− 
 − 


УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

21 мая 2019 г. № 194

Об утверждении отчета Национального банка за 2018 год

1. Утвердить отчет Национального банка за 2018 год (прилагается)*, включающий:

1.1. отчет о деятельности Национального банка и выполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

1.2. годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

______________________________

* Не рассылается.

2. Настоящий Указ вступает в силу со дня его подписания.

 

Президент Республики Беларусь

А.Лукашенко

 

 

УТВЕРЖДЕНО

Указ Президента
Республики Беларусь
21.05.2019 № 194

ОТЧЕТ
Национального банка за 2018 год

Минск

 

Содержание

 

Введение

Глава 1. 

Экономическое и финансовое положение Республики Беларусь

1.1. 

Макроэкономические условия реализации денежно-кредитной политики и развития банковского сектора

1.2. 

Платежный баланс и валовой внешний долг

1.3. 

Финансовый сектор

1.3.1. 

Банковский сектор

1.3.1.1. 

Институциональные характеристики

1.3.1.2. 

Устойчивость и эффективность банковского сектора

1.3.2. 

Небанковский сектор

1.3.2.1. 

Институциональные характеристики

1.3.2.2. 

Основные показатели деятельности лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельности на внебиржевом рынке Форекс

1.3.3. 

Финансовый рынок

1.3.3.1. 

Валютный рынок

1.3.3.2. 

Рынок межбанковских кредитов

1.3.3.3. 

Кредитно-депозитный рынок

1.3.3.4. 

Рынок государственных ценных бумаг

1.3.3.5. 

Рынок корпоративных ценных бумаг

1.3.3.6. 

Доверительное управление, осуществляемое банками

1.3.3.7. 

Рынок ценных бумаг Национального банка

Глава 2. 

Деятельность Национального банка

2.1. 

Денежно-кредитная политика

2.1.1. 

Цель денежно-кредитной политики

2.1.2. 

Реализация денежно-кредитной политики

2.1.3. 

Основные денежно-кредитные показатели

2.2. 

Надзор за деятельностью банков

2.2.1. 

Совершенствование нормативной правовой базы в области банковского надзора

2.2.2. 

Дистанционный надзор

2.2.3. 

Проверки банков

2.3. 

Контроль за деятельностью лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельностью на внебиржевом рынке Форекс

2.3.1. 

Дистанционный контроль

2.3.2. 

Проверки лизинговых и микрофинансовых организаций, форекс-компаний

2.4. 

Регулирование кредитно-депозитных операций, безналичных расчетов

2.4.1. 

Совершенствование нормативных правовых актов, регулирующих кредитно-депозитные операции

2.4.2. 

Совершенствование регулирования безналичных расчетов

2.5. 

Формирование кредитных историй и предоставление кредитных отчетов

2.6. 

Регулирование деятельности лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельности на внебиржевом рынке Форекс

2.6.1. 

Регулирование лизинговой деятельности

2.6.2. 

Регулирование деятельности микрофинансовых организаций

2.6.3. 

Регулирование деятельности на внебиржевом рынке Форекс

2.7. 

Валютное регулирование и валютный контроль

2.8. 

Мониторинг финансовой стабильности

2.9. 

Бухгалтерский учет и отчетность

2.10. 

Наличное денежное обращение

2.11. 

Платежная система

2.11.1. 

Управление платежной системой

2.11.2. 

Функционирование и развитие АС МБР

2.11.3. 

Развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам

2.11.4. 

Функционирование и развитие межбанковской системы идентификации

2.11.5. 

Внедрение международных стандартов

2.11.6. 

Развитие единого расчетного и информационного пространства

2.12. 

Финансовая грамотность

2.13. 

Исследовательская деятельность

2.14. 

Международное сотрудничество

2.15. 

Кадровое обеспечение и обучение персонала

2.16. 

Внутренний аудит

Глава 3. 

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность

Формы бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2018 год

Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2018 год

Заключение

Приложения к отчету Национального банка за 2018 год

1.1–1.12. 

Таблицы, рисунки, графики к главе 1

2.1–2.14. 

Таблицы, рисунки, графики к главе 2

 

Введение

 

Отчет Национального банка за 2018 год подготовлен в соответствии со статьей 46 Банковского кодекса Республики Беларусь.

Денежно-кредитная политика Республики Беларусь в 2018 году в составе мер единой экономической политики проводилась в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2018 год, утвержденными Указом Президента Республики Беларусь от 31 декабря 2017 г. № 470, с учетом складывающейся макроэкономической ситуации.

Деятельность Национального банка в 2018 году была направлена на достижение основных целей денежно-кредитной политики и выполнение возложенных на него функций центрального банка в соответствии с законодательством.

Глава 1
Экономическое и финансовое положение Республики Беларусь

1.1. Макроэкономические условия реализации денежно-кредитной политики и развития банковского сектора*

______________________________

* При подготовке раздела использованы данные Национального статистического комитета.

Ситуация в экономике Республики Беларусь в 2018 году характеризовалась сохранением макроэкономической и финансовой стабильности, увеличением объемов продукции промышленного производства, а также ростом инвестиционной активности и доходов населения в реальном выражении.

Объем валового внутреннего продукта в 2018 году в текущих ценах составил 121,6 млрд. рублей. В сопоставимых ценах объем ВВП по отношению к 2017 году увеличился на 3 процента (в 2017 году прирост ВВП составлял 2,5 процента) (приложение 1.1).

Объем розничного товарооборота в сопоставимых ценах в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличился на 8,4 процента (в 2017 году – на 4,4 процента).

Реальная заработная плата населения в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличилась на 11,6 процента (в 2017 году – на 6,2 процента), реальные располагаемые денежные доходы увеличились на 8 процентов (в 2017 году – на 2,8 процента).

Инвестиции в основной капитал в 2018 году, равно как и в 2017 году, в сопоставимых ценах увеличились на 5,1 процента. Годовой объем инвестиций в основной капитал составил 24,3 млрд. рублей, их удельный вес в ВВП по сравнению с 2017 годом не изменился (19,9 процента в ВВП).

В технологической структуре инвестиций в основной капитал преобладали расходы на строительно-монтажные работы (49,9 процента). На инвестиции в активную часть (машины, оборудование и транспортные средства) приходилось 39,9 процента, на прочие работы и затраты – 10,1 процента общего объема капиталовложений.

Объем промышленного производства в 2018 году увеличился по сравнению с 2017 годом на 5,7 процента (в 2017 году – на 6,1 процента).

Запасы готовой промышленной продукции на складах предприятий на 1 января 2019 г. сложились на уровне 4,5 млрд. рублей, увеличившись с начала года на 16 процентов. По отношению к среднемесячному объему производства на 1 января 2019 г. их величина составила 60,9 процента против 61,3 процента на 1 января 2018 г.

Финансовое состояние сектора нефинансовых организаций в 2018 году по сравнению с 2017 годом (приложение 1.2) незначительно ухудшилось:

выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг в 2018 году составила 222,3 млрд. рублей и по сравнению с 2017 годом в номинальном выражении увеличилась на 15,8 процента;

прибыль от реализации продукции составила 16,9 млрд. рублей, что в номинальном выражении на 7,8 процента больше, чем в 2017 году. Прибыль до налогообложения снизилась на 30,6 процента, чистая прибыль – на 38,9 процента.

В реальном выражении зафиксировано увеличение выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг, а также снижение всех показателей прибыли.

Рентабельность продаж уменьшилась с 8,2 процента за 2017 год до 7,6 процента за 2018 год, рентабельность реализованной продукции – с 10,2 до 9,5 процента соответственно.

За отчетный год количество убыточных организаций незначительно сократилось с 1 097 организаций в 2017 году до 1 094 организаций в 2018 году, доля убыточных организаций в общем количестве организаций не изменилась и составила 15,2 процента. Сумма чистого убытка на одну убыточную организацию в среднем по стране в 2018 году составила 4,6 млн. рублей (в 2017 году – 2,3 млн. рублей).

Бюджетная политика в 2018 году оставалась сбалансированной.

Консолидированный бюджет, по данным Министерства финансов, за 2018 год исполнен с профицитом в размере 4,6 млрд. рублей, или 3,8 процента к ВВП (за 2017 год профицит составил 2,8 процента к ВВП).

Доходы консолидированного бюджета за 2018 год увеличились на 19,1 процента и составили 37,7 млрд. рублей, или 31 процент к ВВП (29,9 процента к ВВП за 2017 год) (приложение 1.3). Расходы консолидированного бюджета составили 33,1 млрд. рублей, их соотношение с ВВП по сравнению с прошлым годом не изменилось и составило 27,2 процента.

