

х

VI группа

6

х

х

х

х

х

1

VII группа

х

х

х

х

х

6

 

Национальный банк оценивает воздействие странового риска на свою деятельность. Информация о географической концентрации финансовых активов и обязательств за отчетный год и сравнительная информация за год, предшествующий отчетному, представлены в следующих таблицах:

 

Наименование статьи

Республика Беларусь

ОЭСР

Страны СНГ и другие страны

Итого

На 1 января 2016 г.