− 
 − 


УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

25 мая 2017 г. № 182

Об утверждении отчета Национального банка за 2016 год

1. Утвердить прилагаемый отчет Национального банка за 2016 год*, включающий:

1.1. отчет о деятельности Национального банка и выполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

1.2. годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, в том числе:

бухгалтерский баланс в сумме 12 888 186 тыс. рублей;

отчеты:

о прибылях и убытках;

об изменении собственного капитала;

о формировании и использовании фондов;

о расходах на содержание Национального банка в сумме 89 076 тыс. рублей;

об исполнении сметы капитальных вложений в сумме 30 960 тыс. рублей;

о полученной прибыли и ее распределении;

примечания к отчетности.

______________________________

* Не рассылается.

2. Национальному банку направить в резервный фонд нераспределенную прибыль в сумме 639 тыс. рублей, полученную в результате переноса сумм переоценки по выбывшим в отчетном году основным средствам.

3. Настоящий Указ вступает в силу со дня его подписания.

 

Президент Республики Беларусь

А.Лукашенко

 

 

УТВЕРЖДЕНО

Указ Президента Республики Беларусь

25.05.2017 № 182

ОТЧЕТ
Национального банка за 2016 год

Минск

 

Содержание

Введение

Глава 1. Экономическое и финансовое положение Республики Беларусь

1.1. Макроэкономические условия реализации денежно-кредитной политики и развития банковского сектора

1.2. Платежный баланс и валовой внешний долг

1.3. Финансовый сектор

1.3.1. Банковский сектор

1.3.1.1. Институциональные характеристики

1.3.1.2. Структура активов (пассивов) банков

1.3.1.3. Эффективность и устойчивость банковского сектора

1.3.2. Финансовый рынок

1.3.2.1. Валютный рынок

1.3.2.2. Рынок межбанковских кредитов

1.3.2.3. Процентные ставки кредитного и депозитного рынков

1.3.2.4. Рынок государственных ценных бумаг

1.3.2.5. Рынок ценных бумаг Национального банка

1.3.2.6. Рынок корпоративных ценных бумаг

1.3.2.7. Фонды банковского управления

1.3.2.8. Лизинговые организации

1.3.2.9. Микрофинансовые организации

1.3.2.10. Форекс-компании

Глава 2. Деятельность Национального банка

2.1. Денежно-кредитная политика

2.1.1. Цель денежно-кредитной политики

2.1.2. Курсовая политика

2.1.3. Процентная политика и регулирование ликвидности банков

2.1.4. Основные денежно-кредитные показатели

2.2. Надзор за деятельностью банков

2.2.1. Совершенствование нормативной правовой базы в области банковского надзора

2.2.2. Дистанционный надзор

2.2.3. Проверки банков

2.3. Регулирование банковских операций

2.3.1. Участие в разработке нормативных правовых актов и локальных документов банков по вопросам кредитного и депозитного рынков

2.3.2. Развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам

2.3.3. Совершенствование регулирования безналичных расчетов

2.3.4. Формирование кредитных историй и предоставление кредитных отчетов

2.4. Регулирование небанковских операций

2.4.1. Регулирование лизинговой деятельности

2.4.2. Регулирование деятельности микрофинансовых организаций

2.4.3. Регулирование операций с внебиржевыми финансовыми инструментами

2.4.4. Контроль за соблюдением законодательства о лизинговой деятельности, за соблюдением микрофинансовыми организациями законодательства о предоставлении и привлечении микрозаймов

2.5. Валютное регулирование и валютный контроль

2.6. Мониторинг финансовой стабильности

2.7. Бухгалтерский учет и отчетность

2.8. Наличное денежное обращение

2.9. Платежная система

2.10. Информационные технологии

2.11. Финансовая грамотность

2.12. Исследовательская деятельность

2.13. Международное сотрудничество

2.14. Кадровое обеспечение и обучение персонала

2.15. Внутренний аудит

Глава 3. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность

Формы годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2016 год

Примечания к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2016 год

Заключение

Приложения

1.1.–1.14. Таблицы, рисунки, графики к главе 1

2.1.–2.16. Таблицы, рисунки, графики к главе 2

Введение

Отчет Национального банка за 2016 год подготовлен в соответствии со статьей 46 Банковского кодекса Республики Беларусь.

Денежно-кредитная политика Республики Беларусь в 2016 году в составе мер единой экономической политики проводилась в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2016 год, утвержденными Указом Президента Республики Беларусь от 18 декабря 2015 г. № 505, с учетом складывающейся макроэкономической ситуации.

Деятельность Национального банка в 2016 году была направлена на достижение основных целей денежно-кредитной политики и выполнение возложенных на него функций центрального банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Глава 1
Экономическое и финансовое положение Республики Беларусь

1.1. Макроэкономические условия реализации денежно-кредитной политики и развития банковского сектора*

______________________________

* При подготовке раздела использованы данные Национального статистического комитета.

Несмотря на функционирование экономики Республики Беларусь в условиях неблагоприятной внешнеэкономической конъюнктуры в начале года, в целом в течение 2016 года сокращение экономической активности замедлялось.

Со второй половины 2016 года основные экономические показатели стали улучшаться, темпы рецессии сокращаться.

Объем валового внутреннего продукта в 2016 году составил 94,3 млрд. рублей, снизившись в сопоставимых ценах к уровню 2015 года на 2,6 процента (в 2015 году – на 3,8 процента).

Энергоемкость ВВП за 2016 год увеличилась на 1,2 процента (в 2015 году снизилась на 4,9 процента) (приложение 1.1).

Объем розничного товарооборота в сопоставимых ценах в 2016 году по сравнению с 2015 годом снизился на 4,1 процента (в 2015 году – на 1,3 процента).

Реальная заработная плата населения в 2016 году по сравнению с 2015 годом снизилась на 4 процента (в 2015 году – на 3,1 процента), реальные располагаемые денежные доходы снизились на 7,3 процента (в 2015 году – на 5,9 процента).

Инвестиции в основной капитал в 2016 году по сравнению с 2015 годом в сопоставимых ценах сократились на 17,9 процента (в 2015 году – на 17,5 процента). Годовой объем инвестиций в основной капитал составил 18,1 млрд. рублей, их удельный вес в ВВП – 19,2 процента (в 2015 году – 24,2 процента).

В технологической структуре инвестиций в основной капитал преобладали расходы на строительно-монтажные работы (52,9 процента), на инвестиции в активную часть (машины, оборудование и транспортные средства) приходилось 35,1 процента, прочие работы и затраты – 12 процентов общего объема капиталовложений.

Объем промышленного производства в 2016 году сократился в сопоставимых ценах по сравнению с 2015 годом на 0,4 процента (в 2015 году – на 6,6 процента).

Запасы готовой промышленной продукции на складах предприятий на 1 января 2017 г. сложились на уровне 3,7 млрд. рублей, увеличившись с начала года на 9,3 процента. По отношению к среднемесячному объему производства на 1 января 2017 г. их величина составила 66,9 процента против 68,7 процента на 1 января 2016 г.

Производство продукции сельского хозяйства в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилось в сопоставимых ценах на 3,4 процента (в 2015 году снизилось на 2,5 процента).

Объем перевозок грузов (без трубопроводного транспорта) сократился на 3,2 процента (в 2015 году – на 6,6 процента). Грузооборот (без трубопроводного транспорта) увеличился на 1 процент (в 2015 году снизился на 8,8 процента).

Пассажирооборот в 2016 году по сравнению с 2015 годом сократился на 3,6 процента (в 2015 году – на 4,2 процента).

Финансовое состояние сектора нефинансовых организаций в 2016 году по сравнению с 2015 годом (приложение 1.2) сложилось следующим образом:

выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг в 2016 году составила 171,8 млрд. рублей и по сравнению с 2015 годом в номинальном выражении увеличилась на 9 процентов;

прибыль от реализации продукции составила 12,6 млрд. рублей, что в номинальном выражении на 5,8 процента больше, чем в 2015 году. Прибыль до налогообложения увеличилась на 38,9 процента, чистая прибыль – на 54,8 процента.

В реальном выражении зафиксировано снижение прибыли от реализации продукции при незначительном росте выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг и других показателей прибыли.

В результате опережающего роста выручки и себестоимости реализованной продукции по сравнению с прибылью от реализации продукции рентабельность продаж снизилась с 7,6 процента за 2015 год до 7,3 процента за 2016 год, рентабельность реализованной продукции – с 9,4 до 9,2 процента соответственно.

По расчетам Национального банка, доля нерентабельных и низкорентабельных предприятий (по рентабельности продаж) за 2016 год составила 58,3 процента.

В 2016 году убыточными были 1 434 организации (19 процентов) против 1 644 организаций (21,7 процента) в 2015 году. Сумма чистого убытка на одну убыточную организацию в среднем по республике в 2016 году составила 1,8 млн. рублей (в 2015 году – 2,5 млн. рублей).

Бюджетная политика в 2016 году оставалась сбалансированной.

Консолидированный бюджет, по данным Министерства финансов, за 2016 год исполнен с профицитом, который составил 1,3 процента к ВВП против 1,8 процента к ВВП за 2015 год.

Доходы консолидированного бюджета за 2016 год увеличились на 7,1 процента и составили 28,5 млрд. рублей (30,2 процента к ВВП против 29,6 процента к ВВП за 2015 год) (приложение 1.3). Расходы консолидированного бюджета за 2016 год составили 27,3 млрд. рублей (29 процентов к ВВП против 27,8 процента к ВВП за 2015 год).

Республиканский бюджет, по данным Министерства финансов, за 2016 год также исполнен с профицитом в размере 1 млрд. рублей, или 1,1 процента к ВВП (за 2015 год профицит составил 1,7 процента к ВВП). Доходы республиканского бюджета за 2016 год по сравнению с 2015 годом увеличились на 6,2 процента и составили 17,8 млрд. рублей (18,8 процента к ВВП против 18,6 процента к ВВП за 2015 год). Расходы республиканского бюджета составили 16,8 млрд. рублей (17,8 процента к ВВП против 16,9 процента к ВВП за 2015 год).

Государственный долг Республики Беларусь, по данным Министерства финансов, на 1 января 2017 г. составил 37 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с началом 2016 года на 4,1 млрд. рублей, или на 12,5 процента.

Внутренний государственный долг Республики Беларусь на 1 января 2017 г. составил 10,2 млрд. рублей (10,9 процента к ВВП), увеличившись за 2016 год на 0,5 млрд. рублей (с учетом курсовых разниц), или на 5 процентов.

В 2016 году размещено внутренних валютных и рублевых государственных облигаций для физических и юридических лиц на сумму 1642,5 млн. долларов США и 543,7 млн. рублей. В отчетном году погашено валютных и рублевых государственных облигаций для физических и юридических лиц на сумму 1502,6 млн. долларов США и 599,5 млн. рублей.

Внешний государственный долг Республики Беларусь на 1 января 2017 г. составил 13,6 млрд. долларов США (28,5 процента к ВВП), увеличившись за 2016 год на 1 198,8 млн. долларов США (с учетом курсовых разниц), или на 9,6 процента. В 2016 году внешних государственных займов привлечено на сумму 1 934,9 млн. долларов США, погашено – на сумму 892,4 млн. долларов США.

1.2. Платежный баланс и валовой внешний долг

По итогам 2016 года платежный баланс Республики Беларусь сформировался с профицитом. Отрицательное сальдо счета текущих операций сократилось вследствие улучшения сальдо внешней торговли услугами и снижения выплат по статье инвестиционных доходов.

Дефицит счета текущих операций платежного баланса составил 1,7 млрд. долларов США, или 3,6 процента ВВП, сократившись по сравнению с 2015 годом на 0,1 млрд. долларов США (приложение 1.4).

В 2016 году дефицит внешней торговли товарами и услугами составил 27,3 млн. долларов США (в 2015 году наблюдался профицит внешней торговли в размере 121,2 млн. долларов США).

По данным платежного баланса, баланс внешней торговли товарами в 2016 году характеризовался дефицитом в размере 2,6 млрд. долларов США (в 2015 году – 2,1 млрд. долларов США). При этом сальдо внешней торговли энергетическими товарами вследствие низких мировых цен на нефть и нефтепродукты и недопоставок нефти из Российской Федерации ухудшилось на 1,1 млрд. долларов США и составило минус 2,7 млрд. долларов США. Сальдо внешней торговли неэнергетическими товарами сложилось в размере 0,1 млрд. долларов США против минус 0,5 млрд. долларов США в 2015 году.

В 2016 году экспорт товаров снизился на 12,2 процента, или на 3,2 млрд. долларов США, и составил 23 млрд. долларов США. Основное влияние на динамику экспорта товаров оказало сокращение поставок нефти и нефтепродуктов, удобрений и черных металлов.

Импорт товаров в 2016 году снизился на 9,7 процента, или на 2,7 млрд. долларов США, и сложился в размере 25,6 млрд. долларов США. Сокращение инвестиций в основной капитал обусловило снижение инвестиционного импорта на 0,6 млрд. долларов США. Потребительский импорт сократился на 0,6 млрд. долларов США вследствие снижения реальных доходов населения. Импорт промежуточных товаров снизился на 1,6 млрд. долларов США, в том числе энергетических товаров – на 1,8 млрд. долларов США.

Внешнеторговый оборот услуг в 2016 году остался на уровне 2015 года и составил 11,1 млрд. долларов США, при этом экспорт услуг вырос на 2,7 процента и сформировался в размере 6,8 млрд. долларов США. Импорт услуг уменьшился на 2,8 процента и составил 4,2 млрд. долларов США. Профицит внешней торговли услугами сложился в размере 2,6 млрд. долларов США (на 13,3 процента выше, чем в 2015 году) и компенсировал сложившийся дефицит торговли товарами.

Сальдо первичных доходов улучшилось на 0,2 млрд. долларов США и составило минус 2,2 млрд. долларов США, что было обусловлено снижением выплат по доходам иностранным инвесторам.

Баланс вторичных доходов в 2016 году сложился в размере 0,6 млрд. долларов США против 0,5 млрд. долларов США в 2015 году.

По данным финансового счета (без учета резервных активов), за 2016 год чистое заимствование у других стран сформировалось в размере 1,3 млрд. долларов США против 0,7 млрд. долларов США за 2015 год.

Привлечение финансовых ресурсов в Республику Беларусь за счет прямых иностранных инвестиций составило 1,2 млрд. долларов США (в 2015 году – 1,5 млрд. долларов США). Вместе с тем приток прямых иностранных инвестиций (без учета реинвестированных доходов) по-прежнему оставался на недостаточном уровне и составил 0,5 млрд. долларов США против 0,4 млрд. долларов США в 2015 году.

Правительством Республики Беларусь и Национальным банком привлечено на чистой основе 0,8 млрд. долларов США, в том числе за счет кредитов Правительству Республики Беларусь – 1 млрд. долларов США, за счет размещения Национальным банком ценных бумаг – 0,5 млрд. долларов США. По итогам 2016 года чистое заимствование иностранных инвестиций банковским сектором сложилось в сумме 0,1 млрд. долларов США, прочими секторами – в сумме 0,4 млрд. долларов США.

Профицит платежного баланса в 2016 году составил 0,5 млрд. долларов США против дефицита в размере 0,6 млрд. долларов США в 2015 году.

На 1 января 2017 г. валовой внешний долг Республики Беларусь сложился в размере 37,6 млрд. долларов США, или 78,6 процента ВВП, сократившись с начала года на 0,7 млрд. долларов США (приложение 1.5).

Внешний долг сектора государственного управления Республики Беларусь на 1 января 2017 г. составил 14,2 млрд. долларов США, увеличившись с начала года на 1,2 млрд. долларов США, или на 9,1 процента.

Внешние долговые обязательства Национального банка на 1 января 2017 г. составили 1,5 млрд. долларов США, снизившись с начала 2016 года на 0,3 млрд. долларов США, или на 15,4 процента. Основную часть долга составили долгосрочные заимствования (94,5 процента).

Обязательства банковского сектора (без учета межфирменного кредитования) за 2016 год сократились на 0,5 млрд. долларов США, или на 8,2 процента, и на 1 января 2017 г. составили 5,9 млрд. долларов США. При этом погашение долгосрочных обязательств в размере 0,4 млрд. долларов США сопровождалось сокращением краткосрочных обязательств на 0,1 млрд. долларов США.

Долговые обязательства других секторов (без учета межфирменного кредитования) за 2016 год сократились на 1,2 млрд. долларов США и на 1 января 2017 г. составили 14,1 млрд. долларов США. При этом отмечалось снижение как долгосрочных (на 1 млрд. долларов США, или на 14,4 процента), так и краткосрочных обязательств (на 0,3 млрд. долларов США, или на 3,1 процента).

В последние годы в Республике Беларусь наблюдалась устойчивая тенденция смещения сроков заимствования от краткосрочных к долгосрочным. На 1 января 2017 г. доля долгосрочных заимствований в общем объеме заимствований составила 71,7 процента.

1.3. Финансовый сектор

1.3.1. Банковский сектор

1.3.1.1. Институциональные характеристики

На 1 января 2017 г. банковскую деятельность в Республике Беларусь осуществляло 24 банка и 3 небанковские кредитно-финансовые организации. В стадии ликвидации находилось 5 банков (ЗАО «Дельта Банк», ЗАО «ИнтерПэйБанк», ЗАО «БИТ-Банк», ЗАО «Евробанк», ЗАО «Н.Е.Б. Банк»). Общее количество структурных подразделений банков (отделений, центров банковских услуг, расчетно-кассовых центров, пунктов обмена валют), распределенных по территории страны, сократилось за 2016 год на 12,7 процента и на 1 января 2017 г. составило 3 682 подразделения.

На 1 января 2017 г. в Республике Беларусь находилось 5 представительств иностранных банков: 2 представительства банков Российской Федерации, представительства банка Латвии, банка Германии, а также Межгосударственного банка. Белорусскими банками открыто за рубежом 9 представительств.

Иностранный капитал присутствовал в уставных фондах 19 банков. При этом в 14 банках доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде превышала 50 процентов (в 4 из них она составляла 100 процентов). В уставных фондах белорусских банков участвовал капитал из России, Австрии, Ирана, Швейцарии, Кипра, Польши, Казахстана, ОАЭ, Ливана, Грузии, США, Великобритании, Германии и других стран.

Совокупный зарегистрированный уставный фонд банков на 1 января 2017 г. составил 4,7 млрд. рублей, увеличившись за 2016 год на 5,2 процента.

Характерной особенностью институционального развития банков в 2016 году явились:

уменьшение доли банков, контролируемых государством, в совокупном уставном фонде банковского сектора с 82 до 80,2 процента, при этом доля указанных банков в нормативном капитале банковского сектора сократилась с 63,7 до 61,4 процента, доля в активах банковского сектора увеличилась с 65,4 до 66,8 процента;

увеличение доли иностранных банков* в совокупном уставном фонде банковского сектора с 15,3 до 17,1 процента. Удельный вес таких банков в совокупном нормативном капитале возрос с 32,9 до 35 процентов. В активах банковского сектора доля указанных банков снизилась с 32,5 до 30,7 процента;

сохранение доли банков частной формы собственности в совокупном уставном фонде банковского сектора на уровне 2,7 процента. Удельный вес таких банков в активах банков возрос на 0,5 процентного пункта и составил 2,6 процента, доля в совокупном нормативном капитале увеличилась с 3,5 до 3,6 процента.

______________________________

* Иностранные банки – банки, в которых доля иностранных инвесторов в уставных фондах превышает 50 процентов.

1.3.1.2. Структура активов (пассивов) банков

За 2016 год активы (пассивы) банков увеличились на 1 420,7 млн. рублей, или на 2,3 процента, и на 1 января 2017 г. достигли 64 467 млн. рублей (приложения 1.6–1.9).

На 1 января 2017 г. отношение активов (пассивов) банков к ВВП составило 68,3 процента (на 1 января 2016 г. – 70,1 процента).

Удельный вес требований банков к экономике в активах банков на 1 января 2017 г. составил 62,5 процента (на 1 января 2016 г. – 66 процентов). Доля долгосрочных кредитов в общей сумме задолженности по кредитам на 1 января 2017 г. составила 74,8 процента, увеличившись за 2016 год на 1,7 процентного пункта.

Требования банков к экономике** за 2016 год уменьшились на 1 355,7 млн. рублей, или на 3,3 процента (за 2015 год выросли на 20 процентов), и на 1 января 2017 г. составили 40 276,5 млн. рублей. Требования банков к экономике в национальной валюте снизились на 519,7 млн. рублей, или на 3 процента (за 2015 год выросли на 5,5 процента), в иностранной валюте (в долларовом эквиваленте) – на 1 099,5 млн. долларов США, или на 8,5 процента (за 2015 год – на 14,9 процента).

______________________________

** Требования банков и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» к экономике уменьшились за 2016 год на 2,8 процента.

Требования банков к экономике (по курсу белорусского рубля к доллару США на 1 января 2016 г.) за 2016 год снизились на 2561,4 млн. рублей, или на 6,2 процента, и на 1 января 2017 г. составили 39 070,8 млн. рублей.

Значительное влияние на снижение требований банков к экономике оказала реализация схем погашения проблемных кредитов, предусмотренных Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2016 г. № 320 «О развитии сельскохозяйственного производства Витебской области», Указом Президента Республики Беларусь от 28 декабря 2016 г. № 496 «О мерах по финансовому оздоровлению юридических лиц – участников холдинга «Мясомолпром», постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 15 ноября 2016 г. № 923/28 «О мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 14 июля 2016 г. № 268».

Основным направлением размещения средств банками в 2016 году являлось кредитование субъектов хозяйствования. На 1 января 2017 г. задолженность по кредитам субъектам хозяйствования составила 28 687,9 млн. рублей, уменьшившись за 2016 год на 2 192,1 млн. рублей, или на 7,1 процента. Основной спрос на кредиты наблюдался со стороны предприятий и организаций обрабатывающей промышленности (на 1 января 2017 г. задолженность по банковским кредитам составила 14 840,3 млн. рублей, или 51,7 процента всей кредитной задолженности), организаций торговли, предприятий и организаций, оказывающих услуги по ремонту автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования (4 730,9 млн. рублей, или 16,5 процента).

Задолженность по кредитам, предоставленным банками и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» в рамках государственных программ и мероприятий по решениям Президента Республики Беларусь и Совета Министров Республики Беларусь, на 1 января 2017 г. составила 17 764,51 млн. рублей, уменьшившись с начала года на 625,65 млн. рублей, или на 3,4 процента, в том числе задолженность по кредитам, предоставленным банками, составила 14 229,45 млн. рублей (уменьшение на 1128,76 млн. рублей, или на 7,3 процента), по кредитам, предоставленным ОАО «Банк развития Республики Беларусь», – 3535,06 млн. рублей (увеличение на 503,1 млн. рублей, или на 16,6 процента).

На 1 января 2017 г. удельный вес задолженности по кредитам, предоставленным банками в рамках государственных программ и мероприятий, в требованиях банков к экономике составил 35,3 процента, снизившись за 2016 год на 1,6 процентного пункта.

В 2016 году на жилищное строительство в рамках реализации постановления Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2015 г. № 1101 «О мерах по выполнению заданий на 2016 год по строительству жилых домов, объемах ввода в эксплуатацию и финансирования строительства жилья и объектов инженерной и транспортной инфраструктуры в 2017 году» банки предоставили кредиты в сумме 502,1 млн. рублей, в том числе кредиты на льготных условиях – в сумме 473,8 млн. рублей, на условиях банков – в сумме 28,3 млн. рублей. Кредиты на льготных условиях предоставлены за счет средств Министерства финансов в размере 299,9 млн. рублей, за счет возвратных ресурсов банка – в размере 147,6 млн. рублей.

В структуре пассивов банков наибольший удельный вес занимали средства, привлеченные от резидентов Республики Беларусь (в 2016 году – 65 процентов, в 2015 году – 65,3 процента). При этом на 1 января 2017 г. удельный вес средств физических лиц составил 32,2 процента (на 1 января 2016 г. – 32,3 процента), средств субъектов хозяйствования – 19,5 процента (на 1 января 2016 г. – 19,2 процента).

За 2016 год привлеченные средства физических лиц (включая банковские вклады (депозиты), банковские вклады (депозиты) драгоценных металлов и драгоценных камней, сберегательные сертификаты и облигации) увеличились на 387,4 млн. рублей, или на 1,9 процента, и на 1 января 2017 г. составили 20 750,5 млн. рублей.

В структуре привлеченных средств физических лиц преобладала валютная составляющая. За 2016 год доля привлеченных средств населения в иностранной валюте в общем объеме привлеченных средств уменьшилась с 80,1 до 78,1 процента. Доля привлеченных средств населения в национальной валюте увеличилась с 19,9 до 21,9 процента.

В 2016 году привлеченные средства в иностранной валюте уменьшились на 105,1 млн. рублей, или на 0,6 процента, и на 1 января 2017 г. составили 16 208,9 млн. рублей, привлеченные средства в национальной валюте увеличились на 492,5 млн. рублей, или на 12,2 процента, и на 1 января 2017 г. составили 4541,6 млн. рублей.

Наиболее востребованными банковскими продуктами для размещения свободных денежных средств физическими лицами являлись облигации, объем которых за отчетный год увеличился на 583,8 млн. рублей, или на 58,2 процента, и на 1 января 2017 г. составил 1 586,5 млн. рублей (7,7 процента от общего объема размещенных средств физических лиц).

Банковские вклады (депозиты)* физических лиц в национальной валюте за 2016 год увеличились на 499,6 млн. рублей, или на 12,4 процента, и на 1 января 2017 г. составили 4520,1 млн. рублей, в том числе срочные и условные банковские вклады (депозиты) увеличились на 336,2 млн. рублей, или на 12,9 процента, и составили 2950,7 млн. рублей.

______________________________

* Здесь и далее в подпункте 1.3.1.2 сведения о банковских вкладах (депозитах) физических лиц указаны по методике расчета широкой денежной массы.

За 2016 год банковские вклады (депозиты) физических лиц в иностранной валюте в рублевом эквиваленте уменьшились на 697,4 млн. рублей, или на 4,6 процента, и на 1 января 2017 г. составили 14 552,9 млн. рублей. Срочные и условные банковские вклады (депозиты) при этом снизились на 574,9 млн. рублей, или на 4 процента, и на 1 января 2017 г. составили 13 707,4 млн. рублей. Банковские вклады (депозиты) физических лиц в иностранной валюте в долларовом эквиваленте за 2016 год уменьшились на 782,1 млн. долларов США, или на 9,5 процента, и на 1 января 2017 г. составили 7430,7 млн. долларов США. Срочные и условные банковские вклады (депозиты) при этом снизились на 692,6 млн. долларов США, или на 9 процентов, и на 1 января 2017 г. составили 6998,9 млн. долларов США.

Основная часть вкладов (депозитов) физических лиц размещалась в ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «Банк БелВЭБ», доля которых на рынке депозитов физических лиц на 1 января 2017 г. составила 85,2 процента общего объема вкладов (депозитов) в банках, или 16 239,8 млн. рублей.

На 1 января 2017 г. в среднем на одного жителя Республики Беларусь приходилось 2182,4 рубля сбережений, размещенных в банках, против 2144,8 рубля на 1 января 2016 г. В долларовом эквиваленте данный показатель снизился с 1155,1 до 1114,3 доллара США, или на 3,5 процента.

За 2016 год банковские вклады (депозиты) юридических лиц* увеличились на 520,5 млн. рублей, или на 5,2 процента, и на 1 января 2017 г. составили 10 618,5 млн. рублей.

______________________________

* Здесь и далее в подпункте 1.3.1.2 сведения о банковских вкладах (депозитах) юридических лиц указаны по методике расчета широкой денежной массы.

Банковские вклады (депозиты) юридических лиц в национальной валюте за 2016 год выросли на 859,5 млн. рублей, или на 24,8 процента, и на 1 января 2017 г. составили 4 329 млн. рублей.

За 2016 год банковские вклады (депозиты) юридических лиц в иностранной валюте в рублевом эквиваленте уменьшились на 339 млн. рублей, или на 5,1 процента, и на 1 января 2017 г. составили 6289,5 млн. рублей. Банковские вклады (депозиты) юридических лиц в иностранной валюте в долларовом эквиваленте за 2016 год уменьшились на 358,3 млн. долларов США, или на 10 процентов, и на 1 января 2017 г. составили 3211,4 млн. долларов США.

Срочные и условные банковские вклады (депозиты) юридических лиц в национальной и иностранной валютах в рублевом эквиваленте на 1 января 2017 г. составили 6 224,9 млн. рублей, или 58,6 процента всех банковских вкладов (депозитов) юридических лиц.

1.3.1.3. Эффективность и устойчивость банковского сектора

Национальным банком в 2016 году проводилась работа, направленная на обеспечение устойчивости банковского сектора, повышение эффективности его функционирования и взаимодействия банковского сектора с реальным сектором экономики.

Объем нормативного капитала банков на 1 января 2017 г. составил 8,7 млрд. рублей, увеличившись за 2016 год на 11,4 процента в номинальном выражении. Основными источниками роста нормативного капитала по банковскому сектору в 2016 году являлись увеличение зарегистрированного уставного фонда, рост фондов, сформированных за счет прибыли банков, ресурсная поддержка собственников в виде субординированных кредитов (займов). Отношение нормативного капитала к ВВП на 1 января 2017 г. сложилось на уровне 9,3 процента.

В 2016 году сформировалась следующая структура доходов банковского сектора: процентные доходы – 75,3 процента, комиссионные доходы – 13,4 процента, прочие банковские доходы – 9,2 процента, прочие операционные доходы – 2 процента, поступления по ранее списанным долгам – 0,1 процента.

В структуре расходов* процентные расходы составили 45,8 процента, прочие операционные расходы – 24,5 процента, прочие банковские расходы – 6,3 процента, комиссионные расходы – 4,5 процента. Чистые отчисления в резервы по итогам 2016 года составили 17 процентов.

______________________________

* Сумма расходов на отчисления в резервы указана за вычетом суммы доходов от уменьшения резервов.

Прибыль, полученная банками в 2016 году, составила 884,9 млн. рублей (в 2015 году – 585,9 млн. рублей). Увеличение прибыли в основном обусловлено ростом чистых процентных доходов вследствие снижения процентных расходов.

Полученная прибыль позволила банкам сохранить капитал и обеспечить устойчивость к возможным шоковым воздействиям.

По итогам работы за 2016 год рентабельность активов банковского сектора сложилась на уровне 1,3 процента (за 2015 год – на уровне 1 процента), рентабельность нормативного капитала – на уровне 10,8 процента (за 2015 год – на уровне 8,4 процента).

Наиболее существенным риском в банковском секторе оставался кредитный риск. Проблемные активы действующих банков (активы, классифицированные по III, IV и V группам риска) на 1 января 2017 г. достигли 5,1 млрд. рублей. Активы, отнесенные к III группе риска, увеличились с начала года на 75,8 процента и на 1 января 2017 г. составили 3,5 млрд. рублей (68,4 процента от общей суммы проблемных активов), активы, отнесенные к IV группе риска, – на 62,1 процента (16,9 процента от общей суммы проблемных активов), активы, отнесенные к V группе риска, – на 227,6 процента (14,7 процента от общей суммы проблемных активов). Доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, за 2016 год увеличилась с 6,8 до 12,8 процента.