Республиканский бюджет, по данным Министерства финансов, за 2018 год также исполнен с профицитом в размере 4,7 млрд. рублей, или 3,8 процента к ВВП (за 2017 год профицит составил 2,6 процента к ВВП). Доходы республиканского бюджета за 2018 год по сравнению с 2017 годом увеличились на 23,4 процента и составили 24,4 млрд. рублей, или 20,1 процента к ВВП (18,7 процента к ВВП за 2017 год). Расходы республиканского бюджета составили 19,7 млрд. рублей, или 16,2 процента к ВВП (16,1 процента к ВВП за 2017 год).

Государственный долг Республики Беларусь, по данным Министерства финансов, на 1 января 2019 г. составил 45,4 млрд. рублей, увеличившись за 2018 год на 3,2 млрд. рублей, или на 7,6 процента.

Внутренний государственный долг на 1 января 2019 г. составил 8,9 млрд. рублей (7 процентов к ВВП), уменьшившись за 2018 год на 0,3 млрд. рублей (с учетом курсовых разниц), или на 3,1 процента.

В 2018 году размещено внутренних валютных государственных облигаций для юридических и физических лиц на сумму 529,5 млн. долларов США. В отчетном году погашено валютных и рублевых государственных облигаций для юридических и физических лиц на сумму 864,9 млн. долларов США и 123,4 млн. рублей соответственно.

Внешний государственный долг на 1 января 2019 г. составил 16,9 млрд. долларов США (28,4 процента к ВВП), увеличившись за 2018 год на 0,2 млрд. долларов США (с учетом курсовых разниц), или на 1 процент. В 2018 году привлечено внешних государственных займов на сумму 2 353,8 млн. долларов США, погашено на сумму 1 997,3 млн. долларов США.

 

1.2. Платежный баланс и валовой внешний долг

 

По итогам 2018 года платежный баланс Республики Беларусь сформировался с незначительным дефицитом. Отрицательное сальдо счета текущих операций сократилось вследствие улучшения сальдо внешней торговли товарами и услугами и сальдо вторичных доходов.

Дефицит счета текущих операций платежного баланса составил 0,3 млрд. долларов США, или 0,4 процента ВВП, сократившись по сравнению с 2017 годом на 0,7 млрд. долларов США (приложение 1.4).

В отчетном году профицит внешней торговли товарами и услугами составил 0,7 млрд. долларов США (в 2017 году – 0,1 млрд. долларов США).

По данным платежного баланса, баланс внешней торговли товарами в 2018 году характеризовался дефицитом в размере 2,7 млрд. долларов США (в 2017 году – дефицитом в размере 3 млрд. долларов США). Сальдо внешней торговли энергетическими товарами сложилось практически на уровне 2017 года и составило минус 3,4 млрд. долларов США. Сальдо внешней торговли неэнергетическими товарами сложилось в размере 0,8 млрд. долларов США против 0,5 млрд. долларов США в 2017 году.

В 2018 году экспорт товаров вырос на 15,9 процента, или на 4,6 млрд. долларов США, и составил 33,2 млрд. долларов США. Основное влияние на динамику экспорта товаров оказал рост поставок промежуточных неэнергетических товаров. Индекс реального эффективного курса белорусского рубля, рассчитанный по индексу цен производителей промышленной продукции, в январе–декабре 2018 г. по отношению к январю–декабрю 2017 г. снизился на 4 процента (приложение 1.5). Тем самым была сохранена ценовая конкурентоспособность экспорта.

Импорт товаров в 2018 году увеличился на 13,4 процента, или на 4,2 млрд. долларов США, и сложился в размере 35,9 млрд. долларов США. Восстановление экономического роста и инвестиций в основной капитал обусловило прирост инвестиционного импорта на 0,4 млрд. долларов США. Потребительский импорт вырос на 0,8 млрд. долларов США вследствие увеличения реальных доходов населения. Импорт промежуточных товаров увеличился на 3 млрд. долларов США, в том числе энергетических товаров – на 1,4 млрд. долларов США.

Положительное влияние на улучшение сальдо текущего счета оказала активизация внешней торговли услугами. Экспорт услуг увеличился на 11,2 процента и сформировался в размере 8,7 млрд. долларов США. Импорт услуг вырос на 12,5 процента и составил 5,4 млрд. долларов США. Профицит внешней торговли услугами сложился в размере 3,3 млрд. долларов США (на 9,3 процента выше, чем в 2017 году) и существенно превысил сложившийся дефицит торговли товарами.

Сальдо первичных доходов ухудшилось на 0,3 млрд. долларов США и составило минус 2,4 млрд. долларов США, что было обусловлено увеличением выплат иностранным инвесторам на фоне роста экономической активности в стране.

Баланс вторичных доходов сложился в размере 1,4 млрд. долларов США против 1 млрд. долларов США за 2017 год.

По данным финансового счета (без учета резервных активов), чистое кредитование других стран сформировалось в размере 31,6 млн. долларов США против чистого привлечения в размере 2,4 млрд. долларов США в 2017 году.

Привлечение финансовых ресурсов в Республику Беларусь за счет прямых иностранных инвестиций составило 1,4 млрд. долларов США (в 2017 году – 1,2 млрд. долларов США). Вместе с тем приток прямых иностранных инвестиций (без учета реинвестированных доходов) по-прежнему оставался на низком уровне (0,7 млрд. долларов США в 2018 году против 0,5 млн. долларов США в 2017 году).

Кроме того, Правительством Республики Беларусь и Национальным банком за 2018 год выплачено на чистой основе 63,7 млн. долларов США. Чистое привлечение капитала банковским сектором сложилось в сумме 0,3 млрд. долларов США. По операциям прочих секторов чистое кредитование остального мира составило 1,7 млрд. долларов США.

Дефицит платежного баланса в 2018 году составил 0,1 млрд. долларов США против профицита в размере 2,1 млрд. долларов США в 2017 году (с учетом исключительного финансирования).

На 1 января 2019 г. валовой внешний долг Республики Беларусь сложился в размере 39 млрд. долларов США, или 65,5 процента ВВП, сократившись с начала года на 0,9 млрд. долларов США (приложение 1.6).

Внешний долг сектора государственного управления Республики Беларусь на 1 января 2019 г. составил 17,4 млрд. долларов США, увеличившись за 2018 год на 0,1 млрд. долларов США, или на 0,9 процента (85,5 процента обязательств данного сектора представлены долгосрочными кредитами и займами).

Внешние долговые обязательства Национального банка на 1 января 2019 г. сложились в размере 0,8 млрд. долларов США, снизившись с начала 2018 года на 0,3 млрд. долларов США, или на 28,5 процента. Практически весь долг Национального банка представлен долгосрочными кредитами и займами (64,6 процента) и долговыми ценными бумагами (23,5 процента).

Обязательства депозитных организаций (без учета межфирменного кредитования) за 2018 год выросли на 0,4 млрд. долларов США, или на 8,9 процента, и на 1 января 2019 г. составили 4,9 млрд. долларов США. При этом долгосрочные обязательства сократились (на 0,1 млрд. долларов США), а краткосрочные выросли на 0,5 млрд. долларов США.

Объем долговых обязательств других секторов (без учета межфирменного кредитования) на 1 января 2019 г. сложился в размере 13,9 млрд. долларов США, снизившись с начала 2018 года на 1,1 млрд. долларов США, или на 7,5 процента. Сокращение обязательств произошло за счет погашения кредиторской задолженности (на 0,7 млрд. долларов США) и долгосрочных кредитов и займов (на 0,5 млрд. долларов США).

В последние годы в Республике Беларусь наблюдалась устойчивая тенденция смещения сроков заимствования от краткосрочных к долгосрочным. На 1 января 2019 г. доля долгосрочных заимствований в общем объеме заимствований составила 75,4 процента.

 

1.3. Финансовый сектор

 

1.3.1. Банковский сектор

 

1.3.1.1. Институциональные характеристики

 

На 1 января 2019 г. банковскую деятельность в Республике Беларусь осуществляли 24 банка и 3 небанковские кредитно-финансовые организации. В процессе ликвидации находились 4 банка: ЗАО «Дельта Банк» (банкротство), ЗАО «БИТ-Банк», ЗАО «Н.Е.Б. Банк», ЗАО «Евробанк». Общее количество структурных подразделений банков (отделений, центров банковских услуг, расчетно-кассовых центров, пунктов обмена валют), распределенных по территории страны, сократилось за 2018 год на 4,1 процента и на 1 января 2019 г. составило 3 467 подразделений.

На 1 января 2019 г. в Республике Беларусь находилось 5 представительств иностранных банков*: 2 представительства банков Российской Федерации, представительства банка Китайской Народной Республики, Германии, Межгосударственного банка. Белорусскими банками открыто за рубежом 6 представительств.

Иностранный капитал присутствовал в уставных фондах 19 банков. При этом в 14 банках доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде превышала 50 процентов (в 4 банках она составляла 100 процентов). В уставных фондах белорусских банков участвовал капитал из России, Кипра, Австрии, Ирана, Швейцарии, Польши, Казахстана, ОАЭ, Ливана, Грузии, Великобритании, Германии и других стран.