Основной причиной роста потенциала кредитного риска явилось ухудшение финансовых показателей деятельности предприятий реального сектора экономики (в первую очередь государственных предприятий) на фоне продолжавшегося спада экономической активности, а также их высокая закредитованность.

С целью обеспечения устойчивости деятельности, недопущения создания условий, угрожающих вкладчикам и иным кредиторам, банки несли существенные расходы при создании специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и операциям, не отраженным на балансе. Объем чистых отчислений в резервы за 2016 год составил 1,4 млрд. рублей.

В 2016 году в отношении 9 крупнейших банков наиболее авторитетными международными аудиторскими компаниями проведена специальная аудиторская проверка, которая позволила оценить уровень принимаемого банками кредитного риска, возможность его компенсации за счет имеющегося капитала. Оценка качества активов оставшихся банков будет проведена в ходе ежегодного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 год.

Для нивелирования складывавшейся ситуации Правительством Республики Беларусь и Национальным банком принимался ряд мер по снижению проблемной задолженности, в том числе путем передачи части проблемных активов в ОАО «Агентство по управлению активами», а также реализации указов Президента Республики Беларусь о реструктуризации задолженности предприятий агропромышленного комплекса. В результате доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, с максимального значения 14,9 процента на 1 ноября 2016 г. снизилась до 12,8 процента на 1 января 2017 г.

Несмотря на ухудшение ситуации в реальном секторе экономики, в 2016 году банками соблюдены основные нормативы безопасного функционирования:

достаточность нормативного капитала банков (соотношение размера нормативного капитала и рисков, принимаемых на себя банками) – 18,6 процента (при установленном минимальном пруденциальном нормативе для отдельного банка 10 процентов);

отношение ликвидных активов к суммарным активам – 30,8 процента (при установленном нормативе не менее 20 процентов);

краткосрочная ликвидность (отношение фактической ликвидности к требуемой) – 2,1 (при установленном нормативе не менее 1);

мгновенная ликвидность (отношение активов до востребования к пассивам до востребования) – 142,3 процента (при установленном нормативе не менее 20 процентов);

текущая ликвидность (отношение текущих активов к текущим пассивам) – 131,8 процента (при установленном нормативе не менее 70 процентов).

Таким образом, уровень устойчивости банковского сектора к концу 2016 года характеризовался как удовлетворительный.

1.3.2. Финансовый рынок

1.3.2.1. Валютный рынок

Объем внутреннего валютного рынка в 2016 году составил 70,1 млрд. долларов США, что на 3,6 процента ниже уровня 2015 года. Объем биржевого сегмента сложился в размере 9,3 млрд. долларов США, сократившись на 46,2 процента, объем внебиржевого сегмента – в размере 49,7 млрд. долларов США, увеличившись за 2016 год на 15,3 процента. Перераспределение объемов валютных сделок в пользу внебиржевого сегмента обусловлено снятием в мае 2015 г. установленных ранее ограничений по проведению валютных операций на внебиржевом рынке, а также снижением с 1 сентября 2016 г. для белорусских организаций –экспортеров размера обязательной продажи иностранной валюты с 30 до 20 процентов от суммы выручки в иностранной валюте.

Объем рынка наличной иностранной валюты составил 11,1 млрд. долларов США, снизившись за 2016 год на 10 процентов.

За 2016 год субъектами хозяйствования – резидентами:

продано иностранной валюты на сумму 16,1 млрд. долларов США, что ниже уровня 2015 года на 10,1 процента (на 1,8 млрд. долларов США);

куплено иностранной валюты на сумму 16,3 млрд. долларов США, что ниже уровня 2015 года на 11 процентов (на 2 млрд. долларов США) (приложение 1.10).

Основной объем иностранной валюты, купленной субъектами хозяйствования – резидентами на внутреннем валютном рынке в 2016 году, направлялся на погашение кредитов (6,1 млрд. долларов США, или 37,3 процента от общего объема покупки иностранной валюты), оплату сырья и материалов (2,3 млрд. долларов США, или 14,3 процента), оборудования и комплектующих (1,7 млрд. долларов США, или 10,7 процента), продуктов питания и сельскохозяйственной продукции (1,2 млрд. долларов США, или 7,2 процента). Всего на данные цели было использовано 69,5 процента иностранной валюты, купленной субъектами хозяйствования – резидентами.

В результате чистый спрос на иностранную валюту со стороны субъектов хозяйствования – резидентов за 2016 год сложился в объеме 0,2 млрд. долларов США (в 2015 году – 0,4 млрд. долларов США). При этом основной объем покупки сформировался в январе и декабре 2016 г. (0,5 млрд. долларов США), за февраль – ноябрь 2016 г. чистая продажа валюты составила 0,2 млрд. долларов США.

В январе 2016 г. население выступало чистым покупателем (0,2 млрд. долларов США), на протяжении февраля – декабря 2016 г. – чистым продавцом иностранной валюты (2,1 млрд. долларов США). Всего за 2016 год населением на чистой основе продано 1,9 млрд. долларов США (за 2015 год – 0,1 млрд. долларов США). При этом по операциям с наличной иностранной валютой чистое предложение иностранной валюты населением составило 2,4 млрд. долларов США, по операциям с безналичной иностранной валютой сложился чистый спрос в объеме 0,6 млрд. долларов США (приложение 1.11).

Большинство операций с иностранной валютой на валютном рынке Республики Беларусь осуществлялось в долларах США (56,9 процента). По сравнению с 2015 годом доля данной валюты в операциях с иностранной валютой уменьшилась на 3,7 процентного пункта при увеличении удельного веса евро с 22,8 до 23,9 процента и российского рубля с 16,3 до 18,8 процента. Объем операций с другими иностранными валютами оставался незначительным (менее 1 процента).

1.3.2.2. Рынок межбанковских кредитов

В 2016 году межбанковские кредиты в национальной валюте оставались одним из основных инструментов регулирования ликвидности банков. Участниками данного сегмента денежного рынка выступали банки – резиденты Республики Беларусь, а также банки-нерезиденты.

В отчетном году рынок межбанковских кредитов характеризовался переходом от структурного дефицита к структурному профициту ликвидности. Объем операций, совершенных банками на межбанковском рынке, в 2016 году был ниже, чем в 2015 году и составил 23 млрд. рублей (в 2015 году – 28 млрд. рублей), что обусловлено структурным избытком рублевой ликвидности, сформировавшимся в апреле 2016 г. и нараставшим до конца года.

Структура межбанковского рынка изменилась по сравнению с 2015 годом в сторону сокращения сроков кредитования. Если в 2015 году однодневные межбанковские кредиты составляли 66 процентов, то в 2016 году такие кредиты составляли 73 процента всего объема рынка. При этом доля сделок, заключенных на срок от 2 до 7 дней, снизилась до 26 процентов от всего объема рынка (в 2015 году – 32 процента).

Кроме того, в 2016 году банки продолжили практику привлечения и размещения ресурсов на межбанковском рынке в национальной валюте посредством сделок РЕПО. Удельный вес таких операций в общем объеме межбанковского рынка в отчетном году в среднем по остатку задолженности составил 29 процентов (в 2015 году – 40 процентов).

Процентные ставки на однодневном рублевом межбанковском рынке находились преимущественно в рамках коридора процентных ставок, задаваемого ставками по постоянно доступным операциям регулирования ликвидности банков (приложение 1.12).

Средневзвешенная процентная ставка на однодневном межбанковском рынке снизилась с 29,4 процента годовых в январе 2016 г. до 10,5 процента годовых в декабре 2016 г.

1.3.2.3. Процентные ставки кредитного и депозитного рынков

Ситуация с ликвидностью в банковском секторе, а также на валютном и денежном рынках определяла динамику процентных ставок на депозитном и кредитном рынках в 2016 году (приложение 1.13).

При этом сохранялись базовые принципы процентной политики – обеспечение превышения доходности сбережений в национальной валюте над валютными сбережениями, а также обеспечение положительных процентных ставок в экономике в реальном выражении. Особое внимание со стороны Национального банка уделялось улучшению структуры и сбалансированности депозитного рынка посредством повышения доли долгосрочных вкладов в национальной валюте и увеличения разрыва доходности по долгосрочным и краткосрочным вкладам.

Реализация принятых в 2016 году мер способствовала более значительному снижению (по сравнению с прогнозным) уровня процентных ставок по новым кредитам и новым срочным вкладам (депозитам) физических и юридических лиц, которые последовательно снижались на протяжении всего периода.

Процентные ставки по новым срочным банковским вкладам (депозитам) физических лиц в национальной валюте в марте 2016 г. достигли максимума и составили 25,5 процента годовых, снизившись в декабре 2016 г. до 14,3 процента годовых (снижение с декабря 2015 г. на 10,3 процентного пункта). Процентные ставки по новым срочным банковским вкладам (депозитам) физических лиц в иностранной валюте в декабре 2016 г. сложились на уровне 2,3 процента, уменьшившись на 1,5 процентного пункта по сравнению с декабрем 2015 г.

Средние процентные ставки по новым срочным банковским вкладам (депозитам) юридических лиц в национальной валюте в феврале 2016 г. достигли наивысшего значения и составили 26,8 процента годовых, снизившись в декабре 2016 г. до 8,6 процента годовых (снижение с декабря 2015 г. на 15,9 процентного пункта). Средние процентные ставки по новым срочным банковским вкладам (депозитам) юридических лиц в иностранной валюте в декабре 2016 г. сложились на уровне 2,5 процента годовых, уменьшившись на 2,3 процентного пункта по сравнению с декабрем 2015 г.

При этом в декабре 2016 г. доходность по долгосрочным новым безотзывным банковским вкладам (депозитам) в национальной валюте превысила доходность по краткосрочным новым безотзывным банковским вкладам (депозитам) на 7,3 процентного пункта (средние краткосрочные процентные ставки сложились на уровне 12,5 процента годовых, средние долгосрочные процентные ставки – на уровне 19,8 процента годовых), в январе 2016 г. – на 4,7 процентного пункта (средние краткосрочные процентные ставки сложились на уровне 24,3 процента годовых, средние долгосрочные процентные ставки – на уровне 29 процентов годовых).

Средняя процентная ставка по всем кредитам банков в национальной валюте в декабре 2016 г. составила 12 процентов годовых, снизившись на 5,3 процентного пункта по отношению к декабрю 2015 г. Средняя процентная ставка по новым кредитам* банков юридическим лицам в национальной валюте в декабре 2016 г. составила 20,8 процента годовых, снизившись на 13,5 процентного пункта по отношению к декабрю 2015 г.

Средние процентные ставки по новым кредитам* банков юридическим лицам в иностранной валюте в декабре 2016 г. составили 8,3 процента годовых, снизившись на 1,7 процентного пункта по отношению к декабрю 2015 г.

______________________________

* Без учета кредитов, предоставленных на льготных условиях по решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь за счет средств республиканских и местных органов государственного управления.

1.3.2.4. Рынок государственных ценных бумаг

По данным Министерства финансов, объем государственных ценных бумаг, размещенных на внутреннем рынке, за 2016 год увеличился на 489,8 млн. рублей, или на 5 процентов, и на 1 января 2017 г. составил 10 234,2 млн. рублей, в том числе:

государственные долгосрочные облигации, номинированные в национальной валюте, – 1594,2 млн. рублей (15,6 процента);

государственные долгосрочные облигации, номинированные в иностранной валюте, – 8639,3 млн. рублей (84,4 процента);

прочие государственные ценные бумаги – 0,7 млн. рублей (0,01 процента).

На 1 января 2017 г. в портфеле государственных ценных бумаг государственные долгосрочные облигации составляли 100 процентов. В структуре государственных ценных бумаг 34,5 процента составляли облигации с переменным доходом, 65,5 процента – облигации с постоянным процентным доходом (на 1 января 2016 г. доля государственных ценных бумаг с переменным доходом составляла 42,9 процента, с постоянным доходом – 57,1 процента).

В 2016 году объем первичных торгов государственными облигациями на организованном рынке составил 1089,9 млн. рублей, что в 4,2 раза больше, чем в 2015 году, количество сделок составило 1433 сделки (в 2015 году объем торгов составил 257,3 млн. рублей, количество сделок – 866 сделок).

Объем вторичных торгов государственными облигациями составил 4851,1 млн. рублей, что в 1,2 раза меньше, чем в 2015 году, количество сделок составило 952 сделки (в 2015 году объем торгов составил 5646,2 млн. рублей, количество сделок – 489 сделок).

1.3.2.5. Рынок ценных бумаг Национального банка

В 2016 году Национальный банк разместил облигации, номинированные в белорусских рублях, на сумму 28 712,4 млн. рублей по цене размещения, или на сумму 28 850,5 млн. рублей по номинальной стоимости, при этом погашение составило 27 033,8 млн. рублей по номинальной стоимости. На 1 января 2017 г. объем облигаций Национального банка, номинированных в белорусских рублях, в обращении составил 1 816,7 млн. рублей по номинальной стоимости. На 1 января 2016 г. облигации Национального банка, номинированные в белорусских рублях, в обращении отсутствовали.

Национальным банком в 2016 году также размещены облигации, номинированные в свободно конвертируемой валюте:

в долларах США – на сумму 2 330,3 млн. долларов США по фактической стоимости, или на сумму 2327,7 млн. долларов США по номинальной стоимости, при этом погашение составило 2130,8 млн. долларов США по номинальной стоимости. На 1 января 2017 г. объем облигаций, номинированных в долларах США, в обращении составил 1701,3 млн. долларов США, что на 13,1 процента больше, чем объем в обращении на 1 января 2016 г. (1504,3 млн. долларов США);

в евро – на сумму 1 022,2 млн. евро по цене размещения, или на сумму 1021,4 млн. евро по номинальной стоимости, погашение составило 680,7 млн. евро по номинальной стоимости. На 1 января 2017 г. объем облигаций, номинированных в евро, в обращении составил 779,9 млн. евро, что на 77,5 процента больше, чем объем в обращении на 1 января 2016 г. (439,3 млн. евро).

Объем вложений банков в долговые и долевые инструменты рынка ценных бумаг на 1 января 2017 г. составил 16 217,5 млн. рублей*, из которого 5556,6 млн. рублей, или 34,3 процента, составляли ценные бумаги Национального банка, в том числе 3749,5 млн. рублей, или 67,5 процента, – облигации, номинированные в свободно конвертируемой валюте.

______________________________

* По данным бухгалтерских балансов банков без учета планируемых к получению доходов в виде процентов.

В 2016 году на вторичном биржевом рынке в торговой системе ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» с облигациями Национального банка было заключено 474 сделки на сумму 974,7 млн. рублей, что на 811,9 млн. рублей больше (в 5 раз), чем в 2015 году (16 сделок на сумму 162,8 млн. рублей). Доля сделок РЕПО в общем объеме вторичного биржевого рынка облигаций Национального банка составила 21,6 процента, или 248 сделок на сумму 210,1 млн. рублей.

Объем операций с облигациями Национального банка, номинированными в свободно конвертируемой валюте, составил 439 сделок на сумму 941,8 млн. рублей в эквиваленте, увеличившись по сравнению с 2015 годом на 799,5 млн. рублей (12 сделок на сумму 142,3 млн. рублей).

Объем операций с облигациями Национального банка, номинированными в белорусских рублях, составил 35 сделок на сумму 32,9 млн. рублей, увеличившись по сравнению с 2015 годом на 12,4 млн. рублей (4 сделки на сумму 20,5 млн. рублей).

На внебиржевом рынке ценных бумаг в 2016 году объем зарегистрированных сделок купли-продажи по сделкам с облигациями Национального банка, номинированными в свободно конвертируемой валюте, составил 160,1 млн. рублей в эквиваленте (в 2015 году сделки с данными облигациями на внебиржевом рынке не регистрировались)**.

______________________________

** Сделки с облигациями Национального банка, номинированными в национальной валюте, разрешены только в ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа».

1.3.2.6. Рынок корпоративных ценных бумаг

В 2016 году доля корпоративного сегмента рынка ценных бумаг продолжала сокращаться. Объем эмиссии акций и корпоративных облигаций уменьшился почти в 2 раза и составил 4965,4 млн. рублей (в 2015 году – 8283,3 млн. рублей). Доля данного сегмента в общем объеме эмиссии акций и облигаций в 2016 году достигла 50,1 процента (в 2015 году – 59,5 процента) (приложение 1.14). При этом удельный вес рынка корпоративных облигаций сократился с 32,7 до 20,4 процента.

Сокращение корпоративного сегмента рынка связано с ростом доли государственного сегмента (доли эмиссии государственных ценных бумаг и облигаций местных исполнительных и распорядительных органов, а также облигаций Национального банка), что при ограниченном объеме рынка привело к сокращению ресурсов, доступных для заимствования корпоративными эмитентами.

Объем выпусков акций, зарегистрированных в Государственном реестре ценных бумаг в 2016 году, составил 2939,3 млн. рублей, что на 21,3 процента меньше, чем в 2015 году (3733,6 млн. рублей).

На 1 января 2017 г. объем зарегистрированных выпусков акций действующих эмитентов достиг 29 168 млн. рублей, увеличившись на 11,2 процента по сравнению с 1 января 2016 г. (26 228,7 млн. рублей). При этом отношение объема акций, находившихся в обращении, к ВВП составило 30,9 процента (на 1 января 2016 г. – 29,2 процента).

За 2016 год было зарегистрировано 133 выпуска корпоративных облигаций 60 эмитентов на сумму 2026,1 млн. рублей, в том числе облигаций банков на сумму 520,3 млн. рублей. Данный объем ниже объема эмиссии 2015 года (4549,7 млн. рублей). Объем эмиссии облигаций банков в 2016 году по сравнению с 2015 годом уменьшился в 4 раза (в 2015 году – 2232,3 млн. рублей). Доля облигаций банков в объеме эмиссии корпоративных облигаций продолжала уменьшаться с 49,1 процента в 2015 году до 25,7 процента в 2016 году.

Доля корпоративных облигаций, выпущенных в иностранной валюте, в 2016 году достигла 65,8 процента от общего объема эмиссии (в 2015 году – 58 процентов).

В результате на начало 2017 года в обращении находилось 554 выпуска корпоративных облигаций 221 эмитента на общую сумму 13 072,1 млн. рублей, или 13,9 процента ВВП (на 1 января 2016 г. – 12 712,9 млн. рублей, или 14,1 процента ВВП). Таким образом, объем корпоративных облигаций в обращении за год вырос на 2,8 процента.

Объем корпоративных облигаций, номинированных в иностранной валюте, на 1 января 2017 г. составил 50,1 процента от общего объема корпоративных облигаций, находившихся в обращении (на 1 января 2016 г. – 43,6 процента).

Рост доли корпоративных облигаций, номинированных в иностранной валюте, указывает на продолжавшуюся тенденцию повышения валютного риска и степени уязвимости рынка ценных бумаг, поскольку возрастали риски, связанные с конвертацией валют как при погашении ценных бумаг, так и при выплате дохода.

Организованный рынок производных финансовых инструментов, которые являются одним из инструментов управления валютным риском, представлен беспоставочными (расчетными) фьючерсными контрактами на курс доллара США, евро, российского рубля к белорусскому рублю, курс евро к доллару США. Однако в 2016 году на биржевом рынке сделки с производными финансовыми инструментами не заключались.

Вместе с тем для целей хеджирования валютных рисков банки предлагали внебиржевые форвардные контракты на покупку, продажу или конверсию валюты, а также сделки СВОП с иностранной валютой.

Рынок производных ценных бумаг в республике отсутствует.

В 2016 году объем зарегистрированных выпусков жилищных облигаций, удостоверяющих внесение их владельцами денежных средств на строительство определенного размера общей площади жилого помещения, составил 191,3 млн. рублей, что в 1,2 раза меньше, чем в 2015 году (235,9 млн. рублей).

Указом Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. № 537 «Об эмиссии банками облигаций» банкам предоставлена возможность эмиссии облигаций, обеспеченных правом требования возврата основной суммы долга и уплаты процентов по выданным ими кредитам на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости (ипотечные облигации). В 2016 году государственная регистрация ипотечных облигаций не осуществлялась. Общий объем ипотечных облигаций, находившихся в обращении на 1 января 2017 г., составил 210 млн. рублей.

В 2016 году было зарегистрировано 14 выпусков облигаций местных исполнительных и распорядительных органов 11 эмитентов на сумму 1124 млн. рублей, что в 4 раза превышает объем эмиссии в 2015 году (229,4 млн. рублей). При этом 83,7 процента эмиссии составили облигации, номинированные в иностранной валюте.

Объем облигаций местных исполнительных и распорядительных органов, находившихся в обращении на 1 января 2017 г., составил 1899,8 млн. рублей, увеличившись на 99,2 процента по сравнению с 1 января 2016 г. (953,7 млн. рублей). Отношение величины данного рынка к ВВП составило 2 процента.

На 1 января 2017 г. количество профессиональных участников рынка ценных бумаг составило 60 участников (из них 24 участника – банки), в том числе осуществлявших брокерскую деятельность – 57 участников, дилерскую деятельность – 57 участников, депозитарную деятельность – 32 участника, деятельность по доверительному управлению ценными бумагами – 19 участников, деятельность по организации торговли ценными бумагами – 1 участник, клиринговую деятельность – 1 участник.

В 2016 году в ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» было осуществлено первичное размещение корпоративных облигаций на сумму 201,4 млн. рублей, что в 2 раза ниже объема, размещенного в 2015 году (543,9 млн. рублей). Облигаций банков в 2016 году было размещено на сумму 36,4 млн. рублей (в 2015 году – на сумму 309,2 млн. рублей), облигаций иных юридических лиц – на сумму 165 млн. рублей. Объем размещения биржевых облигаций в 2016 году сократился до 148,3 млн. рублей с 239,7 млн. рублей в 2015 году.

Кроме резкого уменьшения объема первичного размещения корпоративных облигаций, также до 15,6 процента снизилась их доля в общем объеме первичного размещения (в 2015 году – 67,9 процента). Данное уменьшение произошло вследствие роста более чем в 4 раза объема размещения государственных облигаций. Ограниченная емкость рынка привела к снижению объема ресурсов, доступных для корпоративного сектора.

Удельный вес корпоративных облигаций, номинированных в иностранной валюте, в общем объеме корпоративных облигаций, эмитированных впервые, составил 12,4 процента (в 2015 году – 42,3 процента).

Первичного размещения акций открытых акционерных обществ в 2016 году не проводилось.

Суммарный объем вторичных торгов корпоративными ценными бумагами на организованном рынке в 2016 году составил 2359,4 млн. рублей, снизившись на 30 процентов по сравнению с 2015 годом (3345,9 млн. рублей), в том числе акциями – 50,3 млн. рублей (2,2 процента суммарного объема вторичных торгов), в 2015 году – 20,2 млн. рублей (0,6 процента).

На вторичном рынке сделки РЕПО с государственными облигациями и облигациями Национального банка составили 44 процента (в 2015 году – 47,6 процента).

Средневзвешенная доходность на вторичном рынке корпоративных облигаций, номинированных в белорусских рублях, составила по облигациям банков – 21,2 процента годовых (в 2015 году – 24,4 процента годовых), по облигациям иных юридических лиц – 33,3 процента годовых (в 2015 году – 42,3 процента годовых).

Капитализация рынка акций составила:

на 1 января 2015 г. – 684 млн. рублей (0,8 процента ВВП);

на 1 января 2016 г. – 991,6 млн. рублей (1,1 процента ВВП);

на 1 января 2017 г. – 2426,1 млн. рублей (2,6 процента ВВП).

Рост уровня капитализации на 1 января 2017 г. связан с увеличением количества акций в обращении, по которым рассчитывалась рыночная цена.

На неорганизованном рынке ценных бумаг в 2016 году было заключено сделок купли-продажи ценных бумаг на сумму 7768,4 млн. рублей (в 2015 году – на сумму 9187 млн. рублей), из них сделки с облигациями составили 96,7 процента.

1.3.2.7. Фонды банковского управления

На 1 января 2017 г. функционировало 2 фонда банковского управления доверительного управляющего «Приорбанк» ОАО («Райффайзен – Портфель Активов – USD» и «Райффайзен – Портфель Активов – EUR»). Стоимость чистых активов фондов банковского управления составила 902,6 тыс. долларов США и 817,3 тыс. евро (на 1 января 2016 г. – 1804,2 тыс. долларов США и 1211,1 тыс. евро).

Вверителями фонда банковского управления стало 201 физическое лицо, в том числе 3 нерезидента.

В 2016 году стоимость номинального пая обоих фондов, которая отражает доходность вложений в фонд банковского управления, имела разнонаправленную динамику. После резкого падения в начале года в марте 2016 г. доходность вложений начала расти. По информации доверительного управляющего «Приорбанк» ОАО, активы фондов размещались в паи фондов акций и облигаций, стоимость которых в среднем была ниже стоимости рынка, что привело к образованию убытков.

В течение года стратегия управления активами была пересмотрена, что дало положительный результат в виде роста стоимости номинального пая обоих фондов в июле 2016 г. и ее стабилизации к концу года.

За 2016 год доходность фондов банковского управления сложилась отрицательной («Райффайзен – Портфель Активов – USD» – минус 4,2 процента, «Райффайзен – Портфель Активов – EUR» – минус 3,1 процента), обусловив снижение величины чистых активов обоих фондов банковского управления.

1.3.2.8. Лизинговые организации

На 1 января 2017 г. в реестр лизинговых организаций включено 95 лизинговых организаций, 27 из которых создано с участием иностранного капитала.

Совокупный уставный фонд лизинговых организаций, представивших отчеты, на 1 января 2017 г. составил 385,5 млн. рублей.

Сумма совокупной чистой прибыли, полученной лизинговыми организациями, представившими отчетность за 2016 год, составила 171,7 млн. рублей.

Удельный вес вознаграждения (дохода) лизингодателей в объеме начисленных за 2016 год лизинговых платежей составил 17,5 процента.

Объем лизингового портфеля* на 1 января 2017 г. составил 2302,9 млн. рублей, или 1,2 млрд. долларов США (по курсу белорусского рубля к доллару США на 1 января 2017 г.), снизившись с начала 2016 года на 150,6 млн. рублей, или на 6,1 процента. Снижению лизингового портфеля в отчетном году способствовало замедление деловой активности субъектов хозяйствования и поступления инвестиций в основной капитал.

______________________________

* Сумма задолженности лизингополучателей перед лизингодателями по лизинговым платежам на отчетную дату.

Доля просроченной задолженности в объеме начисленных в 2016 году лизинговых платежей на 1 января 2017 г. составила 3,2 процента (на 1 января 2016 г. – 4,1 процента).

В объеме лизингового портфеля лизинговых организаций 97,4 процента занимали операции финансового лизинга с условием выкупа предмета лизинга. Обязательства по договорам, заключенным в национальной валюте, занимали 66,1 процента лизингового портфеля.

Около 70 процентов (1610,0 млн. рублей) совокупного объема лизингового портфеля приходилось на 5 лизинговых организаций, созданных с участием банковского капитала (ООО «АСБ Лизинг», ОАО «Промагролизинг», СООО «ВТБ Лизинг», СООО «Райффайзен-Лизинг» и ОАО «Агролизинг»).

На 1 января 2017 г. сделки экспортного лизинга** в общем объеме лизингового портфеля составили 3,1 процента. Основная часть экспортных сделок (88,8 процента) осуществлялась ОАО «Промагролизинг».

______________________________

** Международный лизинг, при котором лизингодатель и продавец (поставщик) предмета лизинга являются субъектами Республики Беларусь, а лизингополучатель – субъектом другого государства.

Объем нового бизнеса, или совокупная цена договоров, заключенных лизинговыми организациями с 1 января по 31 декабря 2016 г., составил 1111,5 млн. рублей, что на 57,8 млн. рублей, или на 5,5 процента, выше значения данного показателя, сложившегося по итогам деятельности за 2015 год.

На 1 января 2017 г. объем нового бизнеса лизинговых организаций составил 11,7 процента объема долгосрочных кредитов, выданных банками субъектам хозяйствования, при этом доля объема нового бизнеса в ВВП составила 1,2 процента.

На протяжении 2016 года отмечалась активизация работы лизинговых организаций с лизингополучателями – физическими лицами, в результате чего количество договоров финансовой аренды (лизинга), заключенных с физическими лицами, увеличилось в 4 раза.

Наблюдалось увеличение количества лизинговых организаций, заключивших договоры финансовой аренды (лизинга) с физическими лицами. На 1 января 2016 г. на данном сегменте рынка лизинга работало 29 лизинговых организаций, на 1 января 2017 г. – 43 лизинговые организации.

В течение 2016 года лизингополучателям передано более 167 тыс. предметов лизинга (из них 153 тыс. предметов лизинга – физическим лицам), что на 110 тыс. предметов больше, чем в 2015 году.

Предметы лизинга приобретались лизинговыми организациями за счет как собственных, так и привлеченных средств. За счет собственных средств в 2016 году приобретено более 50 процентов предметов лизинга на сумму 378,9 млн. рублей (в 2015 году – 38,2 процента на сумму 248,2 млн. рублей). За счет привлеченных целевых кредитов банков приобретено 49,9 процента предметов лизинга на сумму 377,4 млн. рублей (в 2015 году – 61,8 процента на сумму 401,1 млн. рублей).

При этом доля авансов, полученных от лизингополучателей, в объеме собственных средств составила 36,4 процента (в 2015 году – 42,2 процента).

На 1 января 2017 г. лизинговыми организациями привлечено кредитов и займов от нерезидентов в сумме 435,3 млн. рублей, или 222,2 млн. долларов США (по курсу белорусского рубля к доллару США на 1 января 2017 г.), что составило 24,4 процента от общего размера привлеченных лизинговыми организациями кредитов и займов.

1.3.2.9. Микрофинансовые организации

На 1 января 2017 г. в реестр микрофинансовых организаций включено 115 микрофинансовых организаций (4 потребительских кооператива, 4 фонда, 107 ломбардов). За 2016 год количество микрофинансовых организаций увеличилось на 9 организаций, в том числе в указанный реестр были включены 23 новые организации и исключено 14 организаций.

По данным отчетности на 1 января 2017 г., активы микрофинансовых организаций составили 23,5 млн. рублей, собственный капитал – 15 млн. рублей, обязательства – 8,5 млн. рублей, чистая прибыль с начала года – 3,7 млн. рублей. По сравнению с 1 января 2016 г. активы микрофинансовых организаций увеличились на 4,1 млн. рублей, или на 21,1 процента, собственный капитал – на 1,8 млн. рублей, или на 13,6 процента, обязательства – на 2,3 млн. рублей, или на 37,1 процента. Чистая прибыль микрофинансовых организаций за 2016 год на 0,5 млн. рублей, или на 11,9 процента, меньше, чем чистая прибыль за 2015 год.

Общая сумма привлеченных денежных средств в 2016 году составила 7,3 млн. рублей, что на 1,6 млн. рублей, или на 28,1 процента, больше, чем в 2015 году, в том числе:

потребительскими кооперативами, как и в 2015 году, привлечено 0,3 млн. рублей. При этом 0,2 млн. рублей, или 66,7 процента, привлечено от физических лиц, являющихся учредителями потребительских кооперативов (в 2015 году – 0,1 млн. рублей, или 48 процентов);

фондами привлечено 0,2 млн. рублей (на 0,1 млн. рублей, или в 2 раза, больше, чем в 2015 году). При этом 0,1 млн. рублей, или 50 процентов, привлечено от физических лиц, являющихся учредителями фондов (в 2015 году – 0,1 млн. рублей, или 53,8 процента);

ломбардами привлечено 6,8 млн. рублей (на 1,5 млн. рублей, или на 28,3 процента, больше, чем в 2015 году). При этом 4,4 млн. рублей, или 64,7 процента, привлечено от собственников имущества, учредителей (участников) (в 2015 году – 3,6 млн. рублей, или 68,3 процента).

Сумма предоставленных в 2016 году микрозаймов составила 100,9 млн. рублей, что на 29,6 млн. рублей, или на 41,5 процента, больше, чем в 2015 году, в том числе:

потребительскими кооперативами, как и в 2015 году, предоставлено 0,9 млн. рублей. Вся сумма предоставлена физическим лицам на цели развития деловой и предпринимательской инициативы;

фондами предоставлено 4 млн. рублей (на 3,4 млн. рублей, или в 6,7 раза, больше, чем в 2015 году). Наибольший удельный вес приходился на микрозаймы физическим лицам, предоставленные для развития деловой и предпринимательской инициативы (3,6 млн. рублей, или 90 процентов) (в 2015 году – 0,5 млн. рублей, или 78,7 процента);

ломбардами предоставлено 96 млн. рублей (на 26,2 млн. рублей, или на 37,5 процента, больше, чем в 2015 году). Наибольший удельный вес приходился на предоставление микрозаймов под залог изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней (82,1 млн. рублей, или 85,5 процента), под залог иного движимого имущества (9,2 млн. рублей, или 9,6 процента), под залог автотранспортных средств (4,7 млн. рублей, или 4,9 процента) (в 2015 году – 81,1, 10,1 и 8,8 процента соответственно).

1.3.2.10. Форекс-компании

На 1 января 2017 г. в реестр форекс-компаний включено 6 организаций, 5 из которых созданы со 100-процентным участием иностранного капитала.

По данным отчетности на 1 января 2017 г., активы форекс-компаний составили 2,7 млн. рублей, собственный капитал – 1,2 млн. рублей, обязательства – 1,5 млн. рублей. Уставный фонд форекс-компаний на 1 января 2017 г. составил 1,6 млн. рублей, в том числе 1,4 млн. рублей (87,5 процента) внесено нерезидентами.

Деятельность по совершению инициируемых физическими и юридическими лицами операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами (деятельность на внебиржевом рынке Форекс) в 2016 году осуществляло 4 форекс-компании, а также была создана первая банковская форекс-площадка (MTBankFX), являющаяся совместным проектом ЗАО «Минский транзитный банк» и швейцарского банка DukascopyBankSA.

Сумма денежных средств в иностранной валюте, внесенных клиентами форекс-компаний для открытия и (или) поддержания своей открытой позиции (сумма маржинального обеспечения), на 1 января 2017 г. составила 0,6 млн. долларов США. В целях безусловного выполнения своих обязательств по возврату маржинального обеспечения форекс-компании в соответствии с законодательством формируют и размещают на текущих (расчетных) банковских счетах со специальным режимом функционирования, открытых не менее чем в 2 банках или небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, обеспечительный капитал, размер которого на 1 января 2017 г. составил 0,3 млн. долларов США.

В 2016 году общее количество клиентов форекс-компаний и ЗАО «Минский транзитный банк» составило 974 клиента, из них 84 клиента – нерезиденты (8,6 процента). Всего в 2016 году клиентами форекс-компаний и ЗАО «Минский транзитный банк» было инициировано 176 986 операций на общую сумму 3 864,8 млн. долларов США (с учетом маржинального плеча), в том числе нерезидентами – 8 909 операций (5 процентов) на сумму 71,6 млн. долларов США (1,9 процента). В среднем в 2016 году один клиент инициировал 182 операции, средний размер открытой позиции по которым составил около 21,8 тыс. долларов США (с учетом маржинального плеча).

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 231 «Об осуществлении деятельности на внебиржевом рынке Форекс» Национальным форекс-центром, которым определено ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», формируется гарантийный фонд за счет взносов форекс-компаний, банков, небанковских кредитно-финансовых организаций в целях исполнения их обязательств перед своими клиентами по возврату маржинального обеспечения. На 1 января 2017 г. гарантийный фонд составил 0,5 млн. долларов США.

Глава 2
Деятельность Национального банка

Денежно-кредитная политика в 2016 году была направлена на ограничение инфляции и содействие устойчивому и сбалансированному развитию экономики страны.

В отчетном году Национальный банк продолжал реализацию денежно-кредитной политики в режиме монетарного таргетирования, в рамках которого основным инструментом достижения конечной цели по инфляции был контроль за денежным предложением. В качестве промежуточного ориентира определен прирост широкой денежной массы как показатель, имеющий устойчивую взаимосвязь с динамикой цен, в качестве операционного ориентира – уровень рублевой денежной базы.

2.1. Денежно-кредитная политика

2.1.1. Цель денежно-кредитной политики

В 2016 году основной целью денежно-кредитной политики являлось снижение инфляции, измеряемой индексом потребительских цен, до 12 процентов. По итогам отчетного года уровень инфляции сложился ниже прогнозного параметра. По данным Национального статистического комитета, прирост потребительских цен в 2016 году составил 10,6 процента (декабрь 2016 г. к декабрю 2015 г.) против 12 процентов в 2015 году (приложение 2.1).

Наибольший рост потребительских цен и тарифов в отчетном периоде наблюдался в сфере услуг (на 17,6 процента) (в 2015 году – на 15,7 процента) по сравнению с ростом цен на продовольственные и непродовольственные товары (на 10,4 и 6,8 процента соответственно) (в 2015 году – на 11 и 11,5 процента соответственно).

Базовая инфляция снизилась с 11,3 процента в 2015 году до 10 процентов в 2016 году и, по оценке Национального банка, способствовала приросту потребительских цен на 7,7 процентного пункта (удельный вес данного фактора составил 72,4 процента в 2016 году против 68,7 процента в 2015 году).

Административно регулируемые цены и тарифы (включая цены на плодоовощную продукцию) за 2016 год увеличились на 12,6 процента против 13,9 процента за 2015 год, обеспечив прирост сводного индекса потребительских цен на 2,9 процентного пункта (удельный вес данного фактора составил 27,6 процента, снизившись по сравнению с 2015 годом на 3,7 процентного пункта).

На замедление инфляционных процессов в 2016 году оказали влияние:

динамика денежного предложения, складывающаяся в соответствии с макроэкономической ситуацией в стране;

сокращение внутреннего спроса;

снижение цен импорта по отдельным позициям;

сдержанная ценовая политика организаций, выразившаяся в снижении нормы прибыли, на фоне падения доходов населения.

В свою очередь повышающее давление на рост потребительских цен оказали:

принятие мер административного характера, оказавших как прямое, так и косвенное воздействие на уровень цен и тарифов;

ослабление обменного курса белорусского рубля по отношению к иностранным валютам в начале года;

высокие инфляционные ожидания экономических агентов.

Прирост цен производителей промышленной продукции в 2016 году составил 8,9 процента против 17 процентов в 2015 году. Цены на инвестиционные товары выросли на 11,9 процента, промежуточные товары – на 7,2 процента, потребительские товары – на 11,6 процента.

2.1.2. Курсовая политика

Курсовая политика в 2016 году проводилась в режиме управляемого плавания обменного курса.

С 1 ноября 2016 г. изменены удельные веса иностранных валют, входящих в корзину валют: доля российского рубля увеличена с 40 до 50 процентов, доллара США сохранена на уровне 30 процентов, доля евро снижена с 30 до 20 процентов. Данное решение было принято в целях сближения удельного веса российского рубля в корзине иностранных валют и доли Российской Федерации во внешнеторговом обороте Беларуси.

За 2016 год официальный курс белорусского рубля* по отношению к доллару США снизился на 5,5 процента (до 1,9585 рубля за 1 доллар США), к евро – на 0,7 процента (до 2,0450 рубля за 1 евро), к российскому рублю – на 27,1 процента (до 3,2440 рубля за 100 российских рублей). К корзине иностранных валют официальный курс белорусского рубля снизился на 14,7 процента. Основное снижение произошло в начале года как результат формирования повышенного спроса на иностранную валюту со стороны населения и субъектов хозяйствования под влиянием девальвационных ожиданий, сформировавшихся из-за падения курса российского рубля. Стоимость корзины валют на начало 2017 года составила 0,2542 рубля.

______________________________

* Изменения обменного курса и стоимости корзины валют рассчитаны на последний рабочий день года с использованием весовых коэффициентов корзины валют, действующих с 1 ноября 2016 г.

Индекс реального эффективного курса белорусского рубля, рассчитанный по индексу цен производителей промышленной продукции, в декабре 2016 г. по отношению к декабрю 2015 г. уменьшился на 10,8 процента (приложение 2.2).

2.1.3. Процентная политика и регулирование ликвидности банков

В 2016 году процентная политика Национального банка осуществлялась с учетом необходимости достижения цели по инфляции и макроэкономической сбалансированности.

Ставка рефинансирования поэтапно снижена с 25 до 18 процентов годовых, ставка по постоянно доступным операциям предоставления ликвидности (кредит овернайт, сделки СВОП) – с 30 до 23 процентов годовых, ставка по постоянно доступным операциям изъятия ликвидности банков – с 16 до 11 процентов годовых.

Средневзвешенная процентная ставка на однодневном межбанковском рынке снизилась с 29,4 процента годовых в январе 2016 г. до 10,5 процента годовых в декабре 2016 г.

В I квартале 2016 г. в структуре монетарных операций преобладали операции Национального банка по поддержке ликвидности, что было обусловлено дефицитом ликвидности банковской системы (удельный вес аукционов по предоставлению ликвидности составил 40,5 процента).

Под воздействием операций Национального банка на внутреннем валютном рынке уровень ликвидности банковской системы в белорусских рублях начал расти. Кроме того, в целях сокращения дефицита ликвидности с 1 апреля 2016 г. нормативы обязательных резервов от всех привлеченных средств были снижены на 0,5 процентного пункта до 7,5 процента.

В результате начиная с II квартала 2016 г. ликвидность банковской системы характеризовалась устойчивым избытком, вследствие чего в дальнейшем Национальный банк использовал преимущественно операции изъятия ликвидности, в составе которых основной удельный вес занимали аукционы по размещению облигаций Национального банка (86,6 процента).

Среднедневной остаток задолженности по операциям поддержки текущей ликвидности банковской системы за 2016 год составил 134,1 млн. рублей. Среднедневной остаток средств банков по операциям изъятия ликвидности за отчетный год составил 962,5 млн. рублей.

2.1.4. Основные денежно-кредитные показатели

Прирост широкой денежной массы (денежный агрегат М3) за 2016 год составил 3,8 процента, или 1,2 млрд. рублей, прирост рублевой денежной массы (денежный агрегат М2*) – 19,4 процента, или 1,8 млрд. рублей (приложение 2.3).

В 2016 году рост денежного агрегата М2* был обусловлен притоком срочных и условных банковских вкладов (депозитов) физических (на 336,2 млн. рублей, или на 12,9 процента) и юридических лиц (на 338,7 млн. рублей, или на 16,7 процента), переводных депозитов физических (на 163,4 млн. рублей, или на 11,6 процента) и юридических лиц (на 520,8 млн. рублей, или на 36,1 процента), ростом наличных денег в обращении (на 367 млн. рублей, или на 25,8 процента) (приложение 2.4).

В структуре рублевой денежной массы доля срочных и условных вкладов (депозитов) физических лиц уменьшилась на 1,6 процентного пункта, доля срочных вкладов (депозитов) юридических лиц сократилась на 0,5 процентного пункта. Доля наличных денег в обращении выросла на 0,9 процентного пункта, доля переводных депозитов физических лиц уменьшилась на 1 процентный пункт, доля переводных депозитов юридических лиц увеличилась на 2,2 процентного пункта, доля ценных бумаг, выпущенных банками (вне банковского оборота) в национальной валюте, выросла на 0,1 процентного пункта.

Удельный вес рублевой составляющей широкой денежной массы в 2016 году увеличился с 27,7 до 31,8 процента.

Депозиты в иностранной валюте в долларовом эквиваленте на 1 января 2017 г. сформировались в объеме 10,6 млрд. долларов США, уменьшившись за 2016 год на 1,1 млрд. долларов США, или на 9,7 процента.

Скорость обращения широкой денежной массы в среднегодовом исчислении в 2016 году снизилась до 2,8 оборота, или на 6,3 процента (в 2015 году – до 3 оборотов, или на 17,3 процента). Скорость обращения рублевой денежной массы в среднегодовом исчислении увеличилась до 10,1 оборота, или на 8,5 процента (в 2015 году – до 9,3 оборота, или на 6,1 процента).

За 2016 год рублевая денежная база уменьшилась на 58 млн. рублей. Основной причиной ее уменьшения явилось снижение чистых рублевых требований Национального банка к банкам на 3 млрд. рублей и чистых рублевых требований Национального банка к Правительству Республики Беларусь на 0,4 трлн. рублей. Валютные операции Национального банка и Правительства Республики Беларусь увеличили рублевую денежную базу на 3,2 млрд. рублей.

Объем международных резервных активов Республики Беларусь на 1 января 2017 г. составил:

в соответствии с методологией Международного валютного фонда – 4,9 млрд. долларов США, увеличившись за отчетный год на 0,8 млрд. долларов США;

в национальном определении – 5,2 млрд. долларов США, увеличившись за отчетный год на 0,7 млрд. долларов США.

На 1 января 2017 г. уровень золотовалютных резервов покрывал 2 месяца импорта товаров и услуг.

Основными факторами роста уровня золотовалютных резервов стали привлечение средств от продажи Национальным банком и Министерством финансов облигаций, номинированных в иностранной валюте, чистая покупка Национальным банком иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, сформировавшаяся в результате превышения предложения иностранной валюты над спросом на нее, поступление средств от взимания экспортных пошлин на нефть и нефтепродукты, поступление 2 траншей финансового кредита Евразийского фонда стабилизации и развития, увеличение стоимости золота на международном рынке драгоценных металлов. Сдерживающее влияние на динамику резервов оказало плановое погашение Правительством Республики Беларусь и Национальным банком внешних и внутренних обязательств в иностранной валюте.

2.2. Надзор за деятельностью банков

2.2.1. Совершенствование нормативной правовой базы в области банковского надзора

На протяжении 2016 года продолжалась работа по совершенствованию нормативной правовой базы, регламентирующей сферу банковского надзора, приведению ее в соответствие с международными стандартами и опытом практического применения (приложение 2.5).

В апреле 2016 г. миссией МВФ и Всемирного банка проведена оценка соответствия Национального банка как органа, осуществляющего банковский надзор, Основным принципам эффективного банковского надзора, разработанным Базельским комитетом по банковскому надзору, в ходе оценки состояния финансового сектора Республики Беларусь (ПОФС). По результатам оценки экспертами отмечено достижение значительного прогресса в сфере развития системы банковского надзора Республики Беларусь. По 11 принципам получены рекомендации, которые в соответствии с обновленной методологией оценки в большей степени направлены на практическую реализацию принципов, а не на наличие юридических и регуляторных основ. Разработан план мероприятий по реализации полученных рекомендаций.

Для определения готовности банков к внедрению с 1 января 2018 г. показателей ликвидности Базель III в качестве нормативов безопасного функционирования на протяжении 2016 года продолжался мониторинг выполнения банками показателей чистого стабильного фондирования и покрытия ликвидности.

В целях совершенствования управления валютной ликвидностью предусмотрен расчет показателя покрытия ликвидности в иностранной валюте не только по значительным иностранным валютам, но и суммарно по всем видам иностранных валют.

В рамках принимаемых Национальным банком мер по контрциклическому регулированию, направленных на обеспечение стабильного функционирования банков в сложившихся макроэкономических условиях, с 10 до 5 процентов снижен размер резервирования по активам и условным обязательствам, классифицированным по II группе риска, что способствовало перераспределению высвобождаемых специальных резервов по активам, не относящимся к проблемным, в сторону увеличения объемов специальных резервов по проблемной задолженности.

Продолжилась начатая в 2015 году работа, связанная с ограничением кредитного риска по кредитам, выдаваемым юридическим и физическим лицам в белорусских рублях под чрезмерно высокие процентные ставки, за счет постепенного снижения коэффициента, используемого для определения предельного уровня годовой процентной ставки, при которой банки обязаны включать кредит, предоставленный юридическому лицу, в специальный портфель однородных кредитов с формированием специального резерва по таким портфелям в размере 30 процентов от остатка задолженности по кредиту.

В целях поддержания уровня доходности белорусских банков наряду со снижением кредитного риска путем создания более привлекательных условий для размещения валютных ресурсов в государственные валютные ценные бумаги, характеризующиеся ограниченным риском и высокой степенью ликвидности, изменена степень риска по ценным бумагам Правительства Республики Беларусь и Национального банка, номинированным в иностранной валюте, при расчете величины кредитного риска, показателей ликвидности и концентрации риска.

Вследствие наделения Национального банка полномочиями по надзору за деятельностью ОАО «Банк развития Республики Беларусь» с 5 августа 2016 г. на указанный банк распространены требования Национального банка в области банковского надзора, предусмотренные для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, и установлены особенности применения к ОАО «Банк развития Республики Беларусь» требований к безопасному функционированию, а также особенности порядка формирования специальных резервов и расчета нормативного капитала с учетом специфики его деятельности.

Предоставленное в 2015 году банкам право не вычитать из нормативного капитала отдельные нематериальные активы, приобретенные в 2013–2018 годы, распространилось и на небанковские кредитно-финансовые организации, ОАО «Банк развития Республики Беларусь». Указанное право также было распространено на модернизированные в 2013–2018 годах нематериальные активы. Данные изменения направлены на снижение давления на нормативный капитал со стороны нематериальных активов в будущем периоде, которое позволило бы банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» продолжить активное внедрение инновационных банковских технологий и наращивание технологического потенциала до уровня, соответствующего лучшим стандартам оказания финансовых услуг.

В связи с необходимостью повышения эффективности корпоративного управления в банках с учетом рекомендаций МВФ и Всемирного банка, а также дальнейшего внедрения обновленных международных стандартов в области корпоративного управления, организации систем управления рисками и внутреннего контроля установлены дополнительные требования к составу, процедурам и функционалу наблюдательного совета (совета директоров) и созданных при нем комитетов, а также требования к деятельности внешних аудиторов и раскрытию информации в этой области.

В целях повышения результативности взаимодействия участвующих в проверках подразделений Национального банка и контроля за соблюдением требований законодательства, регламентирующего порядок организации и проведения проверок, установлен регламент инспекционного процесса, детализированы его этапы, связанные с планированием, подготовкой и проведением проверок, подготовкой материалов, рассмотрением результатов. Для каждого этапа проверки определены сроки исполнения и ответственные подразделения.

Для урегулирования некоторых процедурных вопросов с учетом сложившейся практики применения норм законодательства внесены изменения в постановления Правления Национального банка по вопросам деятельности внешних аудиторов, регистрации и лицензирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, предъявляемым к руководителю, главному бухгалтеру, их заместителям, членам органов управления банка, ОАО «Банк развития Республики Беларусь», небанковской кредитно-финансовой организации, аттестации на право получения сертификата профессионального бухгалтера банка, аттестации на соответствие квалификационным требованиям, предъявляемым к антикризисному управляющему при банкротстве банка и небанковской кредитно-финансовой организации.

2.2.2. Дистанционный надзор

Основной задачей дистанционного надзора (off-site) в 2016 году являлось принятие своевременных мер, в том числе надзорного реагирования, направленных на обеспечение стабильного и безопасного функционирования банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее для целей настоящего раздела – банки), защиту интересов их вкладчиков и иных кредиторов, минимизацию принимаемых банками рисков и оптимизацию своих операционных расходов, а также предупреждение банкротства участников банковского сектора.

С руководством и собственниками банков проводилась постоянная работа по повышению капитализации банков (прежде всего устранению нарушения норматива минимального размера нормативного капитала), совершенствованию корпоративного управления и недопущению осуществления банками непрофильной деятельности, а также решению иных вопросов, возникающих в деятельности банков. Осуществлялся постоянный контроль за принятием банками мер по недопущению снижения нормативного капитала в реальном выражении (с учетом инфляции) и поддержанию достаточности нормативного капитала на уровне не менее 12 процентов.

В течение 2016 года Национальный банк проводил контроль выполнения банками нормативов безопасного функционирования и иных пруденциальных норм и ограничений. Была продолжена работа по формированию равных условий функционирования банков и обеспечению добросовестной конкуренции. Основное внимание уделялось обеспечению устойчивого функционирования банков, в первую очередь государственных, наиболее вовлеченных в кредитование реального сектора экономики Республики Беларусь. Вопросы обеспечения устойчивого и безопасного функционирования банков регулярно рассматривались Правлением Национального банка.

В рамках проведения дистанционного надзора Национальным банком постоянно осуществлялась оценка финансовой устойчивости банков и эффективности их деятельности, уделялось внимание эффективности управления рисками, в особенности кредитным риском, перспективам дальнейшего функционирования банков, а также выявлению у банков проблем на ранних стадиях их возникновения.

Значительное внимание уделялось контролю за состоянием ликвидности и управлением ликвидностью в банках, а также вопросам управления валютным риском.

Продолжена работа по совершенствованию информационно-аналитической системы Национального банка в целях усиления и расширения возможностей дистанционного надзора.

По результатам анализа отчетности и иной информации для избежания негативных тенденций, устранения или недопущения ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и иных кредиторов, Национальным банком на основании мотивированного суждения к банкам применялись меры надзорного реагирования.

В 2016 году в связи с принятым общим собранием акционеров ЗАО «Н.Е.Б. Банк» решением о ликвидации банка отозвано специальное разрешение (лицензия) на осуществление им банковской деятельности.

Продолжена практика конструктивного взаимодействия Национального банка с международными финансовыми институтами, аудиторскими организациями, Ассоциацией белорусских банков, надзорными органами других стран.

2.2.3. Проверки банков

Национальный банк в 2016 году осуществил 3 комплексных и 16 тематических проверок банков Республики Беларусь, в том числе 6 проверок по поручению органов уголовного преследования и судов.

Проверкам были подвергнуты ОАО «Белагропромбанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», ЗАО «МТБанк», ЗАО «Цептер Банк», ЗАО «ТК Банк», ОАО «Евроторгинвестбанк», ОАО «Банк Москва-Минск», ЗАО «Банк «Решение», ЗАО «Альфа-Банк», ОАО «БНБ-Банк», ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), ЗАО «АБСОЛЮТБАНК», ЗАО «Дельта Банк», ЗАО «БТА Банк».

Основное внимание в ходе проведенных проверок уделялось качеству активов банков и уровню кредитного риска, качеству корпоративного управления банками, построению систем управления рисками, внутреннего контроля, их соответствию уровню принимаемых рисков.

По результатам проведенных проверок всем проверенным банкам направлены предписания об устранении выявленных нарушений и недопущении их в будущем, а также рекомендации об устранении выявленных недостатков, не являющихся нарушениями.

2.3. Регулирование банковских операций

В 2016 году с целью повышения устойчивости и развития банковского сектора продолжалось совершенствование регулирования банковских операций.

2.3.1. Участие в разработке нормативных правовых актов и локальных документов банков по вопросам кредитного и депозитного рынков

В 2016 году Национальным банком в рамках правового регулирования продолжена работа по совершенствованию нормативных правовых актов, касающихся функционирования кредитного и депозитного рынков Республики Беларусь (приложение 2.6).

В целях обеспечения реализации норм Декрета Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)» в Инструкцию о сберегательных книжках, выдаваемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 октября 2006 г. № 168, внесены дополнения и изменения, предусматривающие возможность оформления сберегательной книжкой отзывных и безотзывных договоров срочного и условного банковского вклада (депозита).

Для формирования банками Республики Беларусь долгосрочной ресурсной базы и стимулирования сбережений в национальной валюте Инструкция по выдаче, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2006 г. № 219, дополнена нормой о необходимости оформления сберегательных сертификатов на срок не менее одного года. Данная Инструкция с учетом правоприменительной практики также приведена в соответствие с законодательством о ценных бумагах.

Кроме того, в целях информирования населения об изменении условий привлечения денежных средств во вклады (депозиты) и порядка налогообложения доходов в виде процентов по вкладам (депозитам) Национальным банком, Министерством по налогам и сборам и его инспекциями проведена широкомасштабная разъяснительная работа. Так, до банков доведены разъяснения о применении норм Декрета Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7, на интернет-сайтах банков размещена информация о новых видах банковских вкладов (депозитов), порядке налогообложения доходов в виде процентов по вкладам (депозитам). Специалистами Национального банка и налоговых органов проведены прямые телефонные линии в республиканских средствах массовой информации, организованы выступления по телевидению.

Национальным банком проводилась работа по комплексной корректировке Банковского кодекса Республики Беларусь, в том числе приведению его в соответствие с Декретом Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 и Указом Президента Республики Беларусь от 23 ноября 2015 г. № 471 «О вопросах финансирования под уступку денежного требования (факторинга)».

В рамках работы по защите прав потребителей банковских услуг осуществлялся мониторинг информации, размещаемой на интернет-сайтах банков, получаемой от колл-центров, в ходе посещений (обследований) точек продаж банковских продуктов, а также при рассмотрении обращений граждан и юридических лиц, для обеспечения прозрачности условий и повышения качества банковских услуг, оказываемых населению при кредитовании и привлечении денежных средств во вклады (депозиты).

На рассмотрение в Национальный банк поступило 285 проектов нормативных правовых актов по вопросам предоставления кредитов субъектам хозяйствования, изменения (продления) сроков их возврата, а также определения мер государственной поддержки и способов обеспечения погашения обязательств по кредитным договорам.

Принято участие в разработке нормативных правовых актов, нормы которых направлены на:

финансовое оздоровление и повышение эффективности деятельности организаций агропромышленного комплекса и перерабатывающих организаций по областям Республики Беларусь в части снижения их кредитной нагрузки;

создание условий для комплексного реформирования системы финансирования сельскохозяйственного производства, а также увеличения нормативного капитала ОАО «Белагропромбанк» и обеспечения его долгосрочного устойчивого развития.

В рамках реализации решений Главы государства в области агропромышленного комплекса приняты постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка, предусматривающие утверждение перечня активов, приобретаемых ОАО «Агентство по управлению активами», и кредитополучателей, а также перечня просроченных процентов кредитополучателей ОАО «Белагропромбанк».

2.3.2. Развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам

Наиболее часто используемым населением платежным инструментом осуществления безналичных расчетов является банковская платежная карточка (далее – карточка).

На 1 января 2017 г. количество выпущенных в обращение карточек составило 12,7 млн. единиц, из них карточек внутренней платежной системы БЕЛКАРТ – 5 млн. единиц (39,4 процента от общего количества карточек), карточек международных платежных систем – 7,2 млн. единиц, в том числе платежной системы VISA – 5,1 млн. единиц (40 процентов от общего количества карточек), платежной системы MasterCard – 2,1 млн. единиц (16,9 процента от общего количества карточек), кобейджинговых карточек БЕЛКАРТ/Maestro – 0,5 млн. единиц (3,7 процента от общего количества карточек).

В Республике Беларусь на 1 января 2017 г. функционировало 4 386 банкоматов, 3 394 платежно-справочных терминала самообслуживания, установленных банками, 139 608 платежных терминалов в 109 380 организациях торговли (сервиса).

За 2016 год доля безналичных операций в операциях с карточками составила 79,8 процента по количеству и 38,6 процента по сумме операций (за 2015 год данные показатели составляли 76,4 и 31,7 процента соответственно).

В отчетном году в Республике Беларусь с учетом мировых тенденций развивался рынок электронных денег.

Операции с использованием данного средства платежа на 1 января 2017 г. осуществляли ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Технобанк», ОАО «Паритетбанк», ЗАО «Банк «Решение», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белинвестбанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Банк Москва-Минск», ЗАО «Альфа-Банк», ОАО «БПС-Сбербанк». Функционировали следующие системы расчетов на основе электронных денег: EasyPay, WebMoney Transfer, iPay, W1 Bel, Belqi, «Берлио», «МТС Деньги», «ОСМП», «Росберлио-Карт», «ёCard АББ», «Яндекс.Деньги», а также электронные деньги, доступ к которым обеспечивается посредством предоплаченных карточек, эмитированных платежными системами MasterCard, Visa, БЕЛКАРТ.

В 2016 году работа по развитию системы безналичных расчетов по розничным платежам осуществлялась в рамках Стратегии развития цифрового банкинга в Республике Беларусь на 2016–2020 годы, одобренной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 марта 2016 г. № 108.

Национальным банком совместно с заинтересованными государственными органами в 2016 году проведена работа по совершенствованию норм законодательства в целях дальнейшего расширения сферы использования безналичных расчетов по розничным платежам и создания благоприятных условий для вовлечения субъектов малого и среднего бизнеса в активное развитие инфраструктуры для осуществления безналичных платежей. В частности, приняты нормативные правовые акты (приложение 2.7):

разрешающие использование одного платежного терминала одним или несколькими индивидуальными предпринимателями, деятельность которых осуществляется в торговых объектах, расположенных на площадях одного торгового центра и (или) территории одного рынка, и при условии обеспечения в данном платежном терминале раздельного учета операций приема оплаты. Кроме того, индивидуальным предпринимателям предоставлено право осуществлять деятельность без установки и использования платежных терминалов в течение двух месяцев с даты возникновения обязанности по установке и использованию платежного терминала при наличии документа, подтверждающего прием банком-эквайером заявки на установку платежного терминала;

предусматривающие:

снижение уровня мошенничества в области использования карточек в глобальной компьютерной сети Интернет, обязанность банков по приему карточек с микропроцессором стандарта EMV в объектах программно-технической инфраструктуры обслуживания карточек, возможность развития мгновенных и бесконтактных платежей, а также перенос с 1 января 2017 г. на 1 января 2019 г. даты перехода от эмиссии карточек платежной системы БЕЛКАРТ с магнитной полосой к эмиссии карточек с микропроцессором стандарта EMV;

повышение качества обслуживания держателей электронных денег и дальнейшее развитие рынка электронных денег в Республике Беларусь.