Совокупный зарегистрированный уставный фонд банков на 1 января 2019 г. составил 5,5 млрд. рублей, увеличившись за 2018 год на 5,2 процента.

Институциональное развитие банковского сектора в 2018 году характеризовалось незначительным перераспределением удельных весов в совокупном уставном фонде банковского сектора между группами банков по форме собственности:

снизилась доля государственных банков*, с 81,3 до 77,6 процента (при этом произошло снижение их доли в нормативном капитале банковского сектора с 61,2 до 60 процентов и доли в активах банковского сектора – с 65,2 до 64,9 процента);

доля иностранных банков увеличилась с 16,3 до 20,1 процента. Удельный вес таких банков в совокупном нормативном капитале возрос с 35,1 до 35,8 процента, в активах банковского сектора – с 31,9 до 32,2 процента;

доля частных банков* в совокупном уставном фонде банковского сектора снизилась с 2,4 до 2,3 процента. Удельный вес таких банков в активах банковского сектора не изменился и составил 2,9 процента, их доля в совокупном нормативном капитале увеличилась с 3,7 до 4,1 процента.

______________________________

* Для целей настоящего отчета:

государственные банки – банки, в уставных фондах которых более 50 процентов акций (долей в уставных фондах) принадлежит государству;

иностранные банки – банки, в которых доля иностранных инвесторов в уставных фондах превышает 50 процентов;

частные банки – банки, которые не относятся к иностранным и государственным банкам.

1.3.1.2. Устойчивость и эффективность банковского сектора

 

Банковский сектор в 2018 году сохранил устойчивость.

Объем нормативного капитала* банков на 1 января 2019 г. составил 10,7 млрд. рублей, увеличившись за 2018 год на 8,3 процента в номинальном выражении. Основным источником роста нормативного капитала по банковскому сектору являлось увеличение зарегистрированного уставного фонда и фондов, сформированных за счет прибыли банков. Отношение нормативного капитала к ВВП сложилось на уровне 8,8 процента.

В 2018 году сложилась следующая структура доходов** банковского сектора: процентные доходы составили 61,9 процента, комиссионные доходы – 21,2 процента, прочие банковские доходы – 13,2 процента, прочие операционные доходы – 3,5 процента, поступления по ранее списанным долгам – 0,2 процента.

В структуре расходов** процентные расходы составили 28,5 процента, прочие операционные расходы – 37,3 процента, прочие банковские расходы – 8,5 процента, комиссионные расходы – 7,8 процента. Чистые отчисления специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и операциям, не отраженным на балансе (далее – специальные резервы), составили 14,4 процента в расходах банков.

Прибыль* банковского сектора в номинальном выражении увеличилась по сравнению с 2017 годом на 23,6 процента и составила 1 096,3 млн. рублей. На рост прибыли банков повлияло снижение в 2018 году чистых отчислений в резервы (по сравнению с 2017 годом снижение составило 18,6 процента), что связано с замедлением тенденции к ухудшению качества активов банков. Чистые отчисления в резервы за отчетный год составили 0,9 млрд. рублей.

______________________________

* Данные до подтверждения аудиторской организацией.

** Уменьшены на объем доходов и расходов по операциям между филиалами внутри банка и скорректированы на сальдо доходов от уменьшения резервов и расходов по отчислениям в резервы.

По итогам работы за 2018 год рентабельность активов (в годовом исчислении) увеличилась с 1,36 процента на 1 января 2018 г. до 1,56 процента на 1 января 2019 г., рентабельность нормативного капитала (в годовом исчислении) – с 9,55 процента до 10,72 процента соответственно.

В течение 2018 года наблюдался рост активов банковского сектора, подверженных кредитному риску, величина которых на 1 января 2019 г. составила 55,7 млрд. рублей (на 1 мая 2018 г. – 49,4 млрд. рублей).

Стабилизации ситуации с необслуживаемыми активами банков способствовало принятие постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 15 декабря 2017 г. № 505 «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь», вступившее в силу с 1 апреля 2018 г., которым введены понятия «необслуживаемые активы» и «реструктуризированная задолженность».

К необслуживаемым активам отнесены активы, подверженные кредитному риску, классифицированные в V–VI группы риска, а также реструктуризированная задолженность, классифицированная в IV–VI группы риска.

Доля необслуживаемых активов в банках на 1 января 2019 г. составила 5 процентов (на 1 мая 2018 г. – 3,5 процента), при этом объем необслуживаемых активов сложился на уровне 2,8 млрд. рублей, увеличившись за май–декабрь 2018 г. на 1 млрд. рублей, или на 60 процентов. Основной источник роста необслуживаемых активов действующих банков – реструктуризированная задолженность, входящая в состав необслуживаемых активов. Объем реструктуризированной задолженности составил 79,2 процента от размера необслуживаемых активов.

В 2018 году с целью нивелирования кредитного риска банками увеличена степень покрытия специальными резервами активов, подверженных кредитному риску. Размер сформированных банками специальных резервов увеличивался на протяжении отчетного года и на 1 января 2019 г. составил 3,5 млрд. рублей (2,7 млрд. рублей на 1 января 2018 г.), степень покрытия специальными резервами активов, подверженных кредитному риску, выросла с 6,2 процента на 1 января 2018 г. до 6,3 процента на 1 января 2019 г.

Банками соблюдались требования Национального банка по величине и достаточности нормативного капитала, в том числе с учетом значений консервационного буфера. Значение норматива, характеризующего покрытие принятых рисков (коэффициент достаточности нормативного капитала), на 1 января 2019 г. составило 17,7 процента при установленном минимальном значении для отдельного банка 10 процентов (11,875 процента с учетом консервационного буфера). Для снижения уровня системных рисков банковского сектора и предупреждения их образования внедрены и выполняются дополнительные требования к капиталу системно значимых банков.

Банками соблюдены основные нормативы безопасного функционирования в части ликвидности. В рамках внедрения новых стандартов капитала, левереджа и ликвидности Базель III в качестве пруденциальных требований для банков установлены показатели ликвидности в качестве нормативов безопасного функционирования с определением минимальных значений показателей покрытия ликвидности и чистого стабильного фондирования в размере 100 процентов, а также требования к представлению отчетности об их выполнении и аналитической информации об инструментах мониторинга риска ликвидности с 1 января 2018 г.

Средняя величина покрытия ликвидности по действующим банкам на 1 января 2019 г. составила 167,6 процента при установленном нормативе не менее 100 процентов.

Средняя величина чистого стабильного фондирования по действующим банкам на 1 января 2019 г. составила 120,4 процента при установленном нормативе не менее 100 процентов.

 

1.3.2. Небанковский сектор

 

1.3.2.1. Институциональные характеристики

 

На 1 января 2019 г. в реестр лизинговых организаций включены 97 лизинговых организаций. За 2018 год количество лизинговых организаций в реестре сократилось на 6 организаций (включены 13 организаций и исключены 19 организаций).

Иностранный капитал присутствовал в уставных фондах 30 лизинговых организаций. При этом в 25 лизинговых организациях доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде составляла 50 процентов и более (из них в 11 организациях – 100 процентов). В уставных фондах лизинговых организаций участвовал капитал из Кипра, Эстонии, России, Латвии, Литвы, Люксембурга, Италии, Германии, Австрии, Великобритании, Греции, Израиля, ОАЭ, Украины, Азербайджана. Лизинговую деятельность на территории Республики Беларусь через свое постоянное представительство осуществляла также одна иностранная организация, местом деятельности которой являлась строительная площадка Белорусской атомной электростанции.

В уставных фондах 11 лизинговых организаций участвовал банковский капитал.

Совокупный уставный фонд лизинговых организаций на 1 января 2019 г. составил 649,7 млн. рублей, увеличившись за 2018 год на 48,2 процента.

За 2018 год увеличились объем лизингового портфеля лизинговых организаций, в том числе по договорам лизинга жилья, и его доля в ВВП. На 1 января 2019 г. отношение совокупной цены договоров лизинга, заключенных лизинговыми организациями в 2018 году, к ВВП составило 2,8 процента.

На 1 января 2019 г. в реестр микрофинансовых организаций включены 104 микрофинансовые организации (4 потребительских кооператива, 5 фондов, 95 юридических лиц, осуществляющих ломбардную деятельность). За 2018 год количество микрофинансовых организаций в реестре уменьшилось на 17 организаций (включены 6 организаций и исключены 23 организации).

Совокупный уставный фонд коммерческих микрофинансовых организаций (ломбардов) на 1 января 2019 г. составил 5 млн. рублей, увеличившись за 2018 год на 51,5 процента. В уставных фондах ломбардов участвовал иностранный капитал из России, Латвии и Украины.

Деятельность микрофинансовых организаций в 2018 году характеризовалась ростом объемов предоставленных денежных средств и количества договоров микрозайма на фоне незначительного снижения количества заемщиков. В результате принятых Национальным банком мер также произошло снижение стоимости микрозаймов, предоставляемых некоммерческими микрофинансовыми организациями, и увеличение размеров уставного фонда коммерческих микрофинансовых организаций (ломбардов).

На 1 января 2019 г. в реестр форекс-компаний включено 10 организаций. За 2018 год количество форекс-компаний в реестре не изменилось (включены и исключены 2 организации).

В уставных фондах всех 10 форекс-компаний присутствовал иностранный капитал из таких государств, как Россия, Кипр, Ирландия, Польша, Сент-Винсент и Гренадины, Содружество Доминики, Панама, Маврикий, Лихтенштейн, Китай. При этом в 9 форекс-компаниях доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде составляла 100 процентов.

Совокупный уставный фонд форекс-компаний на 1 января 2019 г. составил 6,3 млн. рублей, увеличившись за 2018 год в 1,6 раза.

Деятельность по совершению инициируемых физическими и юридическими лицами операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами (деятельность на внебиржевом рынке Форекс) кроме форекс-компаний осуществляли ЗАО «Минский транзитный банк», которое создало банковскую форекс-площадку (MTBankFX), являющуюся совместным проектом со швейцарским банком DukascopyBankSA, и ОАО «Технобанк» (с IV квартала 2018 г.).

В 2018 году количество клиентов форекс-компаний выросло более чем в 6,5 раза, удельный вес клиентов-нерезидентов – более чем в 10 раз, а следовательно, увеличилось совершаемое клиентами количество операций, возросли денежные средства в иностранной валюте, внесенные ими для открытия и (или) поддержания своей открытой позиции, и повысились иные показатели деятельности на внебиржевом рынке Форекс.

 

1.3.2.2. Основные показатели деятельности лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельности на внебиржевом рынке Форекс

 

Совокупный лизинговый портфель* на 1 января 2019 г. составил 4,2 млрд. рублей (прирост за 2018 год – 49,4 процента), или 20,5 процента от задолженности субъектов хозяйствования перед банками по долгосрочным кредитам (на 1 января 2018 г. – 14,3 процента).

Объем нового бизнеса (совокупная цена договоров, заключенных лизинговыми организациями) в 2018 году составил 3,4 млрд. рублей, что на 60,4 процента выше значения данного показателя, сложившегося по итогам 2017 года. Объем нового бизнеса лизинговых организаций составил 22,1 процента объема долгосрочных кредитов, выданных банками субъектам хозяйствования.

За 2018 год лизингополучателям передано около 549 тыс. предметов лизинга, что на 33,7 процента больше, чем за 2017 год.

Совокупная чистая прибыль лизинговых организаций за 2018 год составила 119,2 млн. рублей.

В объеме лизингового портфеля лизинговых организаций более 99 процентов занимали операции финансового лизинга. Обязательства по договорам, заключенным в национальной валюте, занимали 80,9 процента лизингового портфеля.

Доля просроченных обязательств лизингополучателей по лизинговым платежам в общем объеме их обязательств по договорам финансовой аренды (лизинга) на 1 января 2019 г. составила 3,6 процента (на 1 января 2018 г. – 5,6 процента).

Около 70 процентов (2,9 млрд. рублей) совокупного объема лизингового портфеля приходилось на 5 лизинговых организаций, созданных с участием банковского капитала (ОАО «Промагролизинг», ООО «АСБ Лизинг», СООО «Райффайзен-Лизинг», СООО «ВТБ Лизинг» и ОАО «Агролизинг»).

На 1 января 2019 г. сделки экспортного лизинга** в общем объеме лизингового портфеля составили 1,8 процента. Основная часть экспортных сделок осуществлялась ОАО «Промагролизинг» (68,1 процента) и ООО «АСБ Лизинг» (29,6 процента).

______________________________

* Сумма задолженности лизингополучателей перед лизингодателями по лизинговым платежам на отчетную дату.

** Международный лизинг, при котором лизингодатель и продавец (поставщик) предмета лизинга являются субъектами Республики Беларусь, а лизингополучатель – субъектом другого государства.

В 2018 году уведомление о намерении осуществлять лизинговую деятельность с жилыми помещениями направили 3 организации (ООО «АСБ Лизинг», СООО «Райффайзен-Лизинг» и ОАО «Агролизинг»). На 1 января 2019 г. объем лизингового портфеля по договорам лизинга жилья составил 84,3 млн. белорусских рублей, увеличившись за 2018 год на 64,2 млн. белорусских рублей, или почти в 4 раза. За 2018 год заключено с физическими лицами 228 договоров, предметом лизинга по которым явились жилые помещения, на общую сумму 66,3 млн. белорусских рублей. По 222 таким договорам (97,4 процента) предметом лизинга стали квартиры, по 6 договорам (2,6 процента) – одноквартирные жилые дома.

По данным отчетности, на 1 января 2019 г. активы микрофинансовых организаций составили 30,5 млн. рублей, собственный капитал – 16,7 млн. рублей, обязательства – 13,8 млн. рублей, чистая прибыль с начала года – 0,9 млн. рублей. По сравнению с 1 января 2018 г. активы микрофинансовых организаций увеличились на 2,6 млн. рублей, или на 9,3 процента, собственный капитал – на 0,7 млн. рублей, или на 4,4 процента, обязательства – на 1,9 млн. рублей, или на 16 процентов. Чистая прибыль микрофинансовых организаций за 2018 год снизилась на 1,5 млн. рублей, или на 62,5 процента, по сравнению с 2017 годом.

Сумма предоставленных в 2018 году микрозаймов составила 113,3 млн. рублей, что на 0,8 млн. рублей, или на 0,7 процента, больше, чем в 2017 году.

Потребительскими кооперативами предоставлено 1,2 млн. рублей (на 0,4 млн. рублей, или 50 процентов, больше, чем в 2017 году). Вся сумма выделена физическим лицам на развитие деловой и предпринимательской инициативы. В IV квартале 2018 г. средняя годовая процентная ставка по микрозаймам составила 17,7 процента.

Фондами выдано 2,8 млн. рублей (на 6,5 млн. рублей, или в 3,3 раза, меньше, чем в 2017 году). На предоставление микрозаймов физическим лицам для развития деловой и предпринимательской инициативы направлено 2,6 млн. рублей, или 92,9 процента (в 2017 году – 8,3 млн. рублей, или 89,2 процента). В IV квартале 2018 г. средняя годовая процентная ставка по микрозаймам составила 6,2 процента.

Ломбардами предоставлено 109,3 млн. рублей (на 6,8 млн. рублей, или на 6,6 процента, больше, чем в 2017 году). На предоставление микрозаймов под залог изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней направлено 86 млн. рублей, или 78,7 процента (в 2017 году – 82,5 процента). В IV квартале 2018 г. среднедневная ставка по микрозаймам составила 1 процент, что на 0,1 процентного пункта ниже, чем в аналогичном периоде 2017 года.

По данным отчетности, на 1 января 2019 г. активы форекс-компаний составили 19 млн. рублей, собственный капитал – 5,5 млн. рублей, обязательства – 13,5 млн. рублей. По сравнению с 1 января 2018 г. активы форекс-компаний увеличились на 12,3 млн. рублей (в 2,8 раза), собственный капитал – на 3 млн. рублей (в 2,2 раза), обязательства – на 9,3 млн. рублей (в 3,2 раза).

Сумма денежных средств в иностранной валюте, внесенных клиентами форекс-компаний для открытия и (или) поддержания своей открытой позиции (сумма маржинального обеспечения), на 1 января 2019 г. составила 5,7 млн. долларов США. В целях безусловного выполнения своих обязательств перед клиентами по возврату маржинального обеспечения форекс-компании в соответствии с законодательством формируют и размещают на текущих (расчетных) банковских счетах со специальным режимом функционирования, открытых не менее чем в 2 банках или небанковских кредитно-финансовых организациях, обеспечительный капитал, размер которого на 1 января 2019 г. составил 3,1 млн. долларов США.

В 2018 году среднее количество клиентов форекс-компаний вместе с ЗАО «МТБанк» и ЗАО «Технобанк» за квартал составляло более 7 300. Всего в 2018 году клиентами форекс-компаний и указанных банков было инициировано более 2 млн. операций на сумму 26,2 млрд. долларов США (с учетом маржинального плеча). С положительным для клиентов финансовым результатом было совершено около 63 процентов операций.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 231 «Об осуществлении деятельности на внебиржевом рынке Форекс» Национальным форекс-центром формируется гарантийный фонд за счет взносов форекс-компаний, банков, небанковских кредитно-финансовых организаций в целях исполнения их обязательств перед своими клиентами по возврату маржинального обеспечения. В качестве Национального форекс-центра определено ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа». На 1 января 2019 г. гарантийный фонд Национального форекс-центра составил 1,1 млн. долларов США.

 

1.3.3. Финансовый рынок

 

Финансовый рынок в 2018 году в целом развивался в соответствии с направлениями, которые определены Стратегией развития финансового рынка Республики Беларусь до 2020 года, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 28 марта 2017 г. № 229/6. Происходила трансформация финансового рынка в сторону повышения уровня его диверсификации и устойчивости, в том числе наблюдалось развитие небанковских секторов финансового рынка.