Издан Указ Президента Республики Беларусь от 9 марта 2017 г. № 71 «Об изменении Указа Президента Республики Беларусь», предусматривающий внесение изменений в Указ Президента Республики Беларусь от 16 октября 2014 г. № 493 «О развитии безналичных расчетов». В данном документе уточнен порядок определения допустимой суммы расчетов с использованием наличных денежных средств между субъектом хозяйствования и физическим лицом при оплате товаров (работ, услуг), а также предложены дополнительные меры по стимулированию населения к проведению безналичных платежей при использовании карточек и систем дистанционного банковского обслуживания.

С целью совершенствования банковской деятельности, развития систем дистанционного банковского обслуживания и внедрения современных технологий приняты:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 мая 2016 г. № 241 «О некоторых мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2015 г. № 478», разрешающее клиенту создавать и подписывать документы в электронном виде с использованием программно-аппаратных средств и технологий, не требующих применения электронной цифровой подписи. Такой документ имеет одинаковую юридическую силу с документом на бумажном носителе, подписанным клиентом собственноручно;

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 сентября 2016 г. № 497 «Об утверждении Инструкции о порядке функционирования межбанковской системы идентификации», в соответствии с которым согласно Указу Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2015 г. № 478 «О развитии цифровых банковских технологий» с 1 октября 2016 г. создана межбанковская система идентификации. Данная система является подсистемой автоматизированной информационной системы «Расчет» единого расчетного и информационного пространства (далее – АИС «Расчет»), владельцем которой выступает ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП». Межбанковская система идентификации позволила обеспечить обмен идентификационной информацией о клиентах между банками. В результате каждый клиент получил возможность, единожды идентифицировавшись в одном из банков Республики Беларусь, получать услуги и совершать сделки в других банках* в режиме 24 : 7 без их личного посещения.

______________________________

* На 1 января 2017 г. услугу по авторизации в межбанковской системе идентификации оказывали ОАО «Белинвестбанк» и ЗАО «Идея Банк».

2.3.3. Совершенствование регулирования безналичных расчетов

В целях дальнейшего совершенствования в Республике Беларусь порядка осуществления банками документарных операций принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 декабря 2015 г. № 748 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке совершения банковских документарных операций», которым была утверждена новая редакция Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций. Указанная Инструкция направлена на создание оптимальных правовых условий для организации финансирования в рамках аккредитивной формы расчетов. Для совершенствования правил осуществления операций с банковскими гарантиями и усиления защиты прав и законных интересов участников гражданского оборота принят Указ Президента Республики Беларусь от 8 сентября 2016 г. № 335 «О реестре банковских гарантий». Реестр банковских гарантий будет использоваться всеми заинтересованными для получения информации о выданных банковских гарантиях, что позволит подтвердить факт их выдачи, упростить администрирование деятельности субъектов хозяйствования со стороны государственных органов, развивать сегмент электронных банковских гарантий. По инициативе Национального банка была достигнута договоренность между представителями государств – членов ЕАЭС в части внесения изменений в Договор о Евразийском экономическом союзе, касающихся использования информации национальных реестров банковских гарантий государств – членов ЕАЭС в процедурах государственных (муниципальных) закупок товаров (работ, услуг).

В целях обобщения условий осуществления денежных переводов и выявления мер по обеспечению защиты прав потребителей проанализированы правила, договоры, соглашения, определяющие функционирование международных систем денежных переводов, действующих на территории Республики Беларусь. В рамках регулирования банковских операций выполнена работа по изъятию расчетных документов из картотек не оплаченных в срок расчетных документов при проведении деноминации. На совершенствование безналичных расчетов, укрепление платежной дисциплины, снижение уровня долларизации национальной экономики, освобождение банков от несвойственных им функций по ведению картотек по учету расчетных документов, не оплаченных в срок, направлена разработка нового механизма погашения задолженности должников посредством взыскания в бесспорном порядке денежных средств, электронных денег, находящихся в банках.

2.3.4. Формирование кредитных историй и предоставление кредитных отчетов

В 2016 году Национальный банк продолжил формирование кредитных историй физических и юридических лиц, а также предоставление кредитных отчетов пользователям и субъектам кредитных историй.

На 1 января 2017 г. в Кредитном регистре сформировано 4,76 млн. кредитных историй, из них 4,71 млн. кредитных историй физических лиц, 0,05 млн. кредитных историй юридических лиц. За отчетный период количество кредитных историй возросло на 3 процента. Кредитные истории содержат сведения о 22,69 млн. кредитных сделок, из которых 5,33 млн. кредитных сделок действующие.

Источниками формирования кредитных историй являлись все банки Республики Беларусь и микрофинансовые организации. На 1 января 2017 г. к Кредитному регистру в качестве источников формирования кредитных историй подключено 102 микрофинансовые организации, предоставившие в течение 2016 года сведения о 2,1 млн. заключенных ими кредитных сделок.

В отчетном году основными пользователями кредитных историй являлись банки и операторы сотовой связи. Банки направили в Кредитный регистр 2,11 млн. запросов кредитных историй (из них по 1,93 млн. запросов предоставлены кредитные отчеты), операторы сотовой связи – 0,15 млн. кредитных историй (из них по 0,13 млн. запросов предоставлены кредитные отчеты). Помимо банков и операторов сотовой связи пользователями кредитных историй, подключенными к Кредитному регистру в режиме on-line, являлись 63 юридических лица, в том числе 17 микрофинансовых организаций, 30 лизинговых компаний, 7 торговых организаций, страховые компании, кредитные брокеры и другие пользователи.

Национальный банк продолжал предоставлять скоринговую оценку кредитоспособности физических лиц на основе данных Кредитного регистра, позволяющую оценивать вероятность образования в течение последующих 12 месяцев просроченной задолженности длительностью более 90 дней. В отчетном году пользователям кредитных историй предоставлен 51 процент кредитных отчетов физических лиц со скоринговой оценкой.

В целях упрощения механизмов реализации эффективной системы дистанционного банковского обслуживания, снижения операционных затрат банка и клиента в рамках внедрения цифровых банковских технологий постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 мая 2016 г. № 241 предусмотрена возможность получения банками согласия субъекта кредитной истории на предоставление Национальным банком его кредитного отчета дистанционно в виде документа в электронном виде посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания.

Для упрощения доступа физических лиц к собственной кредитной истории, оперативности проверки полноты, достоверности и актуальности сведений, входящих в состав кредитной истории, повышения общего уровня финансовой грамотности с января 2016 г. Национальный банк обеспечил доступ физических лиц к их кредитным историям в режиме on-line посредством веб-портала Кредитного регистра, позволяющего субъекту кредитной истории получить свой кредитный отчет и оформить заявление о внесении изменений и (или) дополнений в кредитную историю дистанционно. В 2016 году физические лица посредством веб-портала Кредитного регистра направили 5,1 тыс. запросов кредитных историй, из них по 4,5 тыс. запросов предоставлены кредитные отчеты в электронном виде.

В целях обеспечения резидентам государств – членов ЕАЭС равных возможностей в получении полного комплекса финансовых услуг в банках, расположенных на территории других государств – членов ЕАЭС, создания условий для повышения защищенности кредитных организаций от кредитных рисков в течение отчетного года проводилась подготовка проекта соглашения о взаимодействии государств – членов ЕАЭС по обмену сведениями, входящими в состав кредитных историй.

2.4. Регулирование небанковских операций

2.4.1. Регулирование лизинговой деятельности

В рамках совершенствования правового регулирования деятельности лизинговых организаций в нормативные правовые акты Национального банка был внесен ряд изменений, обусловленных практикой применения норм законодательства и проведением в 2016 году деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь (приложение 2.8).

В целях формирования необходимой законодательной базы для предоставления физическим лицам во владение и пользование жилых домов и квартир по договорам финансовой аренды (лизинга) проведена работа по подготовке проекта, согласованию и изданию Указа Президента Республики Беларусь от 6 апреля 2017 г. № 109 «Об изменении указов Президента Республики Беларусь по вопросам лизинговой деятельности».

В соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 423 «Об установлении форм заявления и свидетельства о включении в реестр лизинговых организаций и утверждении Инструкции о порядке создания и ведения реестра лизинговых организаций» осуществлялось ведение реестра лизинговых организаций.

Проводилась работа по допуску на рынок участников лизинговой деятельности. На 1 января 2017 г. из 95 лизинговых организаций, включенных в реестр, 60 лизинговых организаций зарегистрировано в г. Минске, 11 – в Минской области, 8 – в Брестской области, 4 – в Витебской области, 5 – в Гродненской области, 5 – в Гомельской области, 2 лизинговые организации – в Могилевской области.

В рамках полномочий по ведению реестра лизинговых организаций и контролю за соблюдением законодательства о лизинговой деятельности Национальный банк в течение 2016 года исключил из реестра 13 лизинговых организаций, в том числе 11 лизинговых организаций – по их заявлениям, 1 лизинговую организацию – по причине исключения из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, 1 лизинговую организацию – за систематическое (два раза в течение календарного года) неисполнение письменных предписаний Национального банка об устранении нарушений.

2.4.2. Регулирование деятельности микрофинансовых организаций

В целях совершенствования порядка обращения взыскания и реализации движимого имущества, предназначенного для личного, семейного или домашнего использования и переданного в залог коммерческой микрофинансовой организации (ломбарду), Национальный банк инициировал издание Декрета Президента Республики Беларусь от 21 января 2016 г. № 1 «О внесении изменения и дополнения в Декрет Президента Республики Беларусь».

В соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 21 января 2016 г. № 1 ломбардам предоставлено право самостоятельно обращать взыскание на движимое имущество, находящееся у них в залоге по предоставленным физическим лицам микрозаймам, если сумма оценки такого имущества не превышает 100 базовых величин, а также самостоятельно реализовать данное имущество. Обращение взыскания возможно только по истечении одного месяца после наступления дня возврата суммы микрозайма, установленного договором. Порядок работы ломбардов с изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней остается прежним. 

Во исполнение Декрета Президента Республики Беларусь от 21 января 2016 г. № 1 приняты нормативные правовые акты (приложение 2.9).

В рамках совершенствования регулирования деятельности микрофинансовых организаций принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 января 2016 г. № 13 «О некоторых вопросах деятельности микрофинансовых организаций», в соответствии с которым увеличен срок подачи сведений об изменении количества членов микрофинансовой организации, не являющихся учредителями, установлены требования к информированию лиц, заинтересованных в получении микрозайма, и заемщиков об изменяемых условиях договора микрозайма, внесены изменения в формы и порядок представления отчетности микрофинансовых организаций. Для повышения финансовой устойчивости некоммерческих микрофинансовых организаций, созданных в организационно-правовой форме потребительского кооператива, и осуществления оперативного надзора за их деятельностью уточнены требования к отдельным фондам, резервам и нормативам, установленным для данных организаций.

Национальным банком совместно с Республиканской ассоциацией микрофинансовых организаций утвержден План мероприятий по совершенствованию регулирования деятельности некоммерческих микрофинансовых организаций, созданных в организационно-правовой форме потребительского кооператива, в Республике Беларусь на 2017–2019 годы. Указанным документом предусматриваются изучение необходимости проведения мероприятий, направленных на повышение финансовой устойчивости потребительских кооперативов, осуществляющих привлечение денежных средств от своих членов – физических лиц, не являющихся учредителями данного потребительского кооператива, а также разработка и утверждение стандартов привлечения и предоставления микрозаймов и взаимодействия с клиентами.

2.4.3. Регулирование операций с внебиржевыми финансовыми инструментами

В целях создания системы государственного регулирования деятельности форекс-компаний и контроля за ними принят Указ Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 231, который вступил в силу с 7 марта 2016 г. Регулятором деятельности юридических лиц по совершению инициируемых физическими и юридическими лицами операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами (деятельности на внебиржевом рынке Форекс) определен Национальный банк.

Во исполнение Указа Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 231 приняты нормативные правовые акты, устанавливающие минимальный размер обеспечительного капитала и порядок его формирования, пополнения и использования, пределы риска для форекс-компаний и Национального форекс-центра, финансовые нормативы и их размеры для форекс-компаний, требования к организации внутреннего контроля и управления рисками в форекс-компаниях, Национальном форекс-центре, формы отчетности о деятельности на внебиржевом рынке Форекс, сроки и порядок их составления и представления (приложение 2.10).

Для оптимизации налогообложения деятельности на внебиржевом рынке Форекс Национальным банком подготовлены предложения по освобождению от налога на добавленную стоимость оборотов от осуществления деятельности по совершению инициируемых физическими и юридическими лицами операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами (деятельности на внебиржевом рынке Форекс), которые учтены в Законе Республики Беларусь от 18 октября 2016 года «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь».

2.4.4. Контроль за соблюдением законодательства о лизинговой деятельности, за соблюдением микрофинансовыми организациями законодательства о предоставлении и привлечении микрозаймов

В 2016 году проведено 22 плановые проверки субъектов хозяйствования, в том числе 11 проверок лизинговых организаций, 11 проверок коммерческих микрофинансовых организаций, а также 3 внеплановые проверки потребительских кооперативов финансовой взаимопомощи. По итогам проведенных проверок в отношении субъектов хозяйствования вынесены предписания об устранении нарушений. Информация об отдельных нарушениях была направлена в государственные органы в соответствии с их компетенцией.

За отчетный период был проведен мониторинг 20 лизинговых и 18 микрофинансовых организаций по вопросу соблюдения требований, предъявляемых к объему и порядку раскрытия информации о своей деятельности и финансовом состоянии. По результатам мониторинга в организации, в которых выявлены нарушения, направлены рекомендации по их устранению.

Осуществлялся постоянный мониторинг размещения в глобальной компьютерной сети Интернет ненадлежащей рекламы о лизинговой деятельности и деятельности по регулярному предоставлению микрозаймов без включения в соответствующие реестры Национального банка.

2.5. Валютное регулирование и валютный контроль

Главной задачей в области валютного регулирования и валютного контроля в 2016 году являлось принятие мер по обеспечению стабильного функционирования внутреннего валютного рынка.

С учетом стабилизации ситуации в финансовой сфере и повышения эффективности функционирования внутреннего валютного рынка осуществлен допуск к биржевым торгам в режиме непрерывного двойного аукциона через банки непрофессиональных участников валютного рынка – юридических лиц. Данная мера позволила повысить оперативность совершения субъектами хозяйствования валютно-обменных операций не только на внебиржевом валютном рынке, но и на торгах биржи в режиме непрерывного двойного аукциона.

В целях либерализации валютного законодательства с 1 сентября 2016 г. снижен размер обязательной продажи иностранной валюты с 30 до 20 процентов от суммы выручки в иностранной валюте, что позволило повысить инвестиционную и деловую активность субъектов хозяйствования, способствовало дальнейшей гармонизации валютного законодательства в рамках ЕАЭС.

Особое внимание уделялось снижению уровня долларизации экономики и расширению сферы применения национальной валюты на территории Республики Беларусь. Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком принят План мероприятий по дедолларизации экономики, предусматривающий меры по исключению уплаты в иностранной валюте налогов, сборов, пошлин и других платежей, а также использования иностранной валюты в качестве эквивалента меры стоимости при формировании тарифов, ставок и цен.

В отчетном году Национальный банк осуществлял постоянный мониторинг внешней дебиторской задолженности субъектов хозяйствования Республики Беларусь. По данным Национального статистического комитета, в течение 2016 года внешняя дебиторская задолженность снизилась на 0,7 процента (с 3744 до 3716 млн. долларов США на 1 января 2017 г.), в том числе просроченная задолженность – на 17,1 процента (с 563 до 467 млн. долларов США). Удельный вес пролонгированной Национальным банком задолженности на 1 января 2017 г. составил 24,6 процента от общего объема внешней дебиторской задолженности.

По результатам проведенного в 2016 году мониторинга выявлено 659 фактов нарушения субъектами хозяйствования сроков завершения внешнеторговых операций на общую сумму 88,9 млн. долларов США.

В процессе создания и внедрения в Республике Беларусь единого портала внешнеторговой деятельности и механизма «единое окно» Национальный банк совместно с Министерством иностранных дел проводил оценку возможности использования электронных документов при осуществлении внешнеторговой деятельности.

В рамках совершенствования национальной системы предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения продолжена работа по внедрению международных стандартов в законодательство Республики Беларусь. Расширены полномочия банков по определению процедур замораживания средств и блокирования финансовых операций лиц, причастных к террористической деятельности. Установлены механизмы регулирования и контроля деятельности микрофинансовых организаций, форекс-компаний и Национального форекс-центра в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения. Данная мера позволила повысить эффективность созданной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

На двадцать четвертом и двадцать пятом пленарных заседаниях Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма, состоявшихся в июне и ноябре 2016 г., Национальный банк представил отчет о достижениях в выполнении рекомендаций международных экспертов в рамках взаимной оценки эффективности национальной системы предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения. По итогам обсуждений было принято решение прекратить процедуры мониторинга в отношении Республики Беларусь.

В рамках пленарного заседания Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, состоявшегося в октябре 2016 г., проведены консультации представителей Национального банка с международными экспертами-оценщиками по вопросам совершенствования национального законодательства в данной сфере.

Для реализации мер по совершенствованию валютного регулирования и валютного контроля приняты нормативные правовые акты Национального банка (приложение 2.11).

2.6. Мониторинг финансовой стабильности

В соответствии со статьей 26 Банковского кодекса Республики Беларусь в 2016 году Национальный банк осуществлял мониторинг финансовой стабильности, основная цель которого заключалась в выявлении и оценке угроз устойчивости банковского сектора и уязвимых мест финансовой системы Республики Беларусь.

Регулярно определялись и анализировались показатели, характеризующие системные риски финансовой стабильности и их источники. Результаты мониторинга финансовой стабильности отражались в аналитическом обозрении «Финансовая стабильность Республики Беларусь», размещаемом на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет.

В 2016 году финансовый сектор страны сохранял устойчивость по отношению к принимаемым на себя рискам. Ключевые показатели финансовой стабильности имели значения в безопасных диапазонах. Несмотря на ухудшение ситуации в реальном секторе экономики, обеспечена стабильность банковского сектора. Банками соблюдены основные нормативы безопасного функционирования. Динамично развивался сегмент лизинговых организаций.

Основной угрозой финансовой стабильности в отчетном году стал высокий кредитный риск в банковском секторе, обусловленный низкой эффективностью деятельности государственных предприятий, долларизацией экономики, значительным уровнем фискальных рисков и внешнего долга.

В первом полугодии 2016 г. Республика Беларусь сотрудничала с МВФ и Всемирным банком в рамках Программы оценки финансового сектора (ПОФС). В ходе встреч с представителями республиканских органов государственного управления, банков, страховых организаций и других участников финансового рынка эксперты МВФ и Всемирного банка провели оценку устойчивости финансовой системы, соблюдения международных стандартов надзора за деятельностью участников рынка, анализ системы финансовой защиты, определили основные направления дальнейшего развития финансового сектора и повышения его эффективности.

Экспертами МВФ и Всемирного банка отмечены достижения в обеспечении соответствия белорусской практики международным стандартам в области надзора за банковским сектором, сферой страхования и инфраструктурами финансового рынка, во внедрении процесса интегрированного банковского надзора и поддержании стабильного функционирования платежной системы. Экспертами проведена оценка развития корпоративного управления в государственных финансовых организациях, стандартов финансовой отчетности и практики аудита, мер защиты прав кредиторов и правовой основы урегулирования неплатежеспособности, а также разработки Национальным банком стратегии развития цифрового банкинга.

В рамках реализации Программы оценки финансового сектора (ПОФС) специалистами Национального банка, 11 крупнейших банков и МВФ независимо проведены стресс-тестирования устойчивости банковского сектора. В основу стресс-тестов положены одинаковые макроэкономические сценарии, определенные на 2016–2018 годы и отражающие основные риски (продолжительное замедление темпов роста в России и в мире в целом вследствие низких или падающих цен на энергоносители, ослабление обменного курса национальной валюты, повышение процентных ставок).

Результаты стресс-тестов, полученные Национальным банком и банками, в целом совпадают с оценками МВФ и свидетельствуют о достаточной устойчивости белорусских финансовых институтов. Вместе с тем в случае негативного развития макроэкономической ситуации отдельным банкам может потребоваться докапитализация.

Национальным банком и Правительством Республики Беларусь разработан план мероприятий по реализации рекомендаций по итогам Программы оценки финансового сектора Республики Беларусь, приоритетными направлениями которого являются разработка стратегии реформирования государственных предприятий, ограничение директивного кредитования, совершенствование надзора за финансовым сектором, реализация мероприятий по ограничению системных рисков, усиление контроля за инфраструктурой финансового рынка и отдельные аспекты функционирования платежной системы.

В целях укрепления системы финансовой защиты и координации мер по повышению финансовой стабильности в июне 2016 г. был создан межведомственный Совет по финансовой стабильности, на заседаниях которого рассматривались вопросы, требующие совместных решений Национального банка и Правительства Республики Беларусь.

В июле 2016 г. завершена специальная аудиторская проверка наиболее авторитетными международными аудиторскими компаниями 9 крупнейших белорусских банков на предмет оценки качества активов. Целью данной оценки являлось определение возможных потерь по кредитным портфелям банков, обусловленных ухудшением финансового состояния должников и общей экономической ситуацией, и их влияния на размер капитала банков.

По результатам проведенной оценки качества активов в 3 банках выявлено потенциальное нарушение нормативов достаточности нормативного капитала. Данные банки разработали и представили в Национальный банк планы мероприятий, направленные на обеспечение достаточности нормативного капитала и снижение принимаемого банками кредитного риска, в том числе за счет улучшения качества обеспечения по выданным кредитам.

Планы мероприятий по минимизации рисков банков, выявленных в результате оценки качества активов, были рассмотрены и одобрены на заседании Совета по финансовой стабильности, состоявшемся в сентябре 2016 г. Одним из 3 банков план мероприятий выполнен в отчетном году в полном объеме, 2 банка планируют завершить его реализацию к 1 июля 2017 г.

Урегулированию проблемной задолженности банков способствовала передача части проблемных активов созданному в 2016 году ОАО «Агентство по управлению активами».

В отчетном году был принят ряд мер, направленных на более качественную оценку состояния сектора государственных предприятий: начато поэтапное сокращение директивного кредитования государственных предприятий, осуществлена частичная замена целевых валовых показателей для государственных предприятий показателями эффективности и рентабельности, заложены основы повышения эффективности мониторинга деятельности государственных предприятий и анализа рисков.

2.7. Бухгалтерский учет и отчетность

В 2016 году продолжалась работа по сближению национальной системы бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности с международными принципами, правилами, стандартами и совершенствованию нормативных правовых актов Национального банка по бухгалтерскому учету и бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В целях реализации Закона Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «О бухгалтерском учете и отчетности» в части внедрения международных стандартов финансовой отчетности (далее – МСФО) приняты постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 19 августа 2016 г. № 657/20 «О введении в действие на территории Республики Беларусь Международных стандартов финансовой отчетности и их Разъяснений, принимаемых Фондом Международных стандартов финансовой отчетности» и от 30 декабря 2016 г. № 1119/35 «О введении в действие на территории Республики Беларусь Международных стандартов финансовой отчетности и их Разъяснений, принимаемых Фондом Международных стандартов финансовой отчетности». Предусмотренные указанными постановлениями МСФО и Разъяснения к ним введены в действие в качестве технических нормативных правовых актов и должны применяться банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, страховыми организациями, отдельными открытыми акционерными обществами при составлении отчетности в соответствии с МСФО за 2016 год и последующие годы.

Закрепление в Законе Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» обязанности банков составлять отчетность в соответствии с МСФО за 2016 год и последующие годы обусловило необходимость признания утратившим силу постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 сентября 2007 г. № 185 «О составлении и представлении Национальным банком Республики Беларусь, банками Республики Беларусь финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности», которое предусматривало составление такой отчетности Национальным банком и банками начиная с отчетности за 2008 год.

С 1 июля 2016 г. изменены подходы к признанию в бухгалтерском учете Национальным банком, банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями процентных и иных доходов по операциям, подверженным кредитному риску, и оценке вероятности их получения, а также установлена норма, предусматривающая формирование с 1 января 2017 г. резервов по задолженности по просроченным, начисленным и неполученным доходам, что согласуется с требованиями МСФО (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 сентября 2015 г. № 543 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

Для реализации положений Указа Президента Республики Беларусь от 18 января 2016 г. № 12 «Об открытом акционерном обществе «Белорусская валютно-фондовая биржа» по отражению указанным открытым акционерным обществом в бухгалтерском учете совершаемых операций и составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, внесены необходимые изменения и дополнения в нормативные правовые акты Национального банка по бухгалтерскому учету и составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Во исполнение Указа Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2015 г. № 450 «О проведении деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь» в рамках осуществленной Национальным банком работы по проведению деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь разработан порядок пересчета банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями остатков ежедневных балансов.

В течение отчетного года нормативная правовая база по бухгалтерскому учету и бухгалтерской (финансовой) отчетности совершенствовалась с учетом практики применения и изменения законодательства (приложение 2.12).

2.8. Наличное денежное обращение

В 2016 году наличный денежный оборот по сравнению с 2015 годом уменьшился на 2,5 процента (на 2,3 млрд. рублей) и составил 89,3 млрд. рублей. Выпуск наличных денег в обращение составил 367 млн. рублей.

В отчетном году удельный вес денежного агрегата М0 в рублевой денежной массе составлял 15,3–18,3 процента. На 1 января 2017 г. этот показатель составил 16,6 процента (на 1 января 2016 г. – 15,7 процента).

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2015 г. № 450 с 1 июля 2016 г. проведена деноминация официальной денежной единицы Республики Беларусь в соотношении 10 000 белорусских рублей в денежных знаках образца 2000 года к 1 белорусскому рублю в денежных знаках образца 2009 года.

В обращение было выпущено 7 номиналов банкнот образца 2009 года (5, 10, 20, 50, 100, 200 и 500 рублей) и 8 номиналов монет (1, 2, 5, 10, 20 и 50 копеек, 1 и 2 рубля).

С 1 июля по 31 декабря 2016 г. включительно осуществлялось параллельное обращение банкнот образца 2000 года и банкнот и монет образца 2009 года. С 1 января 2017 г. в качестве единственного законного платежного средства при расчетах принимаются только банкноты и монеты образца 2009 года.

На 1 января 2017 г. Национальным банком выпущено в обращение банкнот и монет образца 2009 года на сумму 2,3 млрд. рублей.

В общем количестве выпущенных в обращение банкнот образца 2009 года наибольший удельный вес приходился на банкноты номиналом 50 рублей (38,1 процента) и номиналом 20 рублей (37,4 процента). Банкноты номиналом 5, 10 и 100 рублей составили 5,9, 14,7 и 3,7 процента соответственно. Удельный вес банкнот номиналом 200 и 500 рублей составил 0,2 процента.

В общем количестве выпущенных в обращение монет образца 2009 года наибольший удельный вес приходился на монеты номиналом 2 рубля (47,9 процента) и номиналом 1 рубль (24,9 процента). Монеты номиналом 5, 10, 20 и 50 копеек составили 1,9, 4,2, 6,4 и 13,5 процента соответственно. Удельный вес монет номиналом 1 и 2 копейки составил 1,2 процента.

В отчетном году Национальным банком выпущено в обращение 18 наименований памятных монет и 7 наименований памятных банкнот. На внутреннем рынке реализовано 74 488 памятных монет, на внешнем рынке монетными дворами и организациями – 4808 памятных монет.

В целях предупреждения случаев фальшивомонетничества Национальным банком осуществлялось информирование населения и банковской системы о признаках подлинности банкнот и монет Национального банка и иностранной валюты, проводилось обучение и оперативно доводились до кассовых работников банковской системы сведения о выявленных новых способах подделки банкнот. В результате проделанной работы выявлены и изъяты из наличного денежного оборота 1129 поддельных денежных знаков (в 2015 году – 1045 поддельных денежных знаков), из них долларов США – 546, российских рублей – 438, евро – 120, белорусских рублей – 19, других валют – 6.

В целях предотвращения нанесения ущерба от противоправных действий при перевозке (инкассации) ценностей для банковской системы Республики Беларусь разработаны рекомендации по проведению мероприятий, обеспечивающих безопасность перевозки и (или) инкассации наличных денежных средств и иных ценностей. Указанные рекомендации определяют подходы к организации перевозки и инкассации наличных денежных средств с учетом минимизации рисков, которые могут возникнуть в процессе перевозки ценностей (инкассации), регламентируют порядок действий инкассаторов при подготовке к выезду на маршрут и на маршруте передвижения специальных автомобилей, в том числе при возникновении чрезвычайных и нештатных ситуаций.

В 2016 году продолжена работа по совершенствованию нормативной правовой базы в области наличного денежного обращения.

Во исполнение пункта 5 Указа Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2015 г. № 450 и в рамках подготовки к проведению деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь приняты нормативные правовые акты Национального банка (приложение 2.13).

2.9. Платежная система

Национальным банком в 2016 году обеспечено эффективное, надежное и безопасное функционирование платежной системы Республики Беларусь.

Важнейшей составной частью платежной системы Республики Беларусь является автоматизированная система межбанковских расчетов Национального банка (далее – АС МБР)*.

______________________________

* Основным функциональным компонентом АС МБР является система BISS (Belarus Interbank Settlement System) – система межбанковских расчетов, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также по результатам клиринга в смежных системах (расчетно-клиринговой системе по ценным бумагам, системах расчетов по операциям с использованием банковских платежных карточек и автоматизированной информационной системе единого расчетного и информационного пространства). К участникам системы BISS относятся Национальный банк, банки, небанковские кредитно-финансовые организации и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа».

В 2016 году в системе BISS проведено 70,1 млн. платежных инструкций на сумму 517 370,4 млн. рублей (с учетом деноминации) (приложения 2.14 и 2.15). По сравнению с 2015 годом количество проведенных платежных инструкций увеличилось на 2,2 процента, их сумма (с учетом деноминации) – на 18,5 процента. Среднедневной оборот по сумме платежей составил 2036,9 млн. рублей, по количеству – 0,3 млн. единиц.

Случаев несанкционированного доступа к АС МБР не допущено. Коэффициент доступности АС МБР для банков за 2016 год составил 100 процентов фонда рабочего времени при уровне не ниже 99,7 процента.

Совершенствование нормативной правовой базы платежной системы осуществлялось в рамках реализации мероприятий, связанных с проведением деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь, допуском к участию в системе BISS ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» и небанковских кредитно-финансовых организаций, внесением изменений, касающихся порядка работы с электронными документами в центральном архиве межбанковских расчетов Национального банка и представления информации по безналичным платежам в государственные органы, внедрением нового механизма гарантирования завершения межбанковских расчетов по операциям с использованием банковских платежных карточек MasterCard. В связи с реализацией указанных мероприятий были приняты нормативные правовые акты Национального банка (приложение 2.16).

В отчетном году продолжалась работа по внедрению методологии международного стандарта ISO 20022 «Финансовые услуги. Универсальная схема сообщений финансовой индустрии» в платежную систему Республики Беларусь. Проведены подготовительные работы по переходу банковской системы страны на международную структуру номера счета (IBAN) и банковского идентификационного кода (BIC).

В связи с объективной необходимостью изменения даты внедрения IBAN и BIC принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 февраля 2016 г. № 49 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь», предусматривающее изменение даты внедрения IBAN и BIC с 1 января 2017 г. на 4 июля 2017 г.

Для организации эффективной работы и обеспечения своевременного перехода на IBAN и BIC в банки, небанковские кредитно-финансовые организации направлены рекомендации по формированию для открытых ранее счетов новых номеров счетов (IBAN), информированию клиентов о новых номерах счетов (IBAN) и банковских идентификационных кодах обслуживающих банков (BIC), приведению заключенных с клиентами договоров в соответствие с требованиями законодательства Республики Беларусь.

В декабре 2016 г. принят в промышленную эксплуатацию интернет-ресурс «Репозиторий ISO 20022BY», размещенный на межбанковском информационном сервере ИСС «Банк». Основными целями данного ресурса являются создание адаптированной русскоязычной документации для построения финансовых сообщений согласно методологии международного стандарта ISO 20022 «Финансовые услуги. Универсальная схема сообщений финансовой индустрии» и обеспечение условий для получения информации.

Ценовая политика в области расчетных услуг Национального банка была направлена на покрытие издержек по функционированию АС МБР доходами, получение прибыли в размере, достаточном для инвестирования средств в развитие АС МБР, и переориентацию платежного потока на первую половину операционного дня.

В рамках мониторинга финансовой стабильности на рассмотрение комиссии по оценке финансовой устойчивости банковской системы ежеквартально представлялась информация об устойчивости функционирования платежной системы и присущих ей рисках.

В течение 2016 года осуществлялись риск-ориентированный надзор за системой BISS, мониторинг работоспособности программно-технических комплексов, сбойных ситуаций в функционировании автоматизированных систем участников системы BISS, регулярный анализ результатов мониторинга, выработка рекомендаций и контроль за их выполнением.

В ходе проверок банков осуществлялся контроль выполнения ими требований технического кодекса установившейся практики ТКП 477-2013 (07040) «Банковская деятельность. Информационные технологии. Процессы обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности участника платежных систем. Общие требования», утвержденного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 февраля 2013 г. № 117, в части организационно-методического и программно-технического обеспечения бесперебойной работы участника платежных систем.

В рамках мероприятий по снижению (ограничению) операционного риска в АС МБР актуализированы план обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности АС МБР, перечни критичного и резервного персонала АС МБР, инструкции, определяющие действия персонала при возникновении сбойных и кризисных ситуаций в работе АС МБР, порядок подготовки и проверки работоспособности программно-технического комплекса АС МБР при переходе в промышленный режим работы на резервном вычислительном центре.

Проведены комплексные испытания АС МБР по проверке выполнения персоналом Национального банка и банков мероприятий, предусмотренных их планами обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности, проверка эффективности мероприятий, предусмотренных планами обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности участников АС МБР, при выходе из строя основного программно-технического комплекса «Шлюз» и основных каналов связи.

Продолжалась работа по внедрению международных стандартов в платежную систему Республики Беларусь. Проведена оценка соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка, опубликованных Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов и Техническим комитетом Международной организации комиссий по ценным бумагам в 2012 году, во внутрибанковских системах 24 банков и ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Хоум Кредит». В ходе оценки в указанных системах не выявлено существенных проблем, требующих безотлагательного решения. Каждому банку и небанковской кредитно-финансовой организации в I квартале 2017 г. даны рекомендации по доработке внутрибанковских систем для приведения их в полное соответствие с требованиями Принципов для инфраструктур финансового рынка.

2.10. Информационные технологии

В 2016 году развитие информационных технологий было направлено на повышение эффективности управленческих процессов, обеспечение надежности и качества предоставляемых банковских услуг за счет применения современных информационно-коммуникационных технологий, активизацию взаимодействия с республиканскими органами государственного управления.

Расширена сфера применения электронного документооборота при взаимодействии республиканских органов государственного управления с банковской системой, в частности:

реализована возможность направления Министерством финансов, его территориальными органами и местными финансовыми органами в банки электронных документов по бесспорному взысканию денежных средств со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, имеющих задолженность по обязательным платежам;

обеспечено получение отдельными уполномоченными государственными органами от банков и небанковских кредитно-финансовых организаций информации, необходимой им в соответствии с законодательством, в электронном виде.

В отчетном году продолжалось создание удаленного резервного вычислительного центра Национального банка, приоритетными целями которого являются обеспечение катастрофоустойчивости функционирования платежной системы, предоставление вычислительных мощностей банкам в качестве структурированного резервного вычислительного центра банковской системы. Осуществлена модернизация программно-технического комплекса АС МБР для перевода на трехсайтовую архитектуру.

2.11. Финансовая грамотность

В 2016 году продолжалась работа по повышению финансовой грамотности населения.

Данная деятельность осуществлялась в соответствии с Планом совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по повышению финансовой грамотности населения Республики Беларусь на 2013–2018 годы, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2013 г. № 31/1.

Работа по повышению финансовой грамотности координировалась межведомственным координационным советом по повышению финансовой грамотности населения, созданным постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 2 ноября 2012 г. № 1009/15 «О межведомственном координационном совете по повышению финансовой грамотности населения».

В отчетном году в целях повышения финансовой грамотности и расширения доступа населения к финансовым услугам:

совместно с Министерством образования организовано проведение Недели финансовой грамотности детей и молодежи (Global money week), в обучающих мероприятиях которой приняли участие работники Национального банка, банков, ассоциаций финансового рынка и других организаций;

для работников сферы образования организован семинар с участием экспертов из Нидерландов, Бразилии, Молдовы и Украины, посвященный международным подходам к интегрированию финансовой грамотности в образовательную систему при содействии Международной организации финансов детей и молодежи;

проведен конкурс на лучшую работу по экономической тематике среди студентов учреждений высшего образования Республики Беларусь;

проведена республиканская олимпиада по финансовой грамотности среди учащихся учреждений общего среднего образования, в которой приняли участие около 5000 учащихся X–XI классов;

обеспечено наполнение Единого интернет-портала финансовой грамотности населения Республики Беларусь (http://fingramota.by) актуальной информацией, необходимой для принятия населением рациональных финансовых решений;

организована работа аккаунтов по финансовой грамотности в социальных сетях (Facebook, «Вконтакте», «Одноклассники»);

организовано проведение ежегодной специализированной выставки финансовых услуг «МанiФэст»;

реализован ряд совместных проектов со средствами массовой информации (телеканал ОНТ, газеты «Настаўнiцкая газета», «Переходный возраст», журналы «Народная асвета», «Образование Минщины», «Что почем», информационное агентство «Телеграф»);

проведены образовательные мероприятия по финансовой грамотности в государственном учреждении образования «Республиканская гимназия-колледж при Белорусской государственной академии музыки», SOS-Детской деревне в г. Марьина Горка, детском оздоровительном лагере «Зарница», учреждении образования «Белорусский государственный педагогический университет имени Максима Танка», учреждении образования «Белорусский государственный экономический университет».

В рамках совместного проекта Национального банка и Альянса за финансовую доступность «Содействие региональному сотрудничеству в области обеспечения доступа к финансам в Восточной Европе и СНГ»:

в сентябре 2016 г. проведена международная конференция «Современные инструменты финансирования малого предпринимательства», в работе которой приняли участие международные эксперты, представители республиканских органов государственного управления, банков, профильных ассоциаций, руководители субъектов хозяйствования и другие участники финансового рынка;

проведены исследования «Оценка и анализ финансовой грамотности населения Республики Беларусь» (1500 респондентов) и «Анализ и оценка спроса на финансовые услуги со стороны населения в Республике Беларусь» (8000 респондентов);

разработаны концепция и техническое задание на создание информационного ресурса для субъектов малого предпринимательства «Микрокредитный навигатор».

Специалисты Контакт-центра Национального банка консультировали население по вопросам, связанным с основными направлениями деятельности Национального банка, базовым вопросам экономики и финансовых рынков, реализации денежно-кредитной политики, функционирования банковской и платежной систем Республики Беларусь. В 2016 году в Контакт-центр поступило 20 306 обращений, в том числе 10 930 обращений физических лиц, 9376 обращений юридических лиц. Отчет о деятельности Контакт-центра ежемесячно направлялся членам Правления Национального банка и руководителям структурных подразделений с целью обеспечения оперативного информирования и принятия необходимых мер реагирования.

2.12. Исследовательская деятельность

В 2016 году экономические исследования Национального банка были направлены на получение новых знаний, разработку методик, рекомендаций и инструментов, которые призваны содействовать повышению эффективности мер по обеспечению динамичного и устойчивого развития денежно-кредитной сферы, банковской, платежной и финансовой систем Республики Беларусь. Исследовательская деятельность способствовала повышению кадрового потенциала и укреплению позиции Национального банка в академическом сообществе.

В отчетном году работниками Национального банка выполнено 27 исследований. Их результаты опубликованы в журнале «Банкаўскi веснiк» (15 научных статей), специальном выпуске «Исследования банка» (2 научные статьи), других отечественных и зарубежных изданиях.

К числу наиболее значимых относятся исследования:

«Оценка ценовой и неценовой конкурентоспособности». Для экономики Республики Беларусь апробирована новая методология оценки ценовой и неценовой конкурентоспособности. Согласно результатам исследования ценовая конкурентоспособность экономики изменяется циклически в соответствии с динамикой курса белорусского рубля, в то время как неценовая конкурентоспособность снижается постепенно. Оценена конкурентоспособность экономики по издержкам;

«Анализ трансмиссионного механизма экономической политики на основе DSGE-модели». В исследовании с помощью разработанной динамической стохастической модели общего равновесия проведен анализ влияния на белорусскую экономику таких факторов, как изменение монетарных условий (обменного курса), рост производительности труда, реформирование рынка труда, снижение ценовых надбавок;

«Финансовые циклы и системы раннего предупреждения финансовых кризисов в Республике Беларусь». Разработан индикатор финансовых циклов, состоящий из 9 переменных, подобранных таким образом, чтобы максимально охватить сферы экономики, которые могут оказаться подверженными общему изменению ситуации на финансовых рынках. Динамика индикатора финансовых циклов может прогнозировать эпизоды материализации кредитного риска в банковском секторе и использоваться в системах раннего предупреждения финансовых кризисов в Республике Беларусь;

«Моделирование оттока средств вкладчиков из банковского сектора». Вероятность наступления дестабилизации на рынке срочных банковских вкладов (депозитов) населения в национальной валюте оценивается на основе моделей бинарного выбора в зависимости от изменения ряда макроэкономических факторов. Разработанная модель позволяет количественно определить влияние каждого рассматриваемого фактора, спрогнозировать вероятность наступления события и посредством сигнального подхода установить ее пороговый уровень.

Кроме того, в отчетном году проводились исследования, направленные на снижение уровня долларизации экономики, развитие финансового рынка, в том числе рынка ценных бумаг, рынка производных финансовых инструментов, совершенствование информационной политики Национального банка, развитие платежной системы, внедрение международных стандартов банковского надзора.

Работники Национального банка, занимающиеся научно-исследовательской деятельностью, читали лекции в учреждениях высшего образования Республики Беларусь, Учебном центре Национального банка, разрабатывали учебные программы для учреждений высшего образования Республики Беларусь, выступали с докладами на международных научно-практических конференциях, рецензировали научные статьи, осуществляли научное руководство дипломными работами и практикой студентов и магистрантов.

2.13. Международное сотрудничество

В 2016 году в развитие Договора о Евразийском экономическом союзе продолжена работа по совершенствованию договорно-правовой базы государств – членов ЕАЭС.

Проведены 2 заседания Консультационного совета по валютной политике и 3 заседания Консультативного комитета по финансовым рынкам центральных банков государств – членов ЕАЭС, в рамках которых обсуждались вопросы развития денежно-кредитной, валютной и финансовой сфер с целью выработки скоординированных решений, подготовки соответствующих предложений по гармонизации законодательств государств – членов ЕАЭС в финансовой сфере.

Представители Национального банка приняли участие в работе других консультативных органов, действующих при Евразийской экономической комиссии.

В деятельности Межбанковского валютного совета Национального банка Республики Беларусь и Центрального банка Российской Федерации особое внимание уделялось платежно-расчетной, денежно-кредитной и валютной сферам. В частности, проанализированы валютные условия экспортно-импортных контрактов по товарам между резидентами двух стран, рассмотрены вопросы стандартизации в национальных платежных системах Республики Беларусь и Российской Федерации.

На заседаниях Евразийского совета центральных (национальных) банков обсуждены состояние платежных балансов и динамика международных резервов, особенности регулирования деятельности операторов платежных систем, развития рынка карточек, количественные значения макроэкономических показателей, характеризующих степень конвергенции, развитие банковского сектора и валютных рынков и другие вопросы. Утверждены Программа деятельности Евразийского совета центральных (национальных) банков на 2017–2018 годы, Программа профессионального обучения персонала центральных (национальных) банков на 2017 год. Подписаны Протокол о присоединении Центрального банка Республики Армения к Соглашению о Евразийском совете центральных (национальных) банков от 18 ноября 2015 г., ряд иных протоколов о внесении изменений в документы, утвержденные Евразийским советом центральных (национальных) банков.

В отчетном году состоялись заседания Совета Межгосударственного банка, на которых подведены итоги работы за год, обсуждены финансовое положение банка и перспективные направления деятельности.

В рамках деятельности интеграционных органов СНГ рассмотрены регулятивные режимы в сфере банковского регулирования и надзора в государствах – участниках СНГ. На заседании Региональной консультативной группы на пространстве СНГ Совета финансовой стабильности обсуждены макропруденциальные инструменты регулирования и практика их применения, вопросы оценки и решения проблем сокращения корреспондентских банковских услуг, стандарты Базель III и общей способности банков поглощать убытки (TLAC).

Национальный банк принял участие в реализации Плана совместных действий государств – участников СНГ по решению актуальных вопросов в финансово-экономической сфере и Плана мероприятий по реализации третьего этапа Стратегии экономического развития СНГ на период до 2020 года.

В апреле 2016 г. в Республике Беларусь работала группа экспертов МВФ и Всемирного банка по Программе оценки финансового сектора. После проведения оценочных мероприятий Национальным банком организована работа по внедрению рекомендаций экспертов, в частности разработан план мероприятий по реализации рекомендаций по итогам Программы оценки финансового сектора.

В 2016 году продолжалось обсуждение с экспертами и руководством МВФ принятых мер по развитию экономической, бюджетно-налоговой и денежно-кредитной сфер, проведена оценка уровня макроэкономической и финансовой стабильности, рассмотрены перспективы сотрудничества, в том числе возможность заключения финансовой программы с МВФ. Вопросы указанной программы также обсуждались на весенних и ежегодных заседаниях Совета управляющих МВФ. В июне 2016 г. в Республике Беларусь работала миссия МВФ в рамках консультаций по Статье IV Статей соглашения МВФ. Эксперты МВФ позитивно оценили принятые Правительством Республики Беларусь и Национальным банком меры экономической политики, направленные на сохранение и укрепление экономической стабильности на основе рационального макроэкономического управления, для смягчения последствий экономического спада и создания условий для устойчивого роста. Кроме того, в рамках сотрудничества Республики Беларусь с МВФ проведен ряд технических миссий, в ходе которых обсуждены вопросы оценки качества активов банков Республики Беларусь, экспертами МВФ оказана консультативная поддержка по вопросам реструктуризации государственных предприятий, а также проведены консультации по повышению потенциала моделирования монетарной политики.

В контексте технического взаимодействия с Группой Всемирного банка рассматривались вопросы совершенствования механизма обеспеченных сделок, проведения структурных преобразований в экономике, социальной защиты с целью смягчения негативных последствий повышения тарифов на жилищно-коммунальные услуги для населения. Кроме того, с экспертами Всемирного банка обсуждены актуальные направления технической помощи. Стороны договорились о продолжении взаимодействия и технической помощи по урегулированию проблем банков и укреплению системы страхования банковских вкладов (депозитов).

Сотрудничество с Евразийским фондом стабилизации и развития осуществлялось в рамках реализации Матрицы мер экономической политики и структурных преобразований Правительства и Национального банка Республики Беларусь для поддержки финансовым кредитом Евразийского фонда стабилизации и развития. В 2016 году Республика Беларусь получила 2 транша финансового кредита данной международной организации на сумму 800 млн. долларов США.

В отчетном году в ходе встреч с руководством Европейского банка реконструкции и развития проанализирован процесс реализации Меморандума о взаимопонимании между Правительством Республики Беларусь и Европейским банком реконструкции и развития касательно приватизации ОАО «Белинвестбанк», определены стратегические направления сотрудничества на 2016–2019 годы в рамках новой полноформатной Стратегии для Республики Беларусь, утвержденной в сентябре 2016 г., подписан Меморандум о взаимопонимании между Национальным банком Республики Беларусь и Европейским банком реконструкции и развития касательно приватизации ОАО «Банк Москва-Минск».

В связи с активизацией процесса вступления Республики Беларусь в ВТО определена переговорная позиция по доступу на рынок банковских (финансовых) услуг, подготовлены соответствующие материалы для включения в общий пакет документов Республики Беларусь к переговорам со странами – членами ВТО.

В целях развития двусторонних связей состоялись встречи руководства Национального банка и центральных (национальных) банков соседних стран, государств – участников СНГ, некоторых государств Европы, Азии и Ближнего Востока. В рамках развития договорно-правовой базы двустороннего международного сотрудничества подписаны Меморандум о сотрудничестве между Национальным банком Республики Беларусь и Банком Латвии, Меморандум о взаимопонимании между Национальным банком Республики Беларусь и Государственным банком Пакистана.

2.14. Кадровое обеспечение и обучение персонала

В 2016 году реализованы отдельные мероприятия по оптимизации структуры, функций и штатной численности работников Национального банка. В результате штатная численность работников Национального банка (без учета работников по охране и обслуживанию зданий) сокращена на 62 штатные единицы, в том числе государственных служащих – на 12 штатных единиц.

В отчетном году средний возраст государственных служащих по сравнению с 2015 годом в целом не изменился и составил 42 года.

Работники со стажем работы в банковской системе свыше 10 лет составили 60,7 процента от общей численности работников Национального банка, в том числе государственных служащих – 70,8 процента.

Высшее образование имели 100 процентов государственных служащих Национального банка, в том числе дипломы о дополнительном высшем образовании либо переподготовке на базе высшего образования по другим специальностям – 34 процента государственных служащих. Ученые степени кандидатов наук имел 21 работник Национального банка.

Большое внимание уделялось повышению качества обучения, изучению передового отечественного и зарубежного опыта. В работе международных семинаров и курсов участвовали 192 работника Национального банка. Дистанционное обучение по программам МВФ прошли 111 работников.

Национальным банком организовано и проведено 5 международных учебных мероприятий, в которых приняли участие 109 работников банка. Инициировано развитие нового направления сотрудничества с Европейской комиссией, в рамках которого организовано 2 семинара по программам TAIEX с участием 47 работников Национального банка.

В течение 2016 года на базе Учебного центра Национального банка организовано и проведено 71 учебное мероприятие, в том числе 49 тематических семинаров по основным направлениям деятельности банка и 22 семинара по компьютерной подготовке. Обучение прошли 912 работников Национального банка и 557 работников банков и других организаций.

Приоритетной формой реализации программы развития управленческих компетенций руководителей и резерва руководящих кадров являлось модульное обучение. В рамках программы прошли обучение 185 работников банка, в том числе 78 специалистов повысили квалификацию в Академии управления при Президенте Республики Беларусь.

2.15. Внутренний аудит

Деятельность внутреннего аудита Национального банка в 2016 году была направлена на совершенствование системы внутреннего контроля и процессов управления рисками. При организации и проведении внутреннего аудита применялись международные профессиональные стандарты внутреннего аудита, международные стандарты в области безопасности информационных технологий, международные методологии в области управления, контроля и аудита информационных технологий CobiT, управления проектами PMBOK, лучшие международные практики.

Объекты для целей аудита на 2016 год были определены по результатам формализованной количественной оценки риска объектов аудита с учетом стратегических целей деятельности Национального банка. В соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2015 г. № 754 «Об утверждении плана проведения аудита и ревизий Главным управлением внутреннего аудита на 2016–2018 годы» проводились аудит процессов Национального банка и обеспечивающих их функционирование информационных технологий, аудит в сфере информационных технологий, аудит проектов, проверки обеспечения сохранности денежной наличности и других ценностей, находящихся в хранилищах и кассах Национального банка. Помимо плановых заданий по поручению Председателя Правления Национального банка выполнялись внеплановые задания по проведению аудита отдельных направлений деятельности Национального банка.

Аудит осуществлялся на основе риск-ориентированного подхода с оценкой адекватности и эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками в деятельности Национального банка. Значительное внимание уделялось организации процессов управления финансовыми и нефинансовыми рисками, присущими аудируемым направлениям. В ходе аудита информационных технологий приоритетными были вопросы обеспечения безопасности информационных систем, управления непрерывностью функционирования информационных технологий, эффективности организации процессов управления информационными технологиями, эффективности финансовых затрат.

Согласно результатам аудита система внутреннего контроля и управления рисками в достаточной степени отвечала характеру и масштабам совершаемых операций (выполняемых функций). В целях минимизации рисков в деятельности Национального банка вносились изменения в локальные нормативные правовые акты, проводились мероприятия по оптимизации процессов Национального банка, повышению эффективности и безопасности функционирования информационной системы Национального банка, совершенствованию системы внутреннего контроля и управления рисками. Внутренним аудитом осуществлялся контроль своевременности, адекватности и полноты выполнения рекомендаций и поручений, данных по результатам аудита.

В течение отчетного года внутренний аудит координировал взаимодействие с внешней аудиторской компанией при проведении аудита годовой финансовой отчетности Национального банка за 2015 год и выполнении промежуточных аудиторских процедур для проведения аудита годовой финансовой отчетности за 2016 год. В соответствии с достигнутой договоренностью о применении Международного стандарта аудита 610 «Использование результатов работы внутреннего аудита» в рамках согласованного с внешним аудитором регламента внутренний аудит принимал участие в проведении предварительных аудиторских процедур по аудиту указанной отчетности за 2016 год.

В целях выполнения норм и требований международных профессиональных стандартов внутреннего аудита проводились мероприятия, направленные на обеспечение качества и повышение эффективности указанной деятельности.

Глава 3
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Национального банка составлена в соответствии с законодательством Республики Беларусь и нормативными правовыми актами Национального банка.

В отчетном году совершались операции, вытекающие из задач и функций, определенных Банковским кодексом Республики Беларусь, Уставом Национального банка Республики Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 13 июня 2001 г. № 320, и Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2016 год.

Согласно заключению аудиторской организации ООО «Эрнст энд Янг» годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность достоверно, во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Национального банка на 1 января 2017 г. и финансовые результаты его деятельности за 2016 год.

 

Форма 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 1 января 2017 г.

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2016 год

2015 год

1.

АКТИВЫ

2.

Денежные средства

1100

 

77 445

92 393

3.

Драгоценные металлы и драгоценные камни

1101

4

3 560 905

3 117 079

4.

Ценные бумаги

1102

5

2 504 658

2 507 416

5.

Средства в банках

1103

6

5 747 842

5 686 479

6.

Кредиты и иные активные операции с клиентами

1104

7

12 834

14 998

7.

Производные финансовые активы

1105

 

8.

Долгосрочные финансовые вложения

1106

8

160 700

177 076

9.

Основные средства и нематериальные активы

1107

9

164 125

150 943

10.

Прочие активы

1108

10

659 677

1 224 652

11.

ИТОГО активы

110

 

12 888 186

12 971 036

12.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

13.

Денежные средства в обращении

1200

 

2 410 887

2 114 633

14.

Драгоценные металлы и драгоценные камни

1201

11

105 721

95 301

15.

Средства международных финансовых организаций

1202

12

4 747

2 030

16.

Средства банков

1203

13

4 361 406

6 447 883

17.

Средства клиентов

1204

14

6 496 076

6 173 302

18.

Обязательные резервы банков

1205

 

165 124

202 453

19.

Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком

1206

15

6 787 809

3 711 940

20.

Производные финансовые обязательства

1207

 

560 323

21.

Прочие обязательства

1208

16

1 987

1 829

22.

ВСЕГО обязательства

120

 

20 333 757

19 309 694

23.

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

24.

Уставный фонд

1211

 

25 000

25 000

25.

Резервный и иные фонды

1212

17

37 146

36 804

26.

Накопленный убыток

1213

18

(3 435 351)

(1 951 228)

27.

Фонды переоценки статей баланса

1214

19

(4 072 366)

(4 449 234)

28.

ВСЕГО собственный капитал

121

 

(7 445 571)

(6 338 658)

29.

ИТОГО обязательства и собственный капитал

12

 

12 888 186

12 971 036

 

 

 

Форма 2

ОТЧЕТ
о прибылях и убытках за 2016 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2016 год

2015 год

1.

Процентные доходы

2011

20

529 175

605 828

2.

Процентные расходы

2012

20

(957 847)

(628 411)

3.

Чистые процентные расходы

201

20

(428 672)

(22 583)

4.

Комиссионные доходы

2021

21

2 637

4 154

5.

Комиссионные расходы

2022

21

(2 414)

(2 002)

6.

Чистые комиссионные доходы

202

21

223

2 152

7.

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

203

22

(389 222)

(2 953)

8.

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

204

23

10 795

75 512

9.

Чистый расход по операциям с ценными бумагами

205

24

(621)

(1 384)

10.

Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

206

25

(569 587)

(1 127 492)

11.

Доход в форме дивидендов

207

 

4 350

2 301

12.

Чистые отчисления в резервы

208

26

(4 048)

(49)

13.

Прочие расходы

2091

27

(156 469)

(103 874)

14.

Прочие доходы

2092

27

49 193

39 163

15.

Чистые прочие расходы

209

27

(107 276)

(64 711)

16.

Отчисления в бюджет

210

 

(362)

(263)

17.

УБЫТОК

2

 

(1 484 420)

(1 139 470)

 

 


 

Форма 3

ОТЧЕТ
об изменении собственного капитала за 2016 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование показателей

Символ

Наименование статей собственного капитала

уставный фонд

резервный фонд

иные фонды

накопленная прибыль (убыток)

фонды переоценки статей баланса

всего собственный капитал

Раздел I. За год, предшествующий отчетному

1.

Остаток на 1 января 2015 г.

3011

25 000

35 560

832

(811 688)

(3 835 717)

(4 586 013)

2.

Изменение статей собственного капитала, в том числе за счет:

3012

412

(1 139 540)

(613 517)

(1 752 645)

2.1.

совокупного дохода

30121

x

x

x

(1 139 470)

(613 175)

(1 752 645)

2.2.

направления прибыли в резерв государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

30122

x

x

x

x

2.3.

распределения прибыли, оставшейся в распоряжении Национального банка

30123

412

(412)

x

2.4.

переноса на нераспределенную прибыль сумм переоценки по выбывшим основным средствам, нематериальным активам

30124

x

x

x

342

(342)

2.5.

прочих изменений

30125

3.

Остаток на 1 января 2016 г.

3013

25 000

35 972

832

(1 951 228)

(4 449 234)

(6 338 658)

Раздел II. За отчетный год

4.

Остаток на 1 января 2016 г.

3011

25 000

35 972

832

(1 951 228)

(4 449 234)

(6 338 658)

5.

Изменение статей собственного капитала, в том числе за счет:

3012

342

(1 484 123)

376 868

(1 106 913)

5.1.

совокупного дохода

30121

x

x

x

(1 484 420)

377 507

(1 106 913)

5.2.

направления прибыли в резерв государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

30122

x

x

x

x

5.3.

распределения прибыли, оставшейся в распоряжении Национального банка

30123

342

(342)

x

5.4.

переноса на нераспределенную прибыль сумм переоценки по выбывшим основным средствам, нематериальным активам

30124

x

x

x

639

(639)

5.5.

прочих изменений

30125

6.

Остаток на 1 января 2017 г.

3013

25 000

36 314

832

(3 435 351)

(4 072 366)

(7 445 571)

 

 

Приложение

к отчету об изменении
собственного капитала

СВЕДЕНИЯ
о совокупном доходе за 2016 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2016 год

2015 год

1.

Убыток

301211

18

(1 484 420)

(1 139 470)

2.

Прочие компоненты совокупного дохода,

301212

19

377 507

(613 175)

 

в том числе:

 

 

 

 

2.1.

переоценка основных средств и оборудования к установке

3012121

 

2.2.

переоценка нематериальных активов

3012122

 

2.3.

курсовые разницы от переоценки иностранной валюты

3012123

 

(2 722 958)

2.4.

переоценка драгоценных металлов

3012124

 

378 268

2 109 733

2.5.

переоценка ценных бумаг

3012125

 

(761)

50

2.6.

переоценка инструментов хеджирования

3012126

 

2.7.

переоценка драгоценных камней

3012127

 

2.8.

переоценка прочих статей баланса

3012128

 

3.

ИТОГО совокупный доход

30121

 

(1 106 913)

(1 752 645)

 

 

 

Форма 4

ОТЧЕТ
о формировании и использовании фондов за 2016 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование показателей

Символ

Уставный фонд

Резервный фонд

Иные фонды

Фонд переоценки основных средств и оборудования к установке

Фонд переоценки немате-
риальных активов

Фонд курсовых разниц от переоценки иностранной валюты

Фонды переоценки драгоценных металлов и драгоценных камней

Фонд пере-
оценки ценных бумаг

Фонд переоценки инстру-
ментов хе-
джирования

Фонд пере-
оценки прочих статей баланса

Итого

Раздел I. За год, предшествующий отчетному

1.

Остаток на 1 января 2015 г.

4011

25 000

35 560

832

122 349

(3 974 056)

15 985

5

(3 774 325)

2.

Направлено в фонды за счет распределения прибыли

4012

412

х

х

х

х

х

х

х

412

3.

Направлено за счет других источников

4013

110

2 164 737

332

2 165 179

4.

Использовано средств фондов

4014

(452)

(2 722 958)

(55 004)

(282)

(2 778 696)

5.

Остаток на 1 января 2016 г.

4015

25 000

35 972

832

122 007

(6 697 014)

2 125 718

55

(4 387 430)

Раздел II. За отчетный год

6.

Остаток на 1 января 2016 г.

4011

25 000

35 972

832

122 007

(6 697 014)

2 125 718

55

(4 387 430)

7.

Направлено в фонды за счет распределения прибыли

4012

342

х

х

х

х

х

х

х

342

8.

Направлено за счет других источников

4013

6

3 857 200

75

3 857 281

9.

Использовано средств фондов

4014

(645)

(3 478 932)

(836)

(3 480 413)

10.

Остаток на 1 января 2017 г.

4015

25 000

36 314

832

121 368

(6 697 014)

2 503 986

(706)

(4 010 220)

 

 


 

Форма 6

ОТЧЕТ
о расходах на содержание Национального банка за 2016 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование расходов

Символ

2016 год

Факт за 2015 год

план

факт

1.