 

1.3.3.1. Валютный рынок

 

Объем внутреннего валютного рынка в 2018 году составил 73 млрд. долларов США, что на 16,2 процента выше уровня 2017 года. Объем биржевого сегмента сложился в размере 8,2 млрд. долларов США (снижение на 8,6 процента), объем внебиржевого сегмента – в размере 51,3 млрд. долларов США (увеличение на 23,1 процента). Объем рынка наличной иностранной валюты составил 13,5 млрд. долларов США, увеличившись по сравнению с 2017 годом на 10,6 процента.

За 2018 год субъектами хозяйствования – резидентами продано иностранной валюты на сумму 20 млрд. долларов США, что выше уровня 2017 года на 10,2 процента (на 1,9 млрд. долларов США), и куплено иностранной валюты на сумму 20,7 млрд. долларов США, что выше уровня 2017 года на 8,5 процента (на 1,6 млрд. долларов США) (приложение 1.7).

В результате чистый спрос на иностранную валюту со стороны субъектов хозяйствования – резидентов за 2018 год сложился в объеме 0,7 млрд. долларов США (в 2017 году – в объеме 0,9 млрд. долларов США).

Основной объем иностранной валюты, купленной субъектами хозяйствования – резидентами на внутреннем валютном рынке в 2018 году, направлялся на погашение кредитов (5,9 млрд. долларов США, или 28 процентов от общего объема покупки иностранной валюты), оплату сырья и материалов (3,3 млрд. долларов США, или 15,4 процента), оборудования и комплектующих (2,6 млрд. долларов США, или 12,1 процента), продуктов питания и сельскохозяйственной продукции (1,5 млрд. долларов США, или 7,1 процента), прочие цели – (1,4 млрд. долларов США, или 6,4 процента). Всего на названные цели было использовано 69 процентов иностранной валюты, купленной субъектами хозяйствования – резидентами.

В течение 2018 года население преимущественно выступало чистым продавцом иностранной валюты. В целом за 2018 год населением на чистой основе продано 1,1 млрд. долларов США (за 2017 год – 1,8 млрд. долларов США). При этом по операциям с наличной иностранной валютой чистое предложение иностранной валюты населением составило 1,7 млрд. долларов США, по операциям с безналичной иностранной валютой сложился чистый спрос в объеме 0,6 млрд. долларов США (приложение 1.8).

Большинство операций с иностранной валютой на валютном рынке Республики Беларусь осуществлялось в долларах США (49,1 процента). По сравнению с 2017 годом доля операций с данной валютой в общем объеме операций уменьшилась на 1 процентный пункт. Доля операций с евро увеличилась с 23,8 до 25,9 процента, а с российским рублем уменьшилась с 25,7 до 24,6 процента. Объем операций с другими иностранными валютами оставался незначительным (0,5 процента).

За 2018 год официальный курс белорусского рубля по отношению к доллару США снизился на 9,5 процента (до 2,1598 рубля за 1 доллар США), к евро – на 5 процентов (до 2,4734 рубля за 1 евро), к российскому рублю увеличился на 9,2 процента (до 3,1128 рубля за 100 российских рублей). Стоимость корзины иностранных валют* за отчетный год снизилась на 1,1 процента.

______________________________

* Стоимость корзины иностранных валют рассчитывается как среднее геометрическое взвешенное двусторонних курсов белорусского рубля к доллару США, евро, российскому рублю за 1 единицу иностранной валюты с весами 0,3, 0,2 и 0,5 соответственно.

1.3.3.2. Рынок межбанковских кредитов

 

В 2018 году необеспеченные межбанковские кредиты в национальной валюте оставались одним из основных инструментов регулирования ликвидности банков. Участниками данного сегмента денежного рынка выступали банки – резиденты Республики Беларусь, а также иностранные банки, доля сделок которых составила 8,4 процента от общего объема сделок, совершенных на межбанковском рынке. По сравнению с прошлым годом объем операций на межбанковском рынке увеличился с 19 до 21 млрд. рублей.

Структура межбанковского рынка по срокам практически не изменилась. Если в 2017 году однодневные межбанковские кредиты составили 83,5 процента всего объема межбанковского рынка, то в 2018 году такие кредиты составили 84,4 процента. При этом доля сделок, заключенных на срок от 2 до 7 дней, снизилась за год с 15 до 11 процентов.

Кроме того, в 2018 году банки продолжили практику привлечения и размещения ресурсов на межбанковском рынке в национальной валюте посредством сделок РЕПО и СВОП. Удельный вес таких операций в общем обороте межбанковского рынка составил 9 и 6 процентов соответственно.

Средневзвешенная ставка однодневного межбанковского рынка между резидентами в течение года существенно не изменилась, увеличившись с 10,5 процента годовых в январе 2018 г. до 10,8 процента годовых в декабре 2018 г. При этом процентные ставки на однодневном рублевом межбанковском рынке находились в рамках коридора процентных ставок Национального банка, задаваемого ставками по постоянно доступным операциям регулирования ликвидности банков, и были близки к его верхней границе (приложение 1.9).

 

1.3.3.3. Кредитно-депозитный рынок

 

Кредитный рынок. Требования банков и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» к экономике увеличились на 15,7 процента, или на 7 141,7 млн. рублей, и на 1 января 2019 г. составили 52 538,4 млн. рублей. Требования банков к экономике за 2018 год увеличились на 14,5 процента, или на 6 266,7 млн. рублей, и на 1 января 2019 г. составили 49 534,2 млн. рублей, в том числе в белорусских рублях увеличились на 18,8 процента, или на 3 884,5 млн. рублей, и составили 24 528,8 млн. рублей, в иностранной валюте (в долларовом эквиваленте) увеличились на 1 процент, или на 109,5 млн. долларов США, и составили 11 577,7 млн. долларов США.

Кредитование банками экономики в 2018 году осуществлялось преимущественно на долгосрочной основе. Доля таких кредитов в общей сумме кредитной задолженности на 1 января 2019 г. составила 72 процента (на 1 января 2018 г. – 73,5 процента).

Основную часть кредитного портфеля банков в отчетном году занимали кредиты субъектам хозяйствования. На 1 января 2019 г. задолженность по ним сформировалась в сумме 32 464,6 млн. рублей, увеличившись за год на 2 734 млн. рублей, или на 9,2 процента.

В структуре кредитной задолженности по видам экономической деятельности преобладали кредиты предприятиям обрабатывающей промышленности, размер задолженности которых на 1 января 2019 г. составил 17 329,2 млн. рублей, или 53,4 процента всей кредитной задолженности. Остается высокой задолженность и по кредитам предприятиям и организациям оптовой и розничной торговли, ремонта автомобилей и мотоциклов (5 524,1 млн. рублей, или 17 процентов), сельского, лесного и рыбного хозяйства (2 337,7 млн. рублей, или 7,2 процента), а также других видов экономической деятельности (3 072,4 млн. рублей, или 9,5 процента).

По информации банков и ОАО «Банк развития Республики Беларусь», в 2018 году в рамках постановления Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2017 г. № 1046 «О кредитовании государственных программ и мероприятий в 2018 году» предоставлены кредиты в сумме 1 198,8 млн. рублей (банками – в сумме 505,3 млн. рублей, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» – в сумме 693,5 млн. рублей), или 96,7 процента от суммы утвержденных на год лимитов директивного кредитования.

Задолженность по кредитам, предоставленным банками и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» в рамках государственных программ и мероприятий по решениям Президента Республики Беларусь и Совета Министров Республики Беларусь, на 1 января 2019 г. составила 16 181,1 млн. рублей, уменьшившись с начала года на 25,8 млн. рублей, или на 0,2 процента, в том числе задолженность по кредитам, предоставленным банками, составила 12 283,9 млн. рублей (уменьшение на 574,1 млн. рублей, или на 4,5 процента), задолженность по кредитам, предоставленным ОАО «Банк развития Республики Беларусь», – 3 897,3 млн. рублей (увеличение на 548,3 млн. рублей, или на 16,4 процента).

На 1 января 2019 г. удельный вес задолженности по кредитам, предоставленным банками и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» в рамках государственных программ и мероприятий, в требованиях банков и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» к экономике составил 30,8 процента, снизившись за 2018 год на 4,9 процентного пункта.

В 2018 году на жилищное строительство в рамках реализации постановления Совета Министров Республики Беларусь от 30 декабря 2017 г. № 1051 «О мерах по выполнению заданий на 2018 год по строительству жилых домов, объемах ввода в эксплуатацию и финансирования строительства жилья и объектов инженерной и транспортной инфраструктуры в 2019 году» банки предоставили кредиты в сумме 680,7 млн. рублей. Кредиты на льготных условиях предоставлены в размере 126,1 млн. рублей, в том числе кредиты, выданные по ставкам, уменьшенным на 50 процентов ставки рефинансирования Национального банка, для граждан, состоящих на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, – в размере 17,5 млн. рублей. Кредиты на условиях банков, выдаваемые в рамках реализации Указа Президента Республики Беларусь от 4 июля 2017 г. № 240 «О государственной поддержке граждан при строительстве (реконструкции) жилых помещений», предоставлены на сумму 554,6 млн. рублей.