Расходы на содержание, всего

6011

114 334,6

89 076

76 303

 

в том числе:

 

 

 

 

1.1.

расходы на содержание персонала

60111

53 823,0

47 164

46 490

1.2.

расходы по эксплуатации земельных участков, зданий, сооружений, прочих основных средств и запасов

60112

16 383,8

12 461

10 093

1.3.

расходы по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам

60113

2 200,0

2 072

1 596

1.4.

амортизационные отчисления

60114

19 690,0

11 988

10 242

1.5.

расходы от выбытия долгосрочных финансовых вложений и имущества

60115

7 720,4

6 514

186

1.6.

расходы на функционирование платежной системы

60116

1 537,0

459

700

1.7.

прочие операционные расходы

60117

12 980,4

8 418

6 996

 

 

 

Форма 7

ОТЧЕТ
об исполнении сметы капитальных вложений за 2016 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Направление капитальных вложений

Символ

2016 год

Факт за 2015 год

план

факт

1.

Капитальные вложения, всего

7011

47 723,7

30 960

29 494

 

в том числе:

 

 

 

 

1.1.

капитальное строительство и реконструкция

701101

8 581,0

3 435

7 811

1.2.

мероприятия по развитию программно-технической инфраструктуры платежной системы

701102

21 725,1

20 567

12 622

1.3.

вычислительная техника, программное обеспечение и сетевое оборудование

701103

8 633,1

4 254

3 220

1.4.

оборудование для повышения уровня безопасности и защиты информации

701104

3 559,0

1 986

774

1.5.

кассовая техника и другие технические средства для работы с ценностями

701105

3 924,7

69

1.6.

оборудование для работы с драгоценными металлами и драгоценными камнями

701106

11,3

1.7.

транспортные средства

701107

276,7

276

314

 

в том числе:

 

 

 

 

 

для перевозки ценностей

7011071

 

служебный легковой автотранспорт и другие транспортные средства

7011072

276,7

276

314

1.8.

оборудование для обслуживания транспортных средств и зданий

701108

74,8

66

53

1.9.

мероприятия по развитию единого расчетного и информационного пространства

701109

4 646

1.10.

мероприятия по развитию цифровых банковских технологий

701110

134,0

1.11.

прочие

701111

804,0

307

54

 

 

 

Форма 8

ОТЧЕТ
о полученной прибыли и ее распределении за 2016 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

2016 год

2015 год

1.

Убыток

2

(1 484 420)

(1 139 470)

2.

Распределение прибыли отчетного года, подлежащей утверждению:

221

2.1.

государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

2210

2.2.

уставный фонд

2211

2.3.

резервный фонд

2212

2.4.

иные фонды

2213

 

Примечания к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2016 год

1. Описание деятельности

Национальный банк является центральным банком и государственным органом Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Совместно с Правительством Республики Беларусь Национальный банк обеспечивает проведение единой денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Основными целями деятельности Национального банка являются:

защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

обеспечение стабильности банковской системы Республики Беларусь;

обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Национальный банк осуществляет деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, законами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и независим в своей деятельности.

Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.

На 1 января 2017 г. в структуру Национального банка входят центральный аппарат, 5 главных управлений по областям, Учебный центр и Расчетный центр.

Юридический адрес Национального банка: 220008, г. Минск, пр-т Независимости, 20.

2. Основы бухгалтерского учета и составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности

Национальный банк осуществляет бухгалтерский учет и составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «О бухгалтерском учете и отчетности», Инструкцией о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 сентября 2010 г. № 407, Инструкцией по отражению в бухгалтерском учете операций Национального банка Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 декабря 2013 г. № 770, Инструкцией по составлению и представлению годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национальным банком Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2011 г. № 633, Инструкцией об организации бухгалтерского учета в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 сентября 2010 г. № 419, и национальными стандартами финансовой отчетности, принятыми Национальным банком.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Национального банка составлена за год, закончившийся 31 декабря 2016 г., в следующем объеме:

бухгалтерский баланс (форма 1);

отчет о прибылях и убытках (форма 2);

отчет об изменении собственного капитала (форма 3);

отчет о формировании и использовании фондов (форма 4);

отчет о расходах на содержание Национального банка (форма 6);

отчет об исполнении сметы капитальных вложений (форма 7);

отчет о полученной прибыли и ее распределении (форма 8);

примечания к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Валютой представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности является белорусский рубль. Настоящая годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена в тысячах белорусских рублей в целых числах. Накопленный убыток, отрицательные результаты по иным статьям собственного капитала, расходы, убыток за год, резервы, а также накопленные суммы амортизации приведены в скобках.

Сведения о средствах Национального банка в ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», а также средствах ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» в Национальном банке отражены в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности по соответствующим статьям, предусмотренным для банков.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена на основании балансовых данных Национального банка. В годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не включены отчетные данные юридических лиц, в капиталах которых участвует Национальный банк и (или) деятельность которых контролируется Национальным банком.

Сравнительная информация за 2015 год скорректирована с учетом проведенной с 1 июля 2016 г. деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2015 г. № 450 «О проведении деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь».

3. Основные положения учетной политики

Бухгалтерский учет и отчетность основываются на принципах непрерывности деятельности, обособленности, начисления, соответствия доходов и расходов, правдивости, преобладания экономического содержания, осмотрительности, нейтральности, полноты, понятности, сопоставимости, уместности.

В Национальном банке применяется смешанная система ведения бухгалтерского учета с использованием автоматизированной банковской системы «Учетно-операционные работы».

3.1. Активы и обязательства в иностранной валюте

Для целей отражения в бухгалтерском учете активы и обязательства, возникающие при совершении операций в иностранной валюте, подразделяются на денежные и неденежные статьи.

Операции в иностранной валюте, в результате которых возникают денежные статьи, отражаются в бухгалтерском учете по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком (далее – официальный курс) на дату отражения операции. По мере изменения официального курса осуществляется переоценка денежных статей.

Признание в учете неденежных статей, в том числе доходов и расходов, производится путем их пересчета в белорусские рубли по официальному курсу на дату отражения операции с использованием метода применения счетов валютной позиции, после чего учет неденежных статей ведется только в белорусских рублях. Неденежные статьи не переоцениваются.

Курсовые разницы, возникающие от переоценки денежных статей в иностранной валюте, ежедневно относятся на балансирующий счет по операциям с иностранной валютой. Накопленные положительные (отрицательные) курсовые разницы относятся в последний рабочий день отчетного года:

на сумму положительной разницы – на балансовый счет по учету фонда курсовых разниц от переоценки иностранной валюты;

на сумму отрицательной разницы – на балансовый счет по учету фонда курсовых разниц от переоценки иностранной валюты, в случае отсутствия денежных средств на указанном балансовом счете – на балансовый счет по учету расходов по операциям с иностранной валютой (пункты 19 и 22 примечаний).

Финансовый результат от валютно-обменных операций, возникающий при проведении операций с иностранными валютами по курсам, отличным от официального, ежедневно относится на доходы либо расходы по операциям с иностранной валютой (пункт 22 примечаний).

Официальные курсы, использованные для пересчета активов и обязательств в иностранной валюте, на 1 января 2017 г.:

 

Наименование валют

Официальный курс, белорусских рублей

1 австралийский доллар

1,4132

100 гривен

7,2004

10 датских крон

2,7570

1 доллар США

1,9585

1 евро

2,0450

10 злотых

4,6477

1 канадский доллар

1,4492

10 китайских юаней

2,8162

10 норвежских крон

2,2547

100 российских рублей

3,2440

100 сомов

2,8214

1000 тенге

5,8728

1 фунт стерлингов

2,4014

1 швейцарский франк

1,9112

100 иен

1,6822

1000 армянских драмов

4,1180

3.2. Драгоценные металлы и драгоценные камни

Признание в бухгалтерском учете операций с драгоценными металлами в виде банковских слитков осуществляется на балансовых счетах по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Национальным банком и действующим на дату отражения операции в учете.

Списание драгоценных металлов в виде банковских слитков с балансовых счетов, в том числе при продаже, осуществляется по балансовой стоимости.

Отражение в бухгалтерском учете драгоценных металлов в виде мерных слитков осуществляется по фактическим затратам на их приобретение (цена покупки с учетом затрат на их приобретение, изготовление, страхование, доставку, охрану грузов, перемещаемых автомобильным транспортом под таможенным контролем, и иных затрат, в том числе связанных с заменой дефектных мерных слитков).

Списание драгоценных металлов в виде мерных слитков с балансовых счетов, в том числе при продаже, осуществляется по балансовой стоимости.

Приобретение ранее проданных мерных слитков осуществляется по цене приобретения.

Учет памятных, слитковых (инвестиционных) монет Национального банка из драгоценных металлов осуществляется по номинальной стоимости.

Иные монеты из драгоценных металлов, выступающие в качестве объектов коллекционирования, учитываются по цене покупки драгоценных металлов в виде монет, кроме случаев их приобретения Национальным банком по стоимости драгоценных металлов, содержащихся в них.

Монеты из драгоценных металлов, приобретенные Национальным банком по стоимости содержащихся в них драгоценных металлов, учитываются как лом драгоценных металлов.

Приобретенные драгоценные металлы в виде лома учитываются по цене приобретения содержащихся в них драгоценных металлов.

Финансовый результат от осуществляемых Национальным банком операций с драгоценными металлами определяется как разница между балансовой стоимостью драгоценных металлов и ценой сделки (договора). Финансовый результат признается на балансовых счетах по учету доходов (расходов) по операциям с драгоценными металлами при отражении операций в бухгалтерском учете (пункт 23 примечаний).

Переоценка драгоценных металлов производится по мере изменения учетных цен.

Результаты переоценки драгоценных металлов, учитываемых на балансовых счетах, относятся в день переоценки:

на сумму положительной разницы – на балансовый счет по учету фонда переоценки драгоценных металлов (пункт 19 примечаний);

на сумму отрицательной разницы – на балансовый счет по учету фонда переоценки драгоценных металлов, в случае отсутствия денежных средств на балансовом счете по учету фонда переоценки драгоценных металлов – на балансовый счет по учету расходов по операциям с драгоценными металлами (пункты 19 и 23 примечаний).

Драгоценные камни, приобретенные Национальным банком, кроме приобретенных (выкупленных) Национальным банком аттестованных бриллиантов, и алмазное сырье отражаются в бухгалтерском учете по фактическим затратам на их приобретение (цена покупки с учетом затрат на приобретение, изготовление, страхование, доставку, охрану грузов, перемещаемых автомобильным транспортом под таможенным контролем, и иных затрат, непосредственно связанных с приобретением).

Изготовленные из алмазного сырья Национального банка бриллианты отражаются в бухгалтерском учете по фактическим затратам, состоящим из стоимости приобретенного алмазного сырья, его переработки и изготовления бриллиантов, а также прибыли алмазообрабатывающей организации.

Приобретенные (выкупленные) Национальным банком аттестованные бриллианты отражаются в бухгалтерском учете по цене приобретения (выкупа).

Фактически произведенные расходы по упаковке аттестованных бриллиантов (в том числе стоимость аттестатов качества на бриллианты) учитываются в качестве расходов будущих периодов и относятся на расходы по операциям с драгоценными камнями при продаже (выбытии) аттестованных бриллиантов (пункт 23 примечаний).

Списание проданных драгоценных камней со счетов по учету драгоценных камней осуществляется по их балансовой стоимости.

Финансовый результат от осуществляемых Национальным банком операций с драгоценными камнями определяется как разница между полученным по ним возмещением и балансовой стоимостью драгоценных камней. Сумма финансового результата в день получения возмещения относится на балансовые счета по учету доходов (расходов) по операциям с драгоценными камнями (пункт 23 примечаний).

Драгоценные камни не подлежат обязательной периодической переоценке.

3.3. Ценные бумаги

Приобретенные Национальным банком ценные бумаги, кроме приобретенных по операциям РЕПО или по поручению клиентов, отражаются в бухгалтерском учете по цене приобретения, включая уплаченный (накопленный) по ним доход в виде процента, который учитывается обособленно от стоимости ценной бумаги. Сумма дохода по приобретенным ценным бумагам с доходом в виде дисконта отражается в бухгалтерском учете в качестве начисленных процентных доходов в течение периода обращения ценной бумаги с момента приобретения до момента ее погашения или продажи. В дальнейшем их отражение в бухгалтерском учете осуществляется в соответствии с категорией финансовых активов, в которую они были классифицированы.

Переоценка ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, производится ежемесячно по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца, при реклассификации из категории в категорию, а также при прекращении их отражения в бухгалтерском учете.

Результаты изменения справедливой стоимости (переоценки) ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, отражаются в бухгалтерском учете в день проведения переоценки:

по ценным бумагам категории «Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов» – на балансовых счетах по учету доходов (расходов) по операциям с ценными бумагами (пункт 24 примечаний);

по ценным бумагам категории «Финансовые активы в наличии для продажи» – на балансовом счете по учету фонда переоценки ценных бумаг (пункт 19 примечаний).

Накопленные в фонде переоценки ценных бумаг доходы (расходы) от изменения справедливой стоимости ценных бумаг учитываются до момента их выбытия, кроме случаев, когда по ценным бумагам сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Списание ценных бумаг с балансовых счетов осуществляется по их балансовой стоимости.

Доходы либо расходы от продажи ценных бумаг отражаются в составе доходов либо расходов по операциям с ценными бумагами (пункт 24 примечаний).

Ценные бумаги, полученные Национальным банком по сделкам РЕПО, отражаются на внебалансовых счетах, сумма предоставленных средств – на балансовых счетах как операции по предоставлению средств (пункт 6 примечаний).

Доходы от предоставления средств по сделкам РЕПО отражаются в составе процентных доходов (пункт 20 примечаний).

3.4. Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком

Национальный банк эмитирует ценные бумаги с доходом в виде процента или дисконта. Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком, признаются по номинальной стоимости. Расходы по ценным бумагам отражаются в составе процентных расходов (пункт 20 примечаний). При эмиссии ценных бумаг с доходом в виде дисконта сумма дисконта признается в составе расходов будущих периодов и в дальнейшем в течение периода обращения ценных бумаг относится на процентные расходы.

Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком, прекращают отражаться в бухгалтерском учете с момента их выкупа Национальным банком, в том числе при намерении продать их в последующем.

3.5. Долгосрочные финансовые вложения

Долгосрочные финансовые вложения Национального банка в уставные фонды юридических лиц учитываются в белорусских рублях по цене приобретения, денежные взносы для формирования имущества – в сумме перечисленных Национальным банком средств.

3.6. Кредиты и депозиты

Кредиты (займы), предоставленные банкам и клиентам, размещенные депозиты учитываются в сумме денежных средств, выплаченных при их предоставлении (размещении), с учетом произошедшего погашения.

Полученные кредиты и привлеченные депозиты учитываются в размере полученных (привлеченных) Национальным банком денежных средств с учетом произведенных выплат.

3.7. Резервы

Для покрытия возможных убытков по активам Национального банка формируются специальные резервы общих банковских рисков (далее – специальные резервы) в соответствии с отдельными нормативными правовыми актами Национального банка.

Специальные резервы по активам в иностранной валюте, подверженным кредитному риску, и неполученным доходам в иностранной валюте по таким активам формируются в валюте актива. Остальные специальные резервы формируются в белорусских рублях.

Специальные резервы относятся на расходы Национального банка в полном объеме (пункт 26 примечаний).

Уменьшение (аннулирование) сформированных специальных резервов относится на доходы Национального банка в том отчетном периоде, в котором происходит уменьшение (аннулирование), а также в котором получены суммы в погашение задолженности, ранее списанной за счет сформированных резервов.

Специальные резервы используются для списания убытков по активам, по которым данные резервы формировались, по решению Правления Национального банка.

Активы, по которым сформированы специальные резервы, отражаются в балансе за вычетом сумм сформированных резервов.

Национальный банк формирует резерв на ожидаемые суммы оплаты дней краткосрочного оплачиваемого отпуска работникам Национального банка, включая компенсацию за неиспользованный отпуск, отчисления страховых взносов на эти суммы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, отчисления в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения (далее – резерв на оплату отпусков).

Резерв на оплату отпусков формируется в белорусских рублях.

Отчисления в резерв на оплату отпусков относятся на расходы Национального банка в полном объеме (пункт 27 примечаний):

по накапливаемым оплачиваемым дням отпуска – не позднее последнего рабочего дня отчетного года;

по ненакапливаемым оплачиваемым дням отпуска – в том отчетном периоде, в котором производится их начисление (расчет) (непосредственно при наступлении отпуска).

Накопленная сумма резерва на оплату отпусков используется в месяце ухода работника в отпуск.

При отсутствии или недостаточности накопленной суммы резерва на оплату отпусков недостающая сумма оплаты отпусков относится на соответствующие счета расходов и (или) расходов будущих периодов.

3.8. Производные финансовые инструменты

Производные финансовые инструменты отражаются в балансе по справедливой стоимости как активы, если их чистая справедливая стоимость положительная (справедливая стоимость требований превышает справедливую стоимость обязательств), по статье «Производные финансовые активы» или как обязательства, если их чистая справедливая стоимость отрицательная (справедливая стоимость обязательств превышает справедливую стоимость требований), по статье «Производные финансовые обязательства».

Справедливая стоимость требований и обязательств по производным финансовым инструментам определяется в валюте заключенной сделки с последующим пересчетом в белорусские рубли по официальному курсу с использованием метода анализа дисконтированного денежного потока и рыночных ставок по соответствующим финансовым инструментам.

Справедливая стоимость производных финансовых инструментов признается на соответствующих балансовых счетах, суммы требований и обязательств по договору, подлежащие исполнению в будущем, – на внебалансовых счетах.

Переоценка производных финансовых инструментов производится ежемесячно по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца, при реклассификации из категории в категорию, а также при прекращении их отражения в бухгалтерском учете.

Результаты изменения справедливой стоимости (переоценка) производных финансовых инструментов, накопленные на конец отчетного года, отражаются на нетто-основе при чистой отрицательной разнице по статье «Прочие активы», при чистой положительной разнице – по статье «Прочие обязательства». При исполнении договора суммы накопленных изменений относятся на балансовые счета по учету доходов или расходов по операциям с производными финансовыми инструментами (пункт 25 примечаний).

3.9. Основные средства и нематериальные активы

Признание, первоначальная и последующая оценка основных средств, прекращение признания осуществляются в соответствии с Национальным стандартом финансовой отчетности 16 «Основные средства» (НСФО 16), утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2012 г. № 708.

Признание, первоначальная и последующая оценка нематериальных активов, прекращение признания осуществляются в соответствии с Национальным стандартом финансовой отчетности 38 «Нематериальные активы» (НСФО 38), утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 января 2013 г. № 25.

Основные средства, нематериальные активы учитываются в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости, если проведение переоценки не является обязательным в соответствии с законодательством, или по переоцененной стоимости.

Формирование первоначальной стоимости основных средств, нематериальных активов осуществляется до момента, когда они доставлены и приведены в состояние, пригодное для использования (до ввода в эксплуатацию).

Переоцененной стоимостью является стоимость основных средств после их переоценки.

Переоценка основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства производится в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 20 октября 2006 г. № 622 «О вопросах переоценки основных средств, доходных вложений в материальные активы, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке».

Признанные в капитале суммы переоценки по выбывшим основным средствам, за исключением основных средств, внесенных в качестве неденежного вклада в уставный фонд другого юридического лица, переносятся на нераспределенную прибыль в полном объеме.

Начисление амортизации основных средств, нематериальных активов производится ежемесячно в соответствии с:

Инструкцией о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов, утвержденной постановлением Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27 февраля 2009 г. № 37/18/6;

постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 30 сентября 2011 г. № 161 «Об установлении нормативных сроков службы основных средств и признании утратившими силу некоторых постановлений Министерства экономики Республики Беларусь» с учетом особенностей, установленных нормативными правовыми актами Национального банка.

Амортизация по основным средствам, нематериальным активам начисляется линейным способом и ежемесячно относится на расходы Национального банка.

Установление и пересмотр сроков полезного использования, нормативных сроков службы основных средств, сроков полезного использования нематериальных активов производятся по решению уполномоченной комиссии.

Для основных средств установлены следующие сроки полезного использования:

здания и сооружения – от 7 до 100 лет;

вычислительная техника – от 1 года до 15 лет;

транспортные средства – от 5 до 10 лет;

прочие основные средства – от 1 года до 58 лет.

Для нематериальных активов установлен срок полезного использования от 1 года до 20 лет.

3.10. Денежные средства в обращении

Национальному банку принадлежит исключительное право эмиссии денег и организации их обращения. Выпущенные в обращение Национальным банком банкноты и монеты, а также памятные, слитковые (инвестиционные) монеты и памятные банкноты отражаются в бухгалтерском учете по номинальной стоимости.

3.11. Средства на счетах в Национальном банке

Средства на счетах в Национальном банке включают:

драгоценные металлы;

средства международных финансовых организаций;

средства банков;

средства клиентов;

обязательные резервы банков.

Средства на счетах в Национальном банке отражаются по номинальной стоимости обязательств, за исключением драгоценных металлов, которые отражаются по учетным ценам.

Прекращение признания средств на счетах в Национальном банке происходит в случае исполнения обязательств, их замены на новые обязательства, отмены или истечения срока действия обязательств.

3.12. Собственный капитал

Собственный капитал Национального банка состоит из:

уставного фонда;

резервного и иных фондов;

накопленного убытка;

фондов переоценки статей баланса.

Информация об источниках формирования и использовании фондов Национального банка приводится в отчете об изменении собственного капитала (форма 3) и отчете о формировании и использовании фондов (форма 4).

3.13. Убыток отчетного года

Убыток отчетного года является финансовым результатом деятельности Национального банка за отчетный год. Финансовый результат деятельности (прибыль или убыток) Национального банка определяется как разница между полученными доходами и произведенными расходами за календарный год в результате осуществления деятельности в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь и иными актами законодательства.

Информация об убытке отчетного года представлена в отчете о прибылях и убытках (форма 2).

3.14. Признание доходов и расходов

Признание в бухгалтерском учете доходов и расходов осуществляется с соблюдением требований Инструкции по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июля 2009 г. № 125, с применением принципа начисления, Инструкции о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь и других нормативных правовых актов Национального банка. Все доходы (расходы) признаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от фактического времени их поступления или оплаты.

При признании в бухгалтерском учете процентных доходов по операциям, связанным с размещением (предоставлением) денежных средств, драгоценных металлов и драгоценных камней, доходов по приобретенным ценным бумагам в виде процента или дисконта определение вероятности получения процентного дохода осуществляется в соответствии с Инструкцией об определении вероятности получения процентного и иного дохода, непосредственно связанного с активами в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2010 г. № 588.

Критерием определения вероятности получения дохода по активным операциям с банками Республики Беларусь, а также с иными юридическими лицами является классификация активов, подверженных кредитному риску, по определенным группам риска в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования Национальным банком Республики Беларусь специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и неполученным доходам по таким активам, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 ноября 2011 г. № 508.

Доходы, начисленные от размещения в банках-нерезидентах кредитов Международного валютного фонда и других внешних государственных займов, полученных Правительством Республики Беларусь, и внешних займов, полученных под гарантии Правительства Республики Беларусь, подлежат перечислению в доход республиканского бюджета согласно статье 31 Бюджетного кодекса Республики Беларусь. В бухгалтерском учете такие доходы признаются в качестве средств в расчетах.

Процентные доходы по ценным бумагам ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и местных исполнительных и распорядительных органов, подлежащие перечислению согласно Указу Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп «Об оптимизации структуры активов Национального банка», признаются в составе процентных расходов (пункт 20 примечаний).

3.15. Налогообложение Национального банка

В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь Национальный банк освобожден от налогов, сборов (пошлин, за исключением таможенных).

Национальный банк не освобожден от обязанностей налогового агента, в том числе от обязанности удерживать при выплате заработной платы и иных доходов с начисляемых (перечисляемых) сумм налоги, сборы (пошлины).

3.16. Изменения в учетной политике

Изменен порядок признания накопленных положительных (отрицательных) курсовых разниц в последний рабочий день отчетного года, согласно которому сумма положительной разницы относится на балансовый счет по учету фонда курсовых разниц от переоценки иностранной валюты, сумма отрицательной разницы – на балансовый счет по учету фонда курсовых разниц от переоценки иностранной валюты, в случае отсутствия денежных средств на указанном балансовом счете – на балансовый счет по учету расходов по операциям с иностранной валютой.

Данное изменение в учетной политике применяется согласно специальным переходным положениям, определенным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 декабря 2015 г. № 733 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь», при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 год и последующие годы, за исключением составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в части сравнительной информации за 2015 год.

4. Драгоценные металлы и драгоценные камни

 

2016 г.

2015 г.

Золото, прочие драгоценные металлы и драгоценные камни

1 177 834

1 035 226

Депозиты драгоценных металлов

1 866 101

1 749 500

Корреспондентские счета в драгоценных металлах

516 970

332 353

Итого

3 560 905

3 117 079

Резервы

 

Всего

3 560 905

3 117 079

 

Увеличение по данной статье обусловлено изменением учетных цен, установленных Национальным банком, на драгоценные металлы в виде банковских слитков.

5. Ценные бумаги

 

2016 г.

2015 г.

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов:

 

 

ценные бумаги банков

146 377

73 310

ценные бумаги государственных органов иностранных государств

423 357

442 646

другие ценные бумаги

26 405

45 659

Итого

596 139

561 615

Резервы

Всего

596 139

561 615

 

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи:

 

 

ценные бумаги республиканских органов государственного управления

474 108

477 150

ценные бумаги органов местного управления

12 983

16 896

ценные бумаги банков

1 415 114

1 446 403

ценные бумаги государственных органов иностранных государств

4 976

другие ценные бумаги

5 352

5 352

Итого

1 912 533

1 945 801

Резервы

(4 014)

Всего

1 908 519

1 945 801

 

 

 

Всего

2 504 658

2 507 416

 

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов, представлены облигациями, эмитированными государственными органами иностранных государств, банками-нерезидентами, финансовыми организациями – нерезидентами. Данный портфель сформирован в рамках участия Национального банка в программе Казначейства Всемирного банка по консультированию и управлению резервами (программа RAMP).

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, включают ценные бумаги республиканских органов государственного управления, органов местного управления, государственных органов иностранных государств, банков-нерезидентов, ОАО «Банк развития Республики Беларусь», коммерческих организаций.

Ценные бумаги республиканских органов государственного управления представлены государственными долгосрочными облигациями Республики Беларусь с процентным доходом, номинированными в белорусских рублях и долларах США.

Данный портфель сформировался в результате:

покупки Национальным банком государственных долгосрочных облигаций в рамках реализации указов Президента Республики Беларусь и постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь;

реструктуризации задолженности Правительства Республики Беларусь по кредитам Национального банка и отнесения на внутренний государственный долг в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 25 августа 2004 г. № 1014/17 «О реструктуризации задолженности Правительства Республики Беларусь по кредитам Национального банка, отнесенным на внутренний государственный долг, в государственные долгосрочные облигации»;

покупки Национальным банком государственных долгосрочных облигаций с процентным доходом у ОАО «АСБ Беларусбанк»;

удовлетворения требований Национального банка в соответствии с договором с ЗАО «Дельта Банк» от 11 марта 2015 г. № 189/1/Д. Для удовлетворения требований Национального банка ценные бумаги были приняты в залог под обеспечение предоставленного ЗАО «Дельта Банк» ломбардного кредита и в связи с непогашением кредита и отсутствием спроса на ценные бумаги были оставлены в портфеле Национального банка.

Ценные бумаги органов местного управления включают облигации местных исполнительных и распорядительных органов, номинированные в белорусских рублях и приобретенные Национальным банком в целях выполнения задач социально-экономического развития регионов Республики Беларусь.

Ценные бумаги банков представлены облигациями, эмитированными ОАО «Банк развития Республики Беларусь», номинированными в белорусских рублях, и облигациями банков-нерезидентов.

Облигации ОАО «Банк развития Республики Беларусь» были приобретены Национальным банком на первичном рынке в ходе их размещения в рамках реализации Указа Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп.

Ценные бумаги государственных органов иностранных государств и банков-нерезидентов приобретены в целях повышения эффективности управления резервами в иностранной валюте.

По начисленным и неполученным процентным доходам по облигациям ЗАО «ГОРИЗОНТ-БЕЛИНВЕСТ-ДЕВЕЛОПЕР» сформирован специальный резерв, отнесенный на расходы Национального банка (пункт 26 примечаний).

6. Средства в банках

 

2016 г.

2015 г.

Кредиты

250 805

1 134 390

Депозиты

2 634 887

1 397 854

Средства на корреспондентских счетах

2 299 960

2 645 047

Средства по сделкам РЕПО

561 909

509 176

Другие средства

281

12

Итого

5 747 842

5 686 479

Резервы

Всего

5 747 842

5 686 479

 

По статье «Кредиты» отражена задолженность по кредитам, предоставленным:

банковской системе Республики Беларусь на цели финансирования инвестиционного импорта из Китайской Народной Республики, последующего кредитования завершения инвестиционных проектов, поддержания ликвидности;

Народному банку Китая в белорусских рублях в рамках двустороннего соглашения о проведении валютной сделки СВОП.

В качестве обеспечения предоставленных кредитов приняты ценные бумаги, включенные в ломбардный список ценных бумаг, или предусмотрена неустойка. Ценные бумаги, полученные Национальным банком в обеспечение по предоставленным кредитам, отражены на внебалансовых счетах в сумме 35 436 тыс. рублей.

Уменьшение по данной статье обусловлено:

погашением задолженности по кредитам, предоставленным для поддержания ликвидности банковской системы Республики Беларусь;

возвратом предоставленных банкам-резидентам кредитов в рамках рефинансирования обязательств Национального банка по сделкам форвардной продажи иностранной валюты и обмена депозитами;

погашением задолженности по кредитному договору с банком-резидентом в рамках кредитного соглашения Национального банка с банком-нерезидентом (пункт 13 примечаний) для последующего целевого финансирования.

По статье «Депозиты» отражены средства, размещенные в банках-нерезидентах по договору срочного банковского депозита, а также в банках-резидентах по договору до востребования. Увеличение по данной статье обусловлено заключением сделок с банками-нерезидентами по размещению денежных средств в депозиты в иностранной валюте.

Средства в иностранной валюте, размещенные на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах, уменьшились на 6535 тыс. рублей и на отчетную дату составили 2 058 746 тыс. рублей. Средства в иностранной валюте, размещенные на корреспондентских счетах в банках-резидентах, уменьшились на 338 552 тыс. рублей и на отчетную дату составили 241 214 тыс. рублей.

По статье «Средства по сделкам РЕПО» отражены средства, размещенные в банках-нерезидентах по операциям покупки ценных бумаг иностранных эмитентов с обязательством обратной продажи. Ценные бумаги, полученные Национальным банком в обеспечение по сделкам РЕПО, отражаются на внебалансовом счете по текущей стоимости 286,9 млн. долларов США, или 561 894 тыс. рублей в эквиваленте. Сделки по размещению средств являются однодневными.