Депозитный рынок. За 2018 год привлеченные средства физических лиц (включая банковские вклады (депозиты), банковские вклады (депозиты) драгоценных металлов, сберегательные сертификаты и облигации) увеличились на 1 940,6 млн. рублей, или на 8,8 процента, и на 1 января 2019 г. составили 23 969,9 млн. рублей.

Привлеченные средства населения в национальной валюте за отчетный год выросли на 1 238,5 млн. рублей, или на 22,4 процента, и на 1 января 2019 г. составили 6 778,9 млн. рублей, в иностранной валюте привлеченные средства выросли на 702,1 млн. рублей в эквиваленте, или на 4,3 процента, и на 1 января 2019 г. составили 17 191 млн. рублей в эквиваленте.

Наиболее востребованными банковскими продуктами для размещения свободных денежных средств физическими лицами являлись банковские вклады (депозиты), объем которых за отчетный год увеличился на 2 070,8 млн. рублей, или на 10,3 процента, и на 1 января 2019 г. составил 22 174,3 млн. рублей (92,5 процента от общего объема привлеченных средств физических лиц).

Несмотря на то что в структуре вкладов (депозитов) физических лиц по-прежнему преобладает валютная составляющая, за 2018 год доля вкладов населения в иностранной валюте снизилась с 72,5 до 69,5 процента, тогда как доля вкладов в национальной валюте в общем объеме вкладов увеличилась с 27,5 до 30,5 процента.

Банковские вклады (депозиты)* физических лиц в национальной валюте за 2018 год увеличились на 1 237 млн. рублей, или на 22,4 процента, и на 1 января 2019 г. составили 6 768,2 млн. рублей, в том числе срочные и условные банковские вклады (депозиты) увеличились на 669,9 млн. рублей, или на 20 процентов, и составили 4 010,8 млн. рублей.

______________________________

* Здесь и далее в подпункте 1.3.3.3 пункта 1 настоящего отчета сведения о банковских вкладах (депозитах) физических лиц указаны по методике расчета широкой денежной массы.

Банковские вклады (депозиты) физических лиц в иностранной валюте в долларовом эквиваленте снизились на 253,9 млн. долларов США, или на 3,4 процента, и на 1 января 2019 г. составили 7 133,1 млн. долларов США, в том числе срочные и условные банковские вклады (депозиты) сократились на 591,7 млн. долларов США, или на 8,8 процента, и составили 6 097,9 млн. долларов США.

Основная часть вкладов (депозитов) физических лиц размещалась в ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «Банк БелВЭБ», ОАО «Белгазпромбанк». Доля таких вкладов (депозитов) на рынке депозитов физических лиц на 1 января 2019 г. составила 87,6 процента общего объема вкладов (депозитов) в банках, или 19 433,8 млн. рублей.

За 2018 год банковские вклады (депозиты) юридических лиц увеличились на 623,6 млн. рублей, или на 4,2 процента, и на 1 января 2019 г. составили 15 315,5 млн. рублей.

Банковские вклады (депозиты) юридических лиц в национальной валюте за 2018 год выросли на 575,6 млн. рублей, или на 9,5 процента, и на 1 января 2019 г. составили 6 624,0 млн. рублей.

Банковские вклады (депозиты) юридических лиц в иностранной валюте в долларовом эквиваленте уменьшились на 357,4 млн. долларов США, или на 8,2 процента, и на 1 января 2019 г. составили 4 024,2 млн. долларов США.

Срочные и условные банковские вклады (депозиты) юридических лиц в национальной и иностранной валютах в рублевом эквиваленте на 1 января 2019 г. составили 8 506,8 млн. рублей, или 55,5 процента всех банковских вкладов (депозитов) юридических лиц.

На протяжении 2018 года наблюдалось улучшение структуры депозитного портфеля банков, выразившееся в увеличении доли безотзывных и долгосрочных безотзывных вкладов (депозитов) физических и юридических лиц.

Так, удельный вес безотзывных вкладов (депозитов) в общем объеме вкладов (депозитов) физических и юридических лиц в национальной валюте вырос с 45,1 процента в декабре 2017 г. до 64,4 процента в декабре 2018 г.

Доля долгосрочной составляющей в безотзывных вкладах (депозитах) физических и юридических лиц в белорусских рублях выросла с 38,4 процента за декабрь 2017 г. до 68,7 процента за декабрь 2018 г.

Процентные ставки кредитно-депозитного рынка. В 2018 году процентные ставки в экономике сохранялись на положительном уровне в реальном выражении. При этом уровень процентных ставок обеспечивал рост кредитования и динамику денежного предложения в объеме, не создающем риски для сохранения ценовой стабильности (приложения 1.10 и 1.11). Ставки по новым кредитам банков в белорусских рублях достигли исторического минимума. Ставки по вкладам (депозитам) населения в национальной валюте по-прежнему обеспечивали сохранность сбережений и являлись более привлекательными по сравнению с вкладами (депозитами) в иностранной валюте.

Средняя процентная ставка по новым срочным банковским вкладам (депозитам) физических лиц в национальной валюте в декабре 2018 г. составила 9,8 процента годовых, увеличившись на 2,2 процентного пункта по отношению к декабрю 2017 г. Средняя процентная ставка по новым срочным банковским вкладам (депозитам) физических лиц в иностранной валюте составила 1,2 процента годовых, увеличившись на 0,1 процентного пункта к уровню декабря 2017 г.

Средняя процентная ставка по новым срочным банковским вкладам (депозитам) юридических лиц в национальной валюте в декабре 2018 г. составила 6,9 процента годовых, увеличившись на 1,3 процентного пункта по отношению к декабрю 2017 г. Средняя процентная ставка по новым срочным банковским вкладам (депозитам) юридических лиц в иностранной валюте составила 1,3 процента годовых, снизившись на 0,2 процентного пункта к уровню декабря 2017 г.

Средняя процентная ставка по новым кредитам* банков юридическим лицам в национальной валюте в декабре 2018 г. составила 11,1 процента годовых, уменьшившись на 0,4 процентного пункта по отношению к декабрю 2017 г. Средняя процентная ставка по новым кредитам* банков физическим лицам в национальной валюте составила 9,9 процента годовых, снизившись на 1,1 процентного пункта к уровню декабря 2017 г.

Средняя процентная ставка по новым кредитам* банков юридическим лицам в иностранной валюте в декабре 2018 г. составила 4,9 процента годовых, снизившись на 0,8 процентного пункта по отношению к декабрю 2017 г.

______________________________

* Без учета кредитов, предоставленных на льготных условиях по решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь за счет средств республиканских и местных органов государственного управления.

1.3.3.4. Рынок государственных ценных бумаг

 

В целях рефинансирования государственного долга в 2018 году Министерством финансов** с использованием различных механизмов на внутреннем финансовом рынке размещено государственных долгосрочных облигаций, номинированных в иностранной валюте, на общую сумму, эквивалентную 529,5 млн. долларов США, в том числе путем:

размещения через ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» на сумму 518 млн. долларов США в эквиваленте (9 выпусков);

продажи по договору с юридическим лицом на сумму 11,5 млн. долларов США (1 выпуск).

______________________________

** При подготовке раздела использованы данные Министерства финансов.

Размещение государственных облигаций, номинированных в национальной валюте, в 2018 году не осуществлялось.

Объем государственных ценных бумаг, размещенных на внутреннем финансовом рынке и находящихся в обращении на 1 января 2019 г., уменьшился по сравнению с началом 2018 года на 287,9 млн. рублей в эквиваленте, или на 3,1 процента, и составил 8 887,6 млн. рублей в эквиваленте, в том числе:

государственные долгосрочные облигации, номинированные в национальной валюте, – 1 481,1 млн. рублей (удельный вес в общем объеме государственных ценных бумаг – 16,7 процента);

государственные долгосрочные облигации, номинированные в иностранной валюте, – 7 406,1 млн. рублей в эквиваленте (удельный вес в общем объеме государственных ценных бумаг – 83,3 процента);

прочие государственные ценные бумаги – 0,4 млн. рублей в эквиваленте (удельный вес в общем объеме государственных ценных бумаг – 0,01 процента).

На 1 января 2019 г. доля государственных долгосрочных облигаций в общем объеме государственных ценных бумаг составляла 100 процентов.

В структуре государственных ценных бумаг 30,2 процента составляли облигации с переменным процентным доходом, 69,8 процента – облигации с постоянным процентным доходом (на 1 января 2018 г. доля государственных ценных бумаг с переменным процентным доходом составляла 44 процента, доля государственных ценных бумаг с постоянным процентным доходом – 56 процента).