В статью «Другие средства» включена сумма начисленных процентных доходов по средствам Правительства Республики Беларусь, размещенным в банках-нерезидентах и подлежащим получению от них, а также средства в расчетах по обязательствам сторон Таможенного союза.

7. Кредиты и иные активные операции с клиентами

 

2016 г.

2015 г.

Кредиты (займы)

12 834

14 062

Средства, предоставленные (размещенные) международным финансовым организациям

928

Другие средства

6

8

Итого

12 840

14 998

Резервы

(6)

Всего

12 834

14 998

 

Статья «Кредиты (займы)» включает задолженность физических лиц (работников Национального банка) по кредитам (займам), ранее предоставленным на финансирование недвижимости и потребительские нужды. В целом статья уменьшилась за счет погашения кредитов (займов) в соответствии с условиями договоров. Под задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, создан специальный резерв в сумме 6 тыс. рублей.

Статья «Другие средства» включает денежные средства в расчетах по операциям с использованием банковских платежных карточек.

8. Долгосрочные финансовые вложения

 

2016 г.

2015 г.

Долевые участия

9 205

38 816

Вложения в юридические лица

151 495

138 260

Итого

160 700

177 076

Резерв

Всего

160 700

177 076

 

Данная статья и изменение вложений Национального банка за отчетный год представлены в следующей таблице.

 

Наименование вложения

2016 год

2015 год

доля участия в уставном фонде, процентов (по номиналу)

балансовая стоимость

доля участия в уставном фонде, процентов (по номиналу)

балансовая стоимость

Долевые участия

ОАО «Банковский процессинговый центр»

39,17

6 344

39,17

6 278

Межгосударственный банк, Москва

8,40

1

8,40

1

ОАО «Белинвестбанк»

1,16

2 684

2,17

2 684

ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

0,01

176

0,01

160

ОАО «Паритетбанк»

44,92

29 693

Вложения в юридические лица

ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»

99,98

10 642

99,98

9 005

ОАО «Банк Москва-Минск»

99,75

58 804

99,75

58 804

ОАО «Санаторий «Озерный»

99,61

19 148

99,61

18 251

ОАО «Санаторий «Ружанский»

97,62

42 159

97,62

41 600

ОАО «Центр банковских технологий»

94,10

217

94,10

217

ЗАО «Банковско-финансовая телесеть»

64,50

524

64,50

383

ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП»

51,78

10 001

Государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

х

10 000

х

10 000

 

Изменение состава долгосрочных финансовых вложений Национального банка произошло в результате:

внесения денежного и неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП» согласно Указу Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2015 г. № 478;

безвозмездной передачи акций ОАО «Паритетбанк» во исполнение распоряжения Президента Республики Беларусь от 30 декабря 2016 г. № 221рп-дсп «О передаче в оперативное управление акций открытого акционерного общества «Паритетбанк».

Денежный взнос для формирования имущества государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» учитывается в сумме перечисленных Национальным банком средств в соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)».

9. Основные средства и нематериальные активы

 

2016 г.

2015 г.

Основные средства

218 419

218 791

Нематериальные активы

14 334

7 425

Оборудование к установке и строительные материалы

18 920

9 988

Вложения в основные средства и незавершенное строительство

9 535

6 619

Вложения в нематериальные активы

2 351

3 810

Итого

263 559

246 633

Амортизация

(99 434)

(95 690)

Всего

164 125

150 943

9.1. Стоимость основных средств и нематериальных активов

Группы

Остаток на 1 января 2016 г.

Поступило (введено)

Выбыло

Изменение в результате переоценки

Остаток на 1 января 2017 г.

Здания и сооружения

119 189

231

39

119 381

Прочие основные средства

99 602

13 731

14 295

99 038

Нематериальные активы

7 425

7 087

178

14 334

Оборудование к установке и строительные материалы

9 988

20 284

11 352

18 920

Вложения в основные средства и незавершенное строительство

6 619

18 994

16 078

9 535

Вложения в нематериальные активы

3 810

3 764

5 223

2 351

Итого

246 633

64 091

47 165

263 559

9.2. Накопленная амортизация

Группы

Остаток на 1 января 2016 г.

Начисленные амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления по выбывшим основным средствам

Изменение в результате переоценки

Остаток на 1 января 2017 г.

Здания и сооружения

22 110

1 840

12

23 938

Прочие основные средства

68 976

6 819

8 177

67 618

Нематериальные активы

4 604

3 329

55

7 878

Итого

95 690

11 988

8 244

99 434

Остаточная стоимость

150 943

х

х

х

164 125

 

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 20 октября 2006 г. № 622 «О вопросах переоценки основных средств, доходных вложений в материальные активы, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке» и постановлениями Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2016 г. № 25 «О вопросе переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке» и от 20 января 2017 г. № 27 «О вопросе переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке» переоценка основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства по состоянию на 1 января 2016 г. и на 1 января 2017 г. не производилась.

Переоцененная стоимость полностью самортизированных основных средств и нематериальных активов, которые продолжают использоваться, составила:

здания и сооружения – 632 тыс. рублей;

вычислительная техника – 15 272 тыс. рублей;

транспортные средства – 1 292 тыс. рублей;

прочие основные средства – 22 772 тыс. рублей;

нематериальные активы – 2 620 тыс. рублей.

10. Прочие активы

 

2016 г.

2015 г.

Расходы будущих периодов

651 647

656 046

Расчеты с дебиторами

2 577

3 184

Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы

2 506

2 387

Переоценка производных финансовых инструментов

560 323

Прочие активы

2 991

2 762

Итого

659 721

1 224 702

Резерв

(44)

(50)

Всего

659 677

1 224 652

 

По статье «Расходы будущих периодов» основной удельный вес занимает стоимость безвозмездно переданных акций сельскохозяйственных организаций согласно Указу Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп, которая ежегодно относится на расходы (пункт 27 примечаний).

Уменьшение по статье «Переоценка производных финансовых инструментов» обусловлено завершением операций с производными финансовыми инструментами и отнесением накопленных сумм переоценки на финансовый результат деятельности Национального банка в момент закрытия сделок (пункт 25 примечаний).

11. Драгоценные металлы и драгоценные камни

 

2016 г.

2015 г.

Депозиты драгоценных металлов

41 709

59 273

Средства на корреспондентских счетах

19 574

17 280

Другие средства

44 438

18 748

Всего

105 721

95 301

 

В основном увеличение данной статьи обусловлено изменением установленных Национальным банком учетных цен на драгоценные металлы в виде банковских слитков.

По статье «Другие средства» отражены средства, размещенные Министерством финансов на обезличенных металлических счетах клиентов.

12. Средства международных финансовых организаций

 

2016 г.

2015 г.

Средства Международного валютного фонда

4 735

2 007

Средства Международного банка реконструкции и развития

12

23

Всего

4 747

2 030

13. Средства банков

 

2016 г.

2015 г.

Кредиты

1 811 545

2 538 140

Депозиты

439 994

1 366 474

Средства на корреспондентских счетах

2 092 458

2 439 767

Другие средства

17 409

103 502

Всего

4 361 406

6 447 883

 

В статью «Кредиты» включены суммы кредитов, полученных от банков-нерезидентов и финансовых организаций – нерезидентов, в том числе кредита, полученного в китайских юанях в рамках двустороннего соглашения о проведении валютной сделки СВОП между Народным банком Китая и Национальным банком. Уменьшение по данной статье в основном обусловлено исполнением Национальным банком обязательств по кредиту, полученному от банка-нерезидента, с одновременным погашением задолженности банком-резидентом по предоставленному кредиту для целевого финансирования (пункт 6 примечаний).

В статью «Депозиты» включены остатки средств, привлеченных от банков-резидентов в белорусских рублях в соответствии с договорами срочного банковского депозита. Уменьшение по данной статье обусловлено завершением сделок по привлечению в депозиты денежных средств банков-резидентов в иностранной валюте с одновременным размещением в этих банках в депозиты денежных средств в белорусских рублях в эквивалентной сумме (обмен депозитами), а также завершением сделок с банками-нерезидентами по привлечению средств в депозиты в иностранной валюте.

В составе других средств отражены:

начисленные процентные расходы в сумме процентного дохода по облигациям ОАО «Банк развития Республики Беларусь», подлежащие перечислению ОАО «Банк развития Республики Беларусь»;

средства, перечисленные банками-резидентами по операциям с наличными денежными средствами.

14. Средства клиентов

 

2016 г.

2015 г.

Депозиты

1 532 944

1 045 534

Средства на текущих (расчетных) счетах

3 372 544

4 744 956

Внешние государственные займы, привлеченные Республикой Беларусь, Правительством

1 566 800

364 590

Другие средства

23 788

18 222

Всего

6 496 076

6 173 302

 

В статью «Другие средства» включены:

средства бюджета Союзного государства;

средства внебюджетных фондов на счетах Министерства финансов;

начисленные процентные расходы в сумме процентного дохода по облигациям местных исполнительных и распорядительных органов, подлежащие перечислению в доход республиканского бюджета;

процентные доходы, начисленные от размещения в банках-нерезидентах средств, полученных Правительством Республики Беларусь, и подлежащие перечислению в доход республиканского бюджета согласно статье 31 Бюджетного кодекса Республики Беларусь.

15. Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком

 

2016 г.

2015 г.

Облигации

6 787 809

3 711 940

Всего

6 787 809

3 711 940

 

Ценные бумаги собственной эмиссии включают облигации с начислением дохода в виде дисконта, номинированные в белорусских рублях, а также облигации с начислением дохода в виде процента, номинированные в свободно конвертируемой валюте, со сроками погашения с 2017 года по 2019 год, приобретенные банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь и банками-нерезидентами.

Облигации эмитируются Национальным банком при осуществлении денежно-кредитного регулирования, а также в целях формирования золотовалютных резервов Республики Беларусь.

16. Прочие обязательства

 

2016 г.

2015 г.

Расчеты с кредиторами

1 302

1 297

Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные расходы

662

508

Прочие обязательства

23

24

Всего

1 987

1 829

17. Резервный и иные фонды

 

2016 г.

2015 г.

Резервный фонд

36 314

35 972

Иные фонды

832

832

Всего

37 146

36 804

 

Резервный фонд Национального банка формируется в размере не менее уставного фонда. В отчетном году резервный фонд составил 36 314 тыс. рублей. Увеличение за отчетный год на 342 тыс. рублей произошло за счет нераспределенной прибыли, полученной в результате переноса сумм переоценки по выбывшим основным средствам, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 9 июня 2016 г. № 200 «Об утверждении отчета Национального банка за 2015 год».

Фонд займов, сформированный в размере 832 тыс. рублей, в течение 2016 года не изменился.

Информация об источниках формирования и использования фондов Национального банка содержится в отчете об изменении собственного капитала и отчете о формировании и использовании фондов (пункт 28 примечаний).

18. Накопленный убыток

 

2016 г.

2015 г.

Непокрытый убыток прошлых лет

(1 951 570)

(812 100)

Нераспределенная прибыль по выбывшим основным средствам

639

342

Убыток отчетного года

(1 484 420)

(1 139 470)

Всего

(3 435 351)

(1 951 228)

 

Убыток Национального банка за 2016 год составил 1 484 420 тыс. рублей, в том числе получены доходы в сумме 719 716 тыс. рублей, произведены расходы в сумме 2 204 136 тыс. рублей.

19. Фонды переоценки статей баланса

 

2016 г.

2015 г.

Фонд переоценки основных средств и оборудования к установке

121 368

122 007

Фонд курсовых разниц от переоценки иностранной валюты

(6 697 014)

(6 697 014)

Фонд переоценки драгоценных металлов

2 503 986

2 125 718

Фонд переоценки ценных бумаг

(706)

55

Всего

(4 072 366)

(4 449 234)

 

Информация об источниках формирования и использования фондов переоценки статей баланса содержится в отчете об изменении собственного капитала (форма 3) и отчете о формировании и использовании фондов (форма 4).

20. Чистые процентные расходы

 

2016 г.

2015 г.

Процентные доходы:

529 175

605 828

по операциям с драгоценными металлами

10 512

2 754

по средствам в банках

220 602

251 851

по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

6 451

3 952

по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

290 786

346 428

по операциям с клиентами

824

843

Процентные расходы:

(957 847)

(628 411)

по операциям с драгоценными металлами

(153)

(289)

по операциям с банками

(308 082)

(393 900)

по ценным бумагам, эмитированным Национальным банком

(497 286)

(106 279)

по кредитам полученным

(100 787)

(84 518)

по операциям по бюджетным и иным государственным средствам

(32 288)

(24 376)

по средствам клиентов

(13 233)

(9 015)

по иным средствам клиентов

(3 356)

(9 359)

прочие

(2 662)

(675)

Всего

(428 672)

(22 583)

 

Уменьшение процентных доходов обусловлено в основном снижением в отчетном году ставки рефинансирования с 24 до 18 процентов годовых.

Рост процентных расходов связан с эмиссией облигаций, номинированных в иностранной валюте, и увеличением объемов средств, размещаемых в депозиты Министерством финансов и государственным учреждением «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц», а также ослаблением официального курса.

По статье «прочие» отражены процентные расходы, возникающие при размещении денежных средств в однодневный расчетный кредит и на корреспондентские счета в банках-нерезидентах.

21. Чистые комиссионные доходы

 

2016 г.

2015 г.

Комиссионные доходы:

2 637

4 154

по ведению счетов

145

117

по операциям с ценными бумагами

41

27

по операциям с иностранной валютой

102

424

за предоставление доступа к АИС «Расчет», прием и распределение платежей в АИС «Расчет»

1 097

2 639

за предоставление кредитных отчетов

1 160

837

прочие

92

110

Комиссионные расходы:

(2 414)

(2 002)

по ведению счетов

(1 016)

(794)

по операциям с использованием банковских платежных карточек

(18)

(13)

по операциям с ценными бумагами

(1)

(1)

по операциям с иностранной валютой

(7)

(12)

за оказание МБРР консультационных услуг и управление инвестициями

(987)

(797)

прочие

(385)

(385)

Всего

223

2 152

 

Снижение комиссионных доходов обусловлено созданием с 1 апреля 2016 г. ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП» и, следовательно, прекращением поступления доходов от оказания услуг по приему и распределению платежей в системе единого расчетного и информационного пространства.

Рост комиссионных расходов по ведению счетов и за оказание Международным банком реконструкции и развития консультационных услуг и управление инвестициями связан с ослаблением официального курса.

22. Чистый расход по операциям с иностранной валютой

 

2016 г.

2015 г.

Доходы по операциям с иностранной валютой:

105 907

149 365

финансовый результат от валютно-обменных операций

105 907

149 365

Расходы по операциям с иностранной валютой:

(495 129)

(152 318)

курсовые разницы от переоценки иностранной валюты

(417 626)

финансовый результат от валютно-обменных операций

(77 503)

(152 318)

Всего

(389 222)

(2 953)

 

В отчетном году изменен порядок признания накопленных положительных (отрицательных) курсовых разниц в последний рабочий день отчетного года (пункт 3.16 примечаний). Поскольку фонд курсовых разниц от переоценки иностранной валюты имеет отрицательное значение в сумме 6 697 014 тыс. рублей (пункт 19 примечаний), отрицательные курсовые разницы за отчетный год отнесены на расходы по операциям с иностранной валютой.

23. Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

 

2016 г.

2015 г.

Доходы по операциям с драгоценными металлами

7 591

69 967

Доходы по операциям с драгоценными камнями

3 452

5 589

Расходы по операциям с драгоценными металлами

(239)

(30)

Расходы по операциям с драгоценными камнями

(9)

(14)

Всего

10 795

75 512

 

В составе доходов отражены положительные разницы между стоимостью продажи и балансовой стоимостью драгоценных металлов и драгоценных камней.

Снижение положительных разниц в большей степени обусловлено тем, что с 15 декабря 2015 г. в Национальном банке изменен порядок отражения в бухгалтерском учете операций с драгоценными металлами в виде банковских слитков, в соответствии с которым предусмотрена их переоценка по мере изменения учетных цен на драгоценные металлы.

Расходы по операциям с драгоценными металлами в основном включают стоимость изменения локации драгоценных металлов. Расходы по операциям с драгоценными камнями включают расходы по списанию стоимости упаковки и бланков аттестатов качества драгоценных камней.

24. Чистый расход по операциям с ценными бумагами

 

2016 г.

2015 г.

Доходы по операциям с ценными бумагами:

7 967

4 164

учитываемыми по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

7 960

4 149

имеющимися в наличии для продажи

7

15

Расходы по операциям с ценными бумагами:

(8 588)

(5 548)

учитываемыми по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

(8 527)

(5 451)

имеющимися в наличии для продажи

(61)

(97)

Всего

(621)

(1 384)

 

По данной статье отражен результат изменения справедливой стоимости приобретенных Национальным банком облигаций нерезидентов, а также накопленный в фонде переоценки результат изменения справедливой стоимости облигаций нерезидентов, который отнесен на доходы (расходы) при выбытии (погашении) облигаций.

25. Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

 

2016 г.

2015 г.

Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами:

9 428

19 888

по сделкам СВОП

9 428

19 888

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами:

(579 015)

(1 147 380)

по форвардным контрактам

(572 733)

(1 031 507)

по сделкам СВОП

(6 282)

(115 873)

Всего

(569 587)

(1 127 492)

 

Данная статья включает суммы изменений справедливой стоимости производных финансовых инструментов по сделкам, расчеты по которым завершены в отчетном году.

Снижение доходов и расходов по операциям с производными финансовыми инструментами обусловлено сокращением объемов сделок.

26. Чистые отчисления в резервы

 

2016 г.

2015 г.

Отчисления в резервы:

(4 064)

(1 379)

по операциям с банками

(1 146)

по операциям с ценными бумагами

(4 014)

по операциям с клиентами

(18)

(21)

по расчетам с дебиторами

(9)

на риски и платежи

(158)

по прочим операциям

(32)

(45)

Уменьшение резервов:

16

1 330

по операциям с банками

1 146

по операциям с клиентами

12

21

на риски и платежи

158

по прочим операциям

4

5

Всего

(4 048)

(49)

 

По данной статье отражены суммы отчислений в резервы и уменьшения (аннулирования) резервов. Значительный рост расходов обусловлен необходимостью создания специального резерва по просроченным процентным доходам по облигациям, эмитированным ЗАО «ГОРИЗОНТ-БЕЛИНВЕСТ-ДЕВЕЛОПЕР», задолженность по которым отнесена к IV группе риска (пункт 5 примечаний).

27. Чистые прочие расходы

 

2016 г.

2015 г.

Прочие расходы:

(156 469)

(103 874)

по перевозке, доставке документов

(292)

(232)

на изготовление и доставку банкнот и монет

(551)

(16 285)

на содержание персонала

(47 164)

(46 490)

по эксплуатации основных средств и запасов

(12 461)

(10 093)

по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам

(2 072)

(1 596)

амортизационные отчисления

(11 988)

(10 242)

по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями

(32 693)

(3 000)

от выбытия имущества

(6 514)

(186)

на функционирование платежной системы

(459)

(700)

на содержание учреждений образования

(2 923)

(2 197)

по созданию материально-технической базы учреждений образования

(5 666)

(5 809)

на безвозмездную (спонсорскую) помощь

(79)

(98)

на приобретение и сопровождение программного обеспечения

(3 805)

(2 539)

в результате деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь

(24 302)

прочие

(5 500)

(4 407)

Прочие доходы:

49 193

39 163

от расчетных услуг

12 679

9 851

за кассовое обслуживание банков

6 804

7 057

по перевозке, доставке документов

8 100

5 970

по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями

7 727

869

от выбытия имущества

205

69

от оказания услуг Расчетным центром

3 783

3 077

от реализации монет и банкнот

5 622

5 938

прочие

4 273

6 332

Всего

(107 276)

(64 711)

 

Расходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями включают расходы по частичному списанию стоимости акций сельскохозяйственных организаций, учитываемых в составе расходов будущих периодов, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп (3 000 тыс. рублей), и расходы по списанию стоимости акций ОАО «Паритетбанк», безвозмездно переданных согласно распоряжению Президента Республики Беларусь от 30 декабря 2016 г. № 221рп-дсп (29 693 тыс. рублей).

Расходы в результате деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь, проведенной в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2015 г. № 450, обусловлены выпущенными в обращение Национальным банком и не подлежащими деноминации памятными и слитковыми (инвестиционными) монетами.

Расходы по статье «прочие» преимущественно включают расходы по оплате услуг связи, по списанию стоимости покупных товаров и продуктов собственного производства столовых, инвентаря и хозяйственных материалов, медикаментов, представительские расходы, расходы на проведение мероприятий по повышению финансовой грамотности и уровня безопасности и защиты информации, расходы, связанные с изданием журнала «Банкаўскі веснік».

Увеличение доходов по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями и расходов от выбытия имущества обусловлено внесением неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП».

Доходы по статье «прочие» в основном включают доходы от оказания платных услуг, деятельности столовых, аренды имущества, возмещения стоимости коммунальных услуг и других расходов.

28. Отчет об изменении собственного капитала. Отчет о формировании и использовании фондов

В соответствии с пунктом 33 Устава Национального банка Республики Беларусь размер уставного фонда Национального банка определен в сумме 25 000 тыс. рублей и на отчетную дату сформирован в полном объеме.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли за отчетный год, остающейся в распоряжении Национального банка после перечисления в резерв государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» в размере 80 процентов прибыли. Резервный фонд Национального банка формируется в размере не менее его уставного фонда.

На конец отчетного периода размер резервного фонда Национального банка составил 36 314 тыс. рублей. Согласно пункту 35 Устава Национального банка Республики Беларусь резервный фонд Национального банка предназначен для покрытия возможных убытков по операциям Национального банка, по которым не образуются специальные резервы общих банковских рисков, в том числе связанных с предоставлением гарантий. В 2016 году резервный фонд Национального банка увеличился на 342 тыс. рублей за счет нераспределенной прибыли, полученной в результате переноса сумм переоценки по выбывшим в 2015 году основным средствам, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 9 июня 2016 г. № 200.

К иным фондам, создаваемым на основании пункта 34 Устава Национального банка Республики Беларусь, относится фонд займов, размер которого на 1 января 2017 г. составил 832 тыс. рублей.

Фонды переоценки статей баланса сформированы следующим образом:

фонд переоценки основных средств и оборудования к установке – в сумме 121 368 тыс. рублей. По объектам основных средств, выбывшим в отчетном году, на нераспределенную прибыль перенесена сумма переоценки в размере 639 тыс. рублей;

фонд курсовых разниц от переоценки иностранной валюты, включающий отрицательные курсовые разницы, образовавшиеся от переоценки денежных статей в иностранной валюте, – в сумме 6 697 014 тыс. рублей (в течение 2016 года не изменился). Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 декабря 2015 г. № 733 изменен порядок признания накопленных положительных (отрицательных) курсовых разниц в последний рабочий день отчетного года, вследствие чего отрицательные курсовые разницы за 2016 год отнесены на расходы по операциям с иностранной валютой (пункт 22 примечаний);

фонд переоценки драгоценных металлов – в сумме 2 503 986 тыс. рублей. Прирост в 2016 году на 378 268 тыс. рублей обусловлен переоценкой монетарных драгоценных металлов, проводимой по мере изменения учетных цен;

фонд переоценки ценных бумаг – отрицательное значение в сумме 706 тыс. рублей, включающей накопленную сумму переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. При выбытии ценных бумаг накопленный в фонде результат переоценки перечисляется на счета по учету доходов (расходов) по операциям с ценными бумагами (пункт 24 примечаний).

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 марта 2015 г. № 163 утверждена Программа мероприятий по наращиванию собственного капитала Национального банка Республики Беларусь и выходу на безубыточную деятельность на 2015–2018 годы, которая предусматривает комплекс мероприятий по обеспечению покрытия отрицательного капитала Национального банка и улучшению результатов финансовой деятельности.

Согласно статье 25 Банковского кодекса Республики Беларусь получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

29. Отчет о расходах на содержание Национального банка

Сметой текущих расходов и капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь на 2016 год, согласованной Президентом Республики Беларусь 18 марта 2016 г. № 09/520-35 П321 и утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 марта 2016 г. № 146 «Об утверждении Сметы текущих расходов и капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь на 2016 год и сметы капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь по статьям затрат на 2016 год», лимит расходов на содержание Национального банка установлен в сумме 114 334,6 тыс. рублей, фактическое исполнение сметы составило 89 076 тыс. рублей (77,9 процента).

Расходы на содержание Национального банка в 2016 году составили 89 076 тыс. рублей (4 процента от общей суммы текущих расходов) и возросли по сравнению с 2015 годом на 12 773 тыс. рублей (на 16,7 процента).

Расходы на содержание персонала составили 47 164 тыс. рублей и производились в соответствии с законодательством и нормативными правовыми актами Национального банка по вопросам оплаты труда.

Расходы по эксплуатации земельных участков, зданий, сооружений, прочих основных средств и запасов составили 12 461 тыс. рублей. В данную группу расходов включены расходы на электроэнергию, отопление, воду, охрану, сигнализацию, ремонт и техническое обслуживание, содержание транспорта и т.д. Рост расходов по данной статье обусловлен увеличением тарифов на коммунальные услуги.

Расходы по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам составили 2072 тыс. рублей. Рост расходов по данной статье связан с увеличением стоимости аудиторских услуг, услуг за пользование системами Bloomberg, SWIFT и Reuters в связи с ослаблением официального курса.

Амортизационные отчисления составили 11 988 тыс. рублей. Размер амортизационных отчислений определялся по установленным в соответствии с законодательством нормам. Экономия в сумме 7702 тыс. рублей обусловлена тем, что переоценка основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства по состоянию на 1 января 2016 г. не производилась.

Расходы от выбытия долгосрочных финансовых вложений и имущества составили 6514 тыс. рублей. Увеличение расходов по данной статье обусловлено внесением в 2016 году неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП» согласно Указу Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2015 г. № 478.

Расходы на функционирование платежной системы составили 459 тыс. рублей. Снижение расходов по данной статье связано с прекращением оплаты услуг по функционированию единого расчетного и информационного пространства и обеспечению работы АИС «Расчет» в связи с созданием ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП».

Прочие операционные расходы составили 8418 тыс. рублей. В данную группу расходов включены расходы по автотранспортному обеспечению, услугам связи, типографские и представительские расходы, расходы на приобретение и сопровождение программного обеспечения (за исключением программного обеспечения, связанного с функционированием платежной системы), расходы, связанные с выпуском журнала «Банкаўскi веснiк», деятельностью столовых, списанием материалов на хозяйственные нужды, медикаментов, проведением спортивно-оздоровительных и культурно-массовых мероприятий, отчисления в бюджет в соответствии с законодательством и другие расходы. Увеличение по данной статье обусловлено увеличением стоимости услуг по сопровождению программного обеспечения и уплатой ежегодного членского взноса Национального банка за 2016 год Альянсу за финансовую доступность.

30. Отчет об исполнении сметы капитальных вложений

Согласно Смете текущих расходов и капитальных вложений Национального банка на 2016 год Национальному банку Республики Беларусь разрешено использовать денежные средства на капитальные вложения в сумме 47 723,7 тыс. рублей.

По результатам деятельности за 2016 год капитальные вложения Национального банка составили 30 960 тыс. рублей (64,9 процента), экономия – 16 763,7 тыс. рублей.

В соответствии со Сметой текущих расходов и капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь на 2016 год в отчетном периоде на капитальные вложения были использованы денежные средства по следующим направлениям.

Капитальное строительство и реконструкция – 3435 тыс. рублей, в том числе:

строительство удаленного резервного вычислительного центра автоматизированной системы межбанковских расчетов в г. Узде – 2323 тыс. рублей;

модернизация инженерных систем помещения многофункционального здания по ул. Кальварийской, 7, в г. Минске – 259 тыс. рублей;

реконструкция части помещений здания специализированного финансового назначения по ул. Ленина, 14, в г. Минске, – 221 тыс. рублей;

модернизация системы кондиционирования в здании по ул. Кальварийской, 7 (блок 1), в г. Минске – 172 тыс. рублей;

модернизация электроснабжения здания по пр-ту Независимости, 20, в г. Минске с заменой источника бесперебойного питания – 104 тыс. рублей;

прочие объекты строительства – 356 тыс. рублей.

Мероприятия по развитию программно-технической инфраструктуры платежной системы – 20 567 тыс. рублей, в том числе:

модернизация распределенного центра данных программно-технического комплекса автоматизированной системы межбанковских расчетов по трехсайтовой архитектуре – 11 574 тыс. рублей;

модернизация телекоммуникационной сети распределенного программно-технического комплекса автоматизированной системы межбанковских расчетов с учетом трехсайтовой архитектуры – 6476 тыс. рублей;

модернизация системы архивирования и резервирования по трехсайтовой архитектуре – 974 тыс. рублей;

создание виртуальной инфраструктуры автоматизированной системы межбанковских расчетов на удаленном резервном вычислительном центре автоматизированной системы межбанковских расчетов в г. Узде – 543 тыс. рублей;

перевод центрального архива межбанковских расчетов на трехсайтовую архитектуру – 278 тыс. рублей;

обновление программного обеспечения и технической поддержки для устройств Fortinet, Cisco – 265 тыс. рублей;

модернизация системно-технической платформы для трехсайтовой архитектуры центрального вычислительного комплекса автоматизированной системы межбанковских расчетов – 121 тыс. рублей;

прочие – 336 тыс. рублей.

Вычислительная техника, программное обеспечение и сетевое оборудование – 4 254 тыс. рублей, в том числе:

корпоративная система серверов и серверных служб – 981 тыс. рублей;

модернизация программно-технического комплекса Кредитного регистра – 755 тыс. рублей;

закупка средств вычислительной техники, комплектующих – 688 тыс. рублей;

продление обновления программного обеспечения (Fortinet) – 526 тыс. рублей;

создание реестра движимого имущества, обремененного залогом, – 245 тыс. рублей;

развитие и модернизация информационно-аналитической системы – 195 тыс. рублей;

система централизованного резервного копирования (2-й этап) – 134 тыс. рублей;

прочие – 730 тыс. рублей.

Оборудование для повышения уровня безопасности и защиты информации – 1986 тыс. рублей, в том числе:

приборы, программное обеспечение, программно-технические комплексы защиты информации – 298 тыс. рублей;

системы, программно-аппаратные комплексы и отдельные устройства охраны, пожарной сигнализации, оповещения о пожаре и чрезвычайных ситуациях – 1688 тыс. рублей.

Прочие капитальные вложения (на приобретение кассовой техники, транспортных средств, оборудования для обслуживания транспортных средств и зданий, средств связи, оргтехники, мебели, комплектование справочно-информационного фонда и другие расходы) составили 718 тыс. рублей.

31. Информация по сегментам

В отчетном году изменен состав операционных сегментов и, следовательно, обновлена сравнительная информация.