В 2018 году объем сделок с государственными облигациями при размещении на организованном рынке составил 1 065,8 млн. рублей в эквиваленте, что на 74,2 процента больше, чем в 2017 году. При размещении на организованном рынке в 2018 году с государственными облигациями было заключено 2 444 сделки (в 2017 году – 1 305 сделок).

Объем сделок с государственными облигациями, совершенных в процессе обращения на организованном рынке, в 2018 году составил 5 159,2 млн. рублей в эквиваленте, что в 2,3 раза больше, чем в 2017 году. В процессе обращения на организованном рынке в 2018 году было заключено 2 465 сделок (в 2017 году – 1 460 сделок).

В 2018 году профессиональными участниками рынка ценных бумаг было зарегистрировано 353 сделки купли-продажи государственных облигаций, совершенных на неорганизованном рынке, на сумму 81 млн. рублей в эквиваленте (уменьшение объема по сравнению с 2017 годом на 81,1 процента).

 

1.3.3.5. Рынок корпоративных ценных бумаг

 

Тенденцией развития рынка ценных бумаг в 2018 году стал рост доли его корпоративного сегмента. Так, объем зарегистрированных выпусков акций и корпоративных облигаций увеличился на 32,82 процента и достиг 8 528,3 млн. рублей (в 2017 году – 6 420,9 млн. рублей). Доля данного сегмента в общем объеме выпусков акций и облигаций* в отчетном году составила 82,8 процента (годом ранее – 71,4 процента) (приложение 1.12). При этом удельный вес рынка корпоративных облигаций вырос с 49,5 до 67,5 процента.

______________________________

* Без учета объема эмиссии облигаций Национального банка.

Рост корпоративного сегмента связан с ростом в 2,13 раза объема выпусков банками и иными организациями облигаций, номинированных в иностранной валюте.

Объем выпусков акций, зарегистрированных в Государственном реестре ценных бумаг в 2018 году, составил 1 572,9 млн. рублей, что на 20,1 процента меньше, чем в 2017 году (1 968,9 млн. рублей).

На 1 января 2019 г. общий объем зарегистрированных выпусков акций действующих эмитентов достиг 32 709,7 млн. рублей, увеличившись за год на 5,1 процента. При этом соотношение объема акций, находящихся в обращении, к ВВП (по предварительным данным) составило 26,9 процента (на 1 января 2018 г. – 29,6 процента).

В 2018 году банки провели эмиссию 58 выпусков облигаций, выпущенных в соответствии с подпунктом 1.8 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 277 «О некоторых вопросах регулирования рынка ценных бумаг», на сумму 3 384,2 млн. рублей в эквиваленте, что на 1 251 млн. рублей, или на 58,7 процента, больше по сравнению с 2017 годом. При этом 28 выпусков облигаций в размере 1 247,5 млн. рублей номинированы в национальной валюте, что составило 36,9 процента от общего объема согласованных выпусков.

За 2018 год было зарегистрировано 364 выпуска корпоративных облигаций 125 эмитентов на общую сумму 6 955,4 млн. рублей. Данный объем более чем в 1,5 раза превышает объем выпусков 2017 года. Объем выпусков облигаций банков в 2018 году составил 4 041,03 млн. рублей, увеличившись по сравнению с 2017 годом более чем в 2,4 раза. Удельный вес облигаций банков в объеме выпусков корпоративных облигаций увеличился с 37 процентов в 2017 году до 58,1 процента в 2018 году.

Доля корпоративных облигаций, выпущенных в иностранной валюте за 2018 год, увеличилась с 51,3 до 69,7 процента.

Таким образом, на начало 2019 года в обращении находилось 717 выпусков корпоративных облигаций 206 эмитентов на общую сумму 16 006,2 млн. рублей, или 13,2 процента ВВП (на 1 января 2018 г. – на общую сумму 13 206,2 млн. рублей, или 12,6 процента ВВП).

Объем корпоративных облигаций, номинированных в иностранной валюте, на 1 января 2019 г. составил 51,4 процента от общего объема корпоративных облигаций, находящихся в обращении (на 1 января 2018 г. – 49,8 процента). В силу того, что доля обращающихся корпоративных облигаций, номинированных в иностранной валюте, составляет более 50 процентов, валютный риск на рынке корпоративных ценных бумаг определяется как достаточно высокий.

В 2018 году объем зарегистрированных выпусков жилищных облигаций, удостоверяющих внесение их владельцами денежных средств на строительство определенного размера общей площади жилого помещения, составил 513,8 млн. рублей, что в 1,58 раза больше, чем в 2017 году.

Указом Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. № 537 «Об эмиссии банками облигаций» банкам предоставлена возможность эмиссии облигаций, обеспеченных правом требования возврата основной суммы долга и уплаты процентов по выданным ими кредитам на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости (ипотечные облигации). В 2018 году, как и в 2017 году, государственная регистрация ипотечных облигаций не осуществлялась. Общий объем выпусков ипотечных облигаций, находившихся в обращении на 1 января 2019 г., составил 10 млн. рублей.

В 2018 году было зарегистрировано 15 выпусков облигаций местных исполнительных и распорядительных органов 13 эмитентов на сумму 685,4 млн. рублей в эквиваленте, что на 54,7 процента меньше объема выпусков в 2017 году. При этом 86,2 процента составили облигации, номинированные в иностранной валюте.

Объем облигаций местных исполнительных и распорядительных органов, находящихся в обращении на 1 января 2019 г., составил 2 738,2 млн. рублей, уменьшившись за год на 4,1 процента.

На 1 января 2019 г. насчитывался 61 профессиональный участник рынка ценных бумаг, включая 24 банка и Национальный банк. Из всех профессиональных участников рынка ценных бумаг в отчетном году брокерскую деятельность осуществляли 58 участников, дилерскую деятельность – 58 участников, депозитарную деятельность – 32 участника, деятельность по доверительному управлению ценными бумагами – 22 участника, деятельность по организации торговли ценными бумагами – 1 участник, клиринговую деятельность – 1 участник.

В 2018 году в ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» было размещено корпоративных облигаций на сумму 598,9 млн. рублей, что на 23,4 процента больше, чем в 2017 году. На организованном рынке в отчетном году было зарегистрировано 3 207 сделок по размещению облигаций банков и предприятий (в 2017 году – 2 200 сделок).

Сделки по размещению акций на организованном рынке в 2018 году, как и в предыдущем году, не совершались.

Средневзвешенная доходность на первичном биржевом рынке составила:

по облигациям банков, номинированным в белорусских рублях, – 7,9 процента годовых (в 2017 году – 9,92 процента годовых);

по облигациям банков, номинированным в долларах США, – 3,52 процента годовых (в 2017 году – 4,3 процента годовых);

по облигациям иных юридических лиц, номинированным в белорусских рублях, – 9,18 процента годовых (в 2017 году – 15,28 процента годовых);

по облигациям иных юридических лиц, номинированным в долларах США, – 5,62 процента годовых (в 2017 году – 8,7 процента годовых);

по облигациям иных юридических лиц, номинированным в евро, – 5 процентов годовых (в 2017 году – 6,13 процента годовых).

Суммарный объем вторичных торгов корпоративными ценными бумагами на организованном рынке в 2018 году составил 3 246,2 млн. рублей (увеличение в 1,9 раза по сравнению с 2017 годом), в том числе акциями – 95,7 млн. рублей (84,2 млн. рублей в 2017 году), корпоративными облигациями – 3 150,5 млн. рублей (в 2017 году – 1 663,9 млн. рублей).

Сделки по обращению корпоративных облигаций на организованном рынке в 2018 году составили 27,8 процента всего объема торгов на вторичном биржевом рынке (в 2017 году – 24,5 процента).

Средневзвешенная доходность на вторичном рынке составила:

по облигациям банков, номинированным в белорусских рублях, – 11,89 процента годовых (в 2017 году – 12,7 процента годовых);

по облигациям банков, номинированным в долларах США, – 3,49 процента годовых (в 2017 году – 0,1 процента годовых);

по облигациям иных юридических лиц, номинированным в белорусских рублях, – 13,05 процента годовых (в 2017 году – 24,1 процента годовых);

по облигациям иных юридических лиц, номинированным в долларах США, – 6,03 процента годовых (в 2017 году – 5,5 процента годовых).

На неорганизованном рынке ценных бумаг в 2018 году было зарегистрировано сделок на сумму 16 858,2 млн. рублей (в 2017 году – на сумму 8 002,3 млн. рублей), включая сделки купли-продажи ценных бумаг на сумму 15 905,9 млн. рублей (в 2017 году – на сумму 6 834,6 млн. рублей). При этом доля сделок купли-продажи корпоративных облигаций в общем объеме сделок купли-продажи ценных бумаг на неорганизованном рынке составила 95,5 процента.