В целях принятия управленческих решений в Национальном банке выделяются три основных операционных сегмента:

управление золотовалютными резервами – размещение срочных депозитов драгоценных металлов в банках-нерезидентах, размещение средств в иностранной валюте на корреспондентских счетах и в срочные депозиты в банках-резидентах и банках-нерезидентах, предоставление средств в иностранной валюте банкам-нерезидентам по операциям РЕПО, кредитование банков-резидентов в иностранной валюте и банков-нерезидентов в белорусских рублях, осуществление операций с ценными бумагами, приобретенными в рамках участия Национального банка в программе Казначейства Всемирного банка по консультированию и управлению резервами (программа RAMP), предоставление денежных средств Международному банку реконструкции и развития в рамках программы RAMP, инвестирование китайских юаней в ценные бумаги банков Китайской Народной Республики, размещение средств в иностранной валюте банками-резидентами на корреспондентских счетах, покупка-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней;

формирование золотовалютных резервов – размещение средств в белорусских рублях и привлечение средств в иностранной валюте в срочные депозиты банков-резидентов (обмен депозитами), привлечение средств в драгоценных металлах на корреспондентские счета и в срочные депозиты банков-резидентов, в срочные депозиты и на обезличенные металлические счета клиентов, привлечение средств банков-нерезидентов в срочные депозиты в иностранной валюте, заимствования у зарубежных контрагентов в иностранной валюте, проведение операций конверсии иностранной валюты, операций с производными финансовыми инструментами, эмиссия облигаций в иностранной валюте;

регулирование ликвидности банковской системы – привлечение и размещение средств в белорусских рублях в срочные депозиты в банках-резидентах, размещение средств в белорусских рублях банками-резидентами на корреспондентских счетах и в фонде обязательных резервов, кредитование банков-резидентов в порядке рефинансирования, проведение сделок СВОП с банками-резидентами, операций с ценными бумагами ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и местных исполнительных и распорядительных органов, эмиссия облигаций в белорусских рублях.

Классификация операционных сегментов как отчетных сегментов произведена при наличии хотя бы одного из следующих условий:

размер доходов операционного сегмента составляет не менее 10 процентов величины совокупных доходов всех операционных сегментов за один и тот же отчетный период;

величина прибыли или убытка операционного сегмента составляет не менее 10 процентов наибольшей из величин совокупной прибыли всех прибыльных операционных сегментов или совокупного убытка всех убыточных операционных сегментов за один и тот же отчетный период;

величина активов операционного сегмента составляет не менее 10 процентов совокупной величины активов всех операционных сегментов за один и тот же отчетный период.

Для целей сегментной отчетности доходы, расходы, активы и обязательства распределяются прямым методом на основании фактических данных бухгалтерского учета по каждому сегменту.

Информация о доходах, расходах, активах и обязательствах Национального банка за отчетный год и сравнительная информация за год, предшествующий отчетному, отражены в следующих таблицах.

 

2016 год

Управление золото-
валютными резервами

Формирование золото-
валютных резервов

Регулирование ликвидности банковской системы

Прочее (не распределено)

Итого

Процентные доходы

104 983

322

422 388

1 482

529 175

Процентные расходы

(473 291)

(439 035)

(45 521)

(957 847)

Чистые процентные расходы

104 983

(472 969)

(16 647)

(44 039)

(428 672)

Комиссионные доходы

2 637

2 637

Комиссионные расходы

(1 165)

(1 249)

(2 414)

Чистые комиссионные доходы

(1 165)

1 388

223

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

(380 596)

(8 626)

(389 222)

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

10 795

10 795

Чистый расход по операциям с ценными бумагами

(621)

(621)

Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

(572 425)

2 838

(569 587)

Доход в форме дивидендов

4 350

4 350

Чистые отчисления в резервы

(4 048)

(4 048)

Прочие расходы

(3)

(156 466)

(156 469)

Прочие доходы

49 193

49 193

Чистые прочие расходы

(3)

(107 273)

(107 276)

Отчисления в бюджет

(362)

(362)

Финансовый результат

113 989

(1 425 990)

(22 435)

(149 984)

(1 484 420)

Активы

8 750 604

1 057 596

1 415 163

1 664 823

12 888 186

Обязательства

588 555

6 888 372

3 859 484

8 997 346

20 333 757

 

Доходы и расходы Национального банка от совершаемых операций с основными внешними клиентами за отчетный год составили более 10 процентов общей суммы соответствующих доходов и расходов и представлены в следующих сегментах:

формирование золотовалютных резервов – чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами с ОАО «АСБ Беларусбанк», ЗАО «Альфа-Банк» и процентные расходы по операциям с ОАО «АСБ Беларусбанк»;

регулирование ликвидности банковской системы – процентные доходы и процентные расходы по операциям с ОАО «Банк развития Республики Беларусь», процентные доходы по операциям с ОАО «Белагропромбанк» и процентные расходы по операциям с ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

2015 год

Управление золото-
валютными резервами

Формирова-
ние золото-
валютных резервов

Регулирование ликвидности банковской системы

Прочее (не распре-
делено)

Итого

Процентные доходы

63 692

6 744

534 122

1 270

605 828

Процентные расходы

(181 823)

(412 066)

(34 522)

(628 411)

Чистые процентные расходы

63 692

(175 079)

122 056

(33 252)

(22 583)

Комиссионные доходы

4 154

4 154

Комиссионные расходы

(975)

(1 027)

(2 002)

Чистые комиссионные доходы

(975)

3 127

2 152

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

9 377

(12 330)

(2 953)

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

75 512

75 512

Чистый расход по операциям с ценными бумагами

(1 384)

(1 384)

Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

(1 121 173)

(6 319)

(1 127 492)

Доход в форме дивидендов

2 301

2 301

Чистые отчисления в резервы

(49)

(49)

Прочие расходы

(5)

(103 869)

(103 874)

Прочие доходы

39 163

39 163

Чистые прочие расходы

(5)

(64 706)

(64 711)

Отчисления в бюджет

(263)

(263)

Финансовый результат

136 840

(1 286 875)

103 407

(92 842)

(1 139 470)

Активы

7 649 706

1 676 298

1 987 212

1 657 820

12 971 036

Обязательства

505 684

8 253 520

1 980 842

8 569 648

19 309 694

 

Доходы и расходы Национального банка от совершаемых операций с основными внешними клиентами за 2015 год составили более 10 процентов общей суммы соответствующих доходов и расходов и представлены в следующих сегментах:

формирование золотовалютных резервов – чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами с ОАО «АСБ Беларусбанк»;

регулирование ликвидности банковской системы – процентные доходы и процентные расходы по операциям с ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и процентные доходы по операциям с ОАО «Белагропромбанк».

32. Управление рисками

Правлением Национального банка утверждена Политика управления рисками Национального банка Республики Беларусь, которая определяет цели и задачи системы управления рисками Национального банка, структуру рисков, принципы и подходы к управлению рисками, организационную структуру системы управления рисками и порядок осуществления контроля за функционированием данной системы.

Система управления рисками Национального банка – совокупность документированных процедур и регламентированных мероприятий, используемых в процессе управления рисками всеми участниками системы управления рисками для организации действий работников по достижению целей, выполнению задач деятельности Национального банка и обеспечению его стабильного функционирования посредством внедрения практики подробного описания и анализа рисков принимаемых решений на всех уровнях управления.

Система управления рисками Национального банка включает процедуры идентификации, анализа и оценки, реагирования, контроля и мониторинга рисков, существенных для деятельности Национального банка как органа государственного управления, являющегося регулятором в области банковских услуг и технологий, и субъекта банковских правоотношений, осуществляющего банковские операции.

Цель системы управления рисками как составной части процессов управления Национальным банком – обеспечение устойчивой работы Национального банка по достижению основных целей его деятельности и эффективному осуществлению возложенных на него функций.

В зависимости от подходов, используемых в 2016 году для управления той или иной категорией рисков, функциональные обязанности по выявлению, управлению, мониторингу и контролю рисков распределялись между участниками данного процесса:

Правлением Национального банка;

Комитетом по монетарной политике;

Комиссией по управлению рисками;

отделом управления рисками Главного управления внутреннего аудита;

структурными подразделениями центрального аппарата и структурными подразделениями Национального банка.

 

Правление Национального банка

 

Правление Национального банка осуществляет стратегическое управление всеми видами рисков Национального банка, предусматривающее определение концептуальных подходов к формированию в Национальном банке системы управления рисками и направлений ее последующего развития. Правление Национального банка утверждает стратегию и основные подходы к управлению рисками при проведении операций с иностранной и национальной валютой, драгоценными металлами и прочими ценностями, включая изменение и пересмотр перечня рисков, которым подвержен Национальный банк, а также нормативы по ограничению рисков и методологию управления рисками.

 

Комитет по монетарной политике

 

Комитет по монетарной политике осуществляет выработку мер денежно-кредитной политики и координацию оперативной деятельности структурных подразделений центрального аппарата Национального банка по реализации монетарной политики в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной год.

 

Комиссия по управлению рисками

 

Комиссия по управлению рисками обеспечивает интеграцию системы управления рисками в практику Национального банка и осуществляет тактическое управление нефинансовыми рисками (операционный и репутационный риски) посредством организации управления данными видами рисков, в том числе путем формирования методологических основ и обеспечения контроля за процессом риск-менеджмента в структурных подразделениях.

 

Главное управление международных операций и Главное управление монетарных операций

 

Главное управление международных операций и Главное управление монетарных операций несут ответственность за управление активами и обязательствами Национального банка, а также кредитным риском и риском ликвидности Национального банка.

Главное управление международных операций отвечает за управление активами и обязательствами Национального банка в иностранной валюте, драгоценных металлах и драгоценных камнях и обеспечивает ежедневное эффективное управление резервными активами государства.

Главное управление монетарных операций отвечает за управление активами и обязательствами Национального банка в национальной валюте и обеспечивает ежедневное эффективное управление ликвидностью банков Республики Беларусь посредством инструментов поддержания и изъятия ликвидности.

 

Отдел управления рисками Главного управления внутреннего аудита

 

Отдел управления рисками Главного управления внутреннего аудита ответственен за организацию управления рисками, осуществляемого в соответствии с политикой управления рисками Национального банка централизованно. К задачам данного структурного подразделения относятся проведение методологических, организационно-технических и обучающих мероприятий по созданию и организации функционирования в Национальном банке интегрированной системы управления рисками.

 

Концентрация риска и инструменты его снижения

 

Концентрация риска возникает в случае, когда ряд контрагентов осуществляет схожие виды деятельности, их деятельность ведется в одном географическом регионе или контрагенты обладают аналогичными экономическими характеристиками, а также когда изменения в экономических, политических и других условиях оказывают схожее влияние на способность контрагентов выполнить договорные обязательства. Концентрация риска отражает относительную чувствительность результатов деятельности Национального банка к изменениям условий, которые оказывают влияние на определенную отрасль или географический регион.

Главным инструментом для снижения (ограничения) концентрации риска Национального банка является диверсификация резервов. Для этих целей золотовалютные резервы группируются в портфели со специфическим набором приоритетных задач и параметров. Осуществляется управление установленными концентрациями риска.

Кроме того, Национальный банк использует следующие инструменты для снижения риска:

разделение полномочий между Правлением Национального банка, Комитетом по монетарной политике, Комиссией по управлению рисками, заместителями Председателя Правления Национального банка и структурными подразделениями;

коллегиальность принятия решений;

подробные процедуры и автоматизированные и стандартизированные процессы проведения операций;

обеспечение операций высоколиквидным залогом, применение коэффициента обеспечения обязательств к активам, передаваемым в залог Национальному банку, дифференциация коэффициента обеспечения обязательств в зависимости от вида ценных бумаг, принимаемых в качестве обеспечения;

диверсификация типов операций и их сроков;

установление и мониторинг ограничений в отношении контрагентов и объемов сделок и т.д.

 

Контроль за управлением рисками

 

За функционированием системы управления рисками Национального банка установлены:

внешний контроль, осуществляемый внешним аудитом в соответствии с международными стандартами аудита и законодательством Республики Беларусь;

внутренний контроль, который подразделяется на административный (контроль соблюдения полномочий и регламентов) и финансовый (контроль экономической целесообразности проводимых операций и адекватности их учета) и осуществляется Правлением Национального банка, Комиссией по управлению рисками, отделом управления рисками Главного управления внутреннего аудита, руководителями всех уровней, владельцами рисков.

32.1. Кредитный риск

Кредитный риск – риск возникновения у Национального банка потерь вследствие неисполнения либо неполного исполнения контрагентами Национального банка своих обязательств.

Кредитный риск по операциям Национального банка ограничен, поскольку активы размещаются преимущественно в банках с высокой категорией надежности либо обеспечиваются ликвидным залогом.

Национальный банк контролирует кредитный риск путем установления совокупных и индивидуальных лимитов по контрагентам или операциям. Величина установленных лимитов определяется на основе анализа финансового состояния контрагента, его рейтинга и наличия случаев ненадлежащего исполнения обязательств. Контроль за соблюдением лимитов осуществляется работниками уполномоченных подразделений в режиме реального времени с использованием соответствующего программного обеспечения.

Анализ кредитного качества на основании классификации Национального банка по классам финансовых активов, подверженных кредитному риску, приведен в следующих таблицах.

 

Наименование статьи

Пункт приме-
чаний

Непросроченные и необесцененные финансовые активы

Обесце-
ненные финан-
совые активы

Просро-
ченные финан-
совые активы

Итого на 1 января 2017 г.

высокий рейтинг

стан-
дартный рейтинг

рейтинг ниже стандарт-
ного

Ценные бумаги

5

1 127 727

1 362 610

12 983

1 338

2 504 658

Средства в банках

6

4 675 319

1 037 534

34 989

5 747 842

Кредиты и иные активные операции с клиентами

7

12 818

16

12 834

Прочие финансовые активы

10

1 409

1 066

9

2 484

Итого

 

5 803 046

2 401 553

61 856

25

1 338

8 267 818

 

Наименование статьи

Пункт приме-
чаний

Непросроченные и необесцененные финансовые активы

Обесце-
ненные финан-
совые активы

Просро-
ченные финан-
совые активы

Итого на 1 января 2016 г.

высокий рейтинг

стан-
дартный рейтинг

рейтинг ниже стандарт-
ного

Ценные бумаги

5

1 091 156

1 394 012

22 248

2 507 416

Средства в банках

6

3 464 126

1 829 545

392 808

5 686 479

Кредиты и иные активные операции с клиентами

7

929

14 069

14 998

Прочие финансовые активы

10

1 434

886

43

2 363

Итого

 

4 556 211

3 224 991

430 011

43

8 211 256

 

Для внутренней классификации заемщиков Национальный банк использует кредитные рейтинги, присвоенные контрагентам международными рейтинговыми агентствами. Кредитные рейтинги регулярно пересматриваются в соответствии с изменениями рейтингов, присвоенных контрагентам Национального банка международными рейтинговыми агентствами.

Высокий рейтинг имеют активы, размещенные в центральных банках, государственных ценных бумагах, ценных бумагах, имеющих рейтинг не ниже уровня А3 (Moody’s Analytics) и (или) не ниже А- (Fitch или Standard and Poor’s), а также размещенные у контрагентов, минимальный рейтинг долгосрочной кредитоспособности которых не ниже уровня А3 (Moody’s Analytics) и (или) не ниже А- (Fitch или Standard and Poor’s).

Стандартный рейтинг – активы, размещенные в ценных бумагах, имеющих рейтинг ниже уровня А- (Fitch или Standard and Poor’s), а также размещенные у контрагентов, рейтинг долгосрочной кредитоспособности которых ниже уровня А3 (Moody’s Analytics) и (или) А- (Fitch или Standard and Poor’s).

Рейтинг ниже стандартного – активы, размещенные у контрагентов, не имеющих рейтинга.

К обесцененным относятся активы, по которым созданы специальные резервы.

Максимальный размер кредитного риска по финансовым активам отражен в следующей таблице.

 

Наименование статьи

Пункт примечаний

Общая сумма максимального размера риска на конец отчетного периода

2016 год

2015 год

Ценные бумаги:

5

 

 

учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

 

596 139

561 615

имеющиеся в наличии для продажи

 

1 908 519

1 945 801

Средства в банках

6

5 747 842

5 686 479

Кредиты и иные активные операции с клиентами

7

12 834

14 998

Прочие финансовые активы

10

2 484

2 363

Итого по финансовым активам

 

8 267 818

8 211 256

Обязательства по предоставлению денежных средств

 

357 955

395 615

Общий размер подверженности кредитному риску

 

8 625 773

8 606 871

 

Для финансовых активов, отраженных на балансовых счетах, максимальный размер кредитного риска равен балансовой стоимости этих активов за вычетом специальных резервов. Для внебалансовых обязательств максимальный размер кредитного риска представляет собой максимальную сумму обязательств Национального банка перед контрагентами по предоставлению им денежных средств.

По финансовым инструментам, учитываемым по справедливой стоимости, приведенные в таблице суммы представляют собой текущий, но не максимальный размер кредитного риска, который может возникнуть в будущем в результате изменения стоимости финансового инструмента.

Для снижения максимального размера кредитного риска Национальный банк использует в виде обеспечения исполнения обязательств ценные бумаги или предусматривает неустойку (пункт 6 примечаний). Справедливая стоимость полученного обеспечения соответствует его балансовой стоимости.

В соответствии с порядком формирования и использования специальных резервов ежемесячно осуществляется расчет размера резерва. Специальный резерв создан в полном объеме.

Специальный резерв определяется на основе классификации активов в зависимости от вида контрагента, валюты задолженности, наличия надлежащим образом оформленного обеспечения исполнения обязательств, длительности неудовлетворения требований должником.

Информация о движении специальных резервов за отчетный год отражена в следующей таблице.

 

Характер операции (наименование резерва)

Сальдо на 1 января 2016 г.

Формирование (увеличение) резервов за счет отчислений

Уменьшение (аннулирование) резервов

Исполь-
зование резервов

Сальдо на 1 января 2017 г.

Резервы на покрытие возможных убытков,

9

18

12

15

в том числе:

 

 

 

 

 

по кредитам, предоставленным физическим лицам

18

12

6

по расчетам с дебиторами

9

9

Резервы по неполученным процентным доходам по облигациям

4 014

4 014

Резервы по неполученным комиссионным, прочим банковским, операционным доходам,

41

32

4

34

35

в том числе:

 

 

 

 

 

по неполученным доходам по операциям с производными финансовыми инструментами

27

6

33

по неполученным прочим операционным доходам

14

26

4

1

35

Всего, в том числе по активам, отнесенным к следующим группам риска:

50

4 064

16

34

4 064

III группа

9

х

х

х

6

IV группа

х

х

х

4 014

V группа

3

х

х

х

VI группа

38

х

х

х

44

 

Национальный банк оценивает воздействие странового риска на свою деятельность. Информация о географической концентрации финансовых активов и обязательств за отчетный год и сравнительная информация за год, предшествующий отчетному, представлены в следующих таблицах.

 

Наименование статьи

Республика Беларусь

ОЭСР

Страны СНГ и другие страны

Итого на 1 января 2017 г.

Финансовые активы

 

 

 

 

Денежные средства

77 445

77 445

Ценные бумаги:

 

 

 

 

учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

596 139

596 139

имеющиеся в наличии для продажи

1 851 039

4 976

52 504

1 908 519

Средства в банках

415 197

3 598 669

1 733 976

5 747 842

Кредиты и иные активные операции с клиентами

12 834

12 834

Долгосрочные финансовые вложения

160 699

1

160 700

Прочие финансовые активы

2 468

16

2 484

Итого

2 519 682

4 199 800

1 786 481

8 505 963

 

 

 

 

 

Финансовые обязательства

 

 

 

 

Денежные средства в обращении

2 410 887

2 410 887

Средства международных финансовых организаций

4 747

4 747

Средства банков

2 467 391

1 894 015

4 361 406

Средства клиентов

6 496 076

6 496 076

Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком

6 787 809

6 787 809

Производные финансовые обязательства

Прочие финансовые обязательства

381

467

23

871

Итого

18 162 544

5 214

1 894 038

20 061 796

Нетто-позиция

(15 642 862)

4 194 586

(107 557)

(11 555 833)

 

Наименование статьи

Республика Беларусь

ОЭСР

Страны СНГ и другие страны

Итого на 1 января 2016 г.

Финансовые активы

 

 

 

 

Денежные средства

92 393

92 393

Ценные бумаги:

 

 

 

 

учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

550 493

11 122

561 615

имеющиеся в наличии для продажи

1 893 410

52 391

1 945 801

Средства в банках

1 599 693

2 473 877

1 612 909

5 686 479

Кредиты и иные активные операции с клиентами

14 070

928

14 998

Долгосрочные финансовые вложения

177 075

1

177 076

Прочие финансовые активы

2 362

1

2 363

Итого

3 779 003

3 025 299

1 676 423

8 480 725

 

 

 

 

 

Финансовые обязательства

 

 

 

 

Денежные средства в обращении

2 114 633

2 114 633

Средства международных финансовых организаций

2 030

2 030

Средства банков

3 210 502

3 237 381

6 447 883

Средства клиентов

6 173 302

6 173 302

Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком

3 711 940

3 711 940

Производные финансовые обязательства

560 323

560 323

Прочие финансовые обязательства

160

459

619

Итого

15 770 860

2 489

3 237 381

19 010 730

Нетто-позиция

(11 991 857)

3 022 810

(1 560 958)

(10 530 005)

32.2. Риск ликвидности

Риск ликвидности – риск возникновения у Национального банка потерь вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Национальным банком своих обязательств.

С целью ограничения риска ликвидности Национальный банк осуществляет управление активами и ежедневный мониторинг будущих денежных потоков и ликвидности. Этот процесс включает в себя оценку ожидаемых денежных потоков и наличие высококачественного обеспечения, которое может быть использовано для получения дополнительного финансирования в случае необходимости. Национальный банк владеет портфелем разнообразных, пользующихся большим спросом активов, которые могут быть быстро реализованы за денежные средства в случае непредвиденного прекращения притока денежных средств.

Управление риском ликвидности осуществляется с учетом валютной позиции и текущей ликвидности, прогноза будущих денежных потоков.

Риск ликвидности распределен на основании сроков, оставшихся после отчетной даты до погашения финансовых обязательств, для недисконтированных потоков денежных средств (основной долг и проценты) по наиболее раннему временному интервалу, в котором Национальному банку может быть предъявлено требование по исполнению обязательств.

Информация о распределении риска ликвидности за отчетный год и год, предшествующий отчетному, приведена в следующих таблицах.

 

Финансовые обязательства

Менее 3 месяцев

От 3 до 12 месяцев

От 1 года до 5 лет

Более 5 лет

Итого на 1 января 2017 г.

Денежные средства в обращении

2 410 887

2 410 887

Средства международных финансовых организаций

4 747

4 747

Средства банков

2 593 995

828 422

1 113 222

4 535 639

Средства клиентов

6 496 076

6 496 076

Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком

3 302 751

2 815 855

867 850

6 986 456

Производные финансовые инструменты:

 

 

 

 

 

договорные обязательства

договорные требования

Прочие финансовые обязательства

871

871

Недисконтированные финансовые обязательства, итого

14 809 327

3 644 277

1 981 072

20 434 676

 

На 1 января 2017 г. в состав средств банков входит кредит на сумму 375 млн. долларов США, предоставленный финансовой организацией – нерезидентом. Аналогичная сумма была размещена в депозиты в банке страны кредитора.

 

Финансовые обязательства

Менее 3 месяцев

От 3 до 12 месяцев

От 1 года до 5 лет

Более 5 лет

Итого на 1 января 2016 г.

Денежные средства в обращении

2 114 633

2 114 633

Средства международных финансовых организаций

2 030

2 030

Средства банков

3 870 164

1 722 632

663 785

413 548

6 670 129

Средства клиентов

6 173 302

6 173 302

Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком

924 043

2 914 507

3 838 550

Производные финансовые инструменты:

 

 

 

 

 

договорные обязательства

594 208

74 276

668 484

договорные требования

(96 729)

(12 582)

(109 311)

Прочие финансовые обязательства

528

91

619

Недисконтированные финансовые обязательства, итого

13 582 179

4 698 924

663 785

413 548

19 358 436

 

В таблице ниже представлены сроки действия договорных обязательств. Все неисполненные обязательства по предоставлению кредитов включаются во временной период, содержащий самую раннюю дату, в которую клиент может потребовать их исполнения.

 

Дата

Менее 3 месяцев

От 3 до 12 месяцев

От 1 года до 5 лет

Более 5 лет

Итого

На 1 января 2017 г.

300 000

30 000

27 955

357 955

На 1 января 2016 г.

395 615

395 615

32.3. Валютный риск

Валютный риск – риск возникновения у Национального банка потерь (убытков) вследствие изменения курсов иностранных валют.

Валютный риск контролируется Национальным банком путем установления и соблюдения структуры резервных активов в иностранной валюте.

Валютные позиции Национального банка контролируются ежедневно с использованием ретроспективного анализа валютных курсов.

Структура резервов в иностранной валюте и допустимые пределы отклонений утверждаются постановлением Правления Национального банка.

Влияние изменения официального курса белорусского рубля по отношению к доллару США, евро и российскому рублю на собственный капитал и переоценку производных финансовых инструментов отражено в следующей таблице. Указанное изменение представляет собой оценку максимально возможного изменения официального курса. В анализ чувствительности включены только суммы в иностранной валюте, имеющиеся на конец отчетного периода.

 

Валюта

2016 год

2015 год

изменение официального курса, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

влияние на переоценку производных финансовых инструментов, тыс. рублей

изменение официального курса, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

влияние на переоценку производных финансовых инструментов, тыс. рублей

Доллар США

+13

(726 458)

+17

(1 194 642)

(113 612)

Евро

+18

(344 137)

+10

(149 472)

Российский рубль

–4

(20 761)

+23

(68 077)

 

 

 

 

 

 

 

Доллар США

+8

(447 051)

+4

(281 092)

(26 732)

Евро

+13

(248 544)

–2

29 894

Российский рубль

–9

(46 712)

+12

(35 519)

 

При этом другие переменные приняты величинами постоянными.

32.4. Процентный риск

Процентный риск – вероятность возникновения у Национального банка потерь, вызванных неблагоприятным изменением рыночных процентных ставок.

Управление процентным риском осуществляется с использованием анализа чувствительности. В качестве мер ограничения риска применяется дифференциация процентных ставок по операциям в зависимости от наличия обеспечения и условий рефинансирования.

Основная часть активов, размещенных в инструменты с фиксированным сроком погашения, имеет фиксированную процентную ставку, поэтому по данным инструментам Национальный банк фактически не подвержен процентному риску.

Чувствительность отчета о прибылях и убытках и изменений справедливой стоимости производных финансовых инструментов за один год к возможным изменениям процентной ставки финансовых инструментов, имеющих плавающую процентную ставку, представлена в следующей таблице.

 

Валюта

2016 год

2015 год

изменение процентной ставки, базисных пунктов

влияние на прибыль (убыток), тыс. рублей

влияние на переоценку производных финансовых инструментов, тыс. рублей

изменение процентной ставки, базисных пунктов

влияние на прибыль (убыток), тыс. рублей

влияние на переоценку производных финансовых инструментов, тыс. рублей

Белорусский рубль

–200

(320)

–100

(2 369)

52

Доллар США

+20

(1 959)

+40

(3 714)

132

Евро

 

 

 

 

 

 

 

Белорусский рубль

–400

(640)

–400

(9 476)

208

Доллар США

–20

1 959

–40

3 714

(132)

Евро

 

При этом другие переменные приняты величинами постоянными.

32.5. Товарный риск

Товарный риск – риск возникновения у Национального банка потерь, вызванных неблагоприятным изменением рыночных цен на драгоценные металлы.

Товарный риск контролируется путем установления и соблюдения процентных долей активов в драгоценных металлах в общей структуре активов в драгоценных металлах.

Структура резервов драгоценных металлов и допустимые пределы отклонений утверждаются постановлением Правления Национального банка.

С целью управления рисками изменения цен Национальный банк проводит регулярную оценку потенциальных убытков, которые могут возникнуть в результате неблагоприятных рыночных условий. Контроль и управление товарным риском осуществляются с помощью различных методов анализа чувствительности.

В таблице ниже представлено влияние на собственный капитал изменения учетных цен на драгоценные металлы вследствие возможных изменений цен на драгоценные металлы на мировых рынках.

 

Драгоценные металлы

2016 год

2015 год

изменение учетной цены, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

изменение учетной цены, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

Золото

+5

159 379

+6

167 849

Серебро

+8

577

+5

229

Платина

+6

1 652

+5

1 040

Палладий

+9

3 901

+7

2 021

 

При этом другие переменные приняты величинами постоянными.

32.6. Операционный риск

Операционный риск – риск возникновения у Национального банка потерь вследствие неадекватности внутренних процессов, ошибок или некомпетентности работников Национального банка, отказа или сбоя используемых Национальным банком технологических, информационных и (или) других систем, несоответствия законодательству установленных порядков и процедур совершения операций и иных сделок или их нарушения работниками Национального банка, а также под воздействием внешних факторов.

Управление операционным риском осуществляется посредством проведения процедур идентификации, анализа и оценки операционных рисков и при необходимости принятия мер по их ограничению (снижению). В Национальном банке разработаны процедуры сбора сведений об операционных инцидентах, их систематизации и анализа. Контроль за соблюдением установленных правил и процедур управления операционным риском осуществляется в порядке, определенном Политикой управления рисками Национального банка Республики Беларусь.

33. Оценка справедливой стоимости финансовых инструментов

Для определения и раскрытия информации о справедливой стоимости финансовых инструментов Национальный банк использует следующие методы оценки:

котировки цен (нескорректированные) на активных рынках по идентичным активам и обязательствам (уровень 1);

модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие существенное влияние на сумму справедливой стоимости, прямо или косвенно основываются на информации, наблюдаемой на рынке (уровень 2);

модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие существенное влияние на сумму справедливой стоимости, не основываются на информации, наблюдаемой на рынке (уровень 3).

Для раскрытия информации о справедливой стоимости определены классы активов и обязательств на основании природы характеристик и рисков по активу или обязательству, а также иерархия источников справедливой стоимости.

Информация о справедливой стоимости отражена за отчетный год и год, предшествующий отчетному, в следующих таблицах.

 

Наименование статьи

Дата оценки статьи

Методы оценки справедливой стоимости

Итого на 1 января 2017 г.

котировки на активных рынках

значительные наблюдаемые исходные данные

значительные ненаблюдаемые исходные данные

Активы, оцениваемые по справедливой стоимости

30.12.2016

653 619

1 381 218

2 034 837

Ценные бумаги:

 

 

 

 

 

учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

 

596 139

596 139

имеющиеся в наличии для продажи

 

57 480

1 381 218

1 438 698

Активы, справедливая стоимость которых раскрывается

30.12.2016

5 825 287

8 106

220 036

6 053 429

Денежные средства

 

77 445

77 445

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

 

217 552

217 552

Средства в бан