 

1.3.3.6. Доверительное управление, осуществляемое банками

 

Банки вправе осуществлять доверительное управление денежными средствами, а также доверительное управление ценными бумагами в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг.

В 2018 году в качестве доверительных управляющих осуществляли деятельность 8 банков: ЗАО «Альфа-Банк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Банк БелВЭБ», ОАО «Белгазпромбанк», а также ОАО «Паритетбанк», который начал оказывать услуги по доверительному управлению с марта 2018 г.

За 2018 год объем денежных средств и ценных бумаг, находящихся у банков в доверительном управлении, вырос на 53,4 процента и на 1 января 2019 г. составил 848,5 млн. рублей (на 1 января 2018 г. – 553,2 млн. рублей).

Доверительное управление ценными бумагами в 2018 году осуществляли 2 банка. Ценные бумаги, переданные в доверительное управление, преимущественно представлены:

акциями, являющимися собственностью государственных служащих, переданными в доверительное управление ОАО «АСБ Беларусбанк» на время прохождения ими государственной службы в соответствии со статьей 20 Закона Республики Беларусь от 15 июля 2015 г. № 305-З «О борьбе с коррупцией»;

акциями ОАО «Агентство по управлению активами», переданными в декабре 2016 г. в доверительное управление ОАО «Белагропромбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 14 июля 2016 г. № 268 «О создании и деятельности открытого акционерного общества «Агентство по управлению активами».

На 1 января 2019 г. объем ценных бумаг, переданных в доверительное управление денежными средствами, составил 446,3 млн. рублей.

Объем денежных средств, переданных вверителями в доверительное управление денежными средствами, включая фонды банковского управления, увеличился за 2018 год более чем в 4 раза и на 1 января 2019 г. составил 387,7 млн. рублей.

В структуре инвестирования денежных средств, переданных в доверительное управление, за отчетный год наибольшую долю по-прежнему составляют вложения в ценные бумаги. Вложения в ценные бумаги сократились с 98,5 процента на 1 января 2018 г. до 71,3 процента на 1 января 2019 г. Доля вкладов (депозитов) в рассматриваемом периоде составила 25,8 процента.

На 1 января 2019 г. функционировали 2 фонда банковского управления доверительного управляющего «Приорбанк» ОАО («Райффайзен – Портфель Активов – USD» и «Райффайзен – Портфель Активов – EUR»). Стоимость чистых активов указанных фондов банковского управления составила 446,4 тыс. долларов США и 597,7 тыс. евро соответственно (на 1 января 2018 г. – 603,2 тыс. долларов США и 630,2 тыс. евро соответственно).

Вверителями указанных фондов на 1 января 2019 г. были 125 физических лиц (на 1 января 2018 г. – 131 физическое лицо, в том числе 1 нерезидент).

За 2018 год доходность фондов банковского управления сложилась отрицательной: «Райффайзен – Портфель Активов – USD» – минус 3,967 процента годовых, «Райффайзен – Портфель Активов – EUR» – минус 6,801 процента годовых.

 

1.3.3.7. Рынок ценных бумаг Национального банка

 

В 2018 году Национальный банк разместил облигации, номинированные в белорусских рублях, на сумму 22 268,2 млн. рублей по цене размещения, или на сумму 22 324,4 млн. рублей по номинальной стоимости. При этом погашение облигаций, номинированных в белорусских рублях, составило 22 504 млн. рублей по номинальной стоимости. За 2018 год объем в обращении облигаций Национального банка, номинированных в белорусских рублях, уменьшился на 31,1 процента и на 1 января 2019 г. составил 398,1 млн. рублей.

Национальным банком в 2018 году также размещены облигации, номинированные в долларах США, на сумму 649,2 млн. долларов США по фактической стоимости, или на сумму 673,2 млн. долларов США по номинальной стоимости. При этом погашение облигаций, номинированных в долларах США, составило 1 527,9 млн. долларов США по номинальной стоимости. За 2018 год объем в обращении облигаций Национального банка, номинированных в долларах США, уменьшился на 55,9 процента и на 1 января 2019 г. составил 673,2 млн. долларов США.

Размещение Национальным банком облигаций, номинированных в евро, в 2018 году не осуществлялось. При этом погашение облигаций, номинированных в евро, составило 266,9 млн. евро по номинальной стоимости. За 2018 год объем в обращении облигаций Национального банка, номинированных в евро, уменьшился на 62,2 процента и на 1 января 2019 г. составил 162,5 млн. евро.

Объем вложений банков в долговые и долевые инструменты рынка ценных бумаг на 1 января 2019 г. составил 13 471,7 млн. рублей в эквиваленте*, из данного объема 1 315,6 млн. рублей в эквиваленте, или 9,8 процента, составляли ценные бумаги Национального банка.

В 2018 году на вторичном организованном рынке ценных бумаг в торговой системе ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» с облигациями Национального банка было заключено 2 468 сделок на сумму 2 799 млн. рублей в эквиваленте, что на 646,4 млн. рублей больше (на 30 процентов), чем в 2017 году, в том числе:

с облигациями Национального банка, номинированными в свободно конвертируемой валюте, заключена 2 451 сделка на сумму 2 760,1 млн. рублей в эквиваленте (увеличение по сравнению с 2017 годом на 1 003,2 млн. рублей в эквиваленте);

с облигациями Национального банка, номинированными в белорусских рублях, заключены 17 сделок на сумму 38,9 млн. рублей (сокращение по сравнению с 2017 годом на 356,9 млн. рублей).

Доля сделок РЕПО в общем объеме вторичного организованного (биржевого) рынка облигаций Национального банка составила 71,5 процента, или 1 828 сделок на сумму 2 001,3 млн. рублей в эквиваленте.

На неорганизованном (внебиржевом) рынке ценных бумаг в 2018 году объем зарегистрированных сделок купли-продажи с облигациями Национального банка, номинированными в свободно конвертируемой валюте, составил 213,2 млн. рублей в эквиваленте, сократившись по сравнению с 2017 годом на 84 млн. рублей в эквиваленте**.

______________________________

* По данным бухгалтерских балансов банков без учета планируемых к получению доходов в виде процентов.

** Сделки с облигациями Национального банка, номинированными в белорусских рублях, заключались только на площадке ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа».

Глава 2
Деятельность Национального банка

В 2018 году деятельность Национального банка была направлена на поддержание ценовой стабильности, обеспечение безопасного, устойчивого и эффективного функционирования банковского сектора. Продолжалась работа по развитию финансового рынка и платежной системы, либерализации валютных отношений, укреплению доверия к национальной денежной единице и снижению валютизации экономики.

 

2.1. Денежно-кредитная политика

 

2.1.1. Цель денежно-кредитной политики

 

Денежно-кредитная политика в 2018 году была направлена на обеспечение стабильности в денежно-кредитной сфере и тем самым способствовала поддержанию макроэкономической устойчивости.

Основной целью денежно-кредитной политики являлось ограничение инфляции в пределах не более 6 процентов. По итогам отчетного года цель по инфляции была выполнена. По данным Национального статистического комитета, прирост потребительских цен в 2018 году составил 5,6 процента против 4,6 процента в 2017 году (приложение 2.1).

Наибольший рост потребительских цен и тарифов в отчетном периоде наблюдался в сфере услуг (на 8,1 процента) (в 2017 году – на 9,5 процента). На товарном рынке цены на продовольственные и непродовольственные товары выросли на 5,7 и 3,8 процента соответственно (в 2017 году – на 4,2 и 2 процента соответственно).

Базовая инфляция в 2018 году составила 4,8 процента в годовом выражении (2,5 процента по итогам 2017 года) и, по оценке Национального банка, способствовала приросту потребительских цен на 3,4 процентного пункта (удельный вес данного фактора составил 60,8 процента в 2018 году против 39,9 процента в 2017 году).

Административно регулируемые цены и тарифы в 2018 году, по оценке Национального банка, выросли на 9 процентов (в 2017 году – на 8,1 процента), обеспечив прирост сводного индекса потребительских цен на уровне 2,3 процентного пункта (удельный вес данного фактора составил 40,1 процента против 41,3 процента в 2017 году).

Цены на плодоовощную продукцию за отчетный год снизились на 0,9 процента (в 2017 году выросли на 19 процентов), что способствовало замедлению роста потребительских цен на 0,1 процентного пункта (удельный вес данного фактора составил минус 0,9 процента по сравнению с 18,7 процента в 2017 году).

Ускорению роста потребительских цен в наибольшей мере способствовали неблагоприятная конъюнктура рынка сельскохозяйственной продукции и значительное повышение цен на топливо. При этом инфляционные ожидания экономических агентов сохранялись на достаточно высоком уровне, что также оказывало давление на динамику потребительских цен.

Прирост цен производителей промышленной продукции в 2018 году составил 6,4 процента против 11,2 процента в 2017 году. Цены на инвестиционные товары выросли на 4,1 процента, промежуточные товары – на 7,8 процента, потребительские товары – на 3,7 процента.

 

2.1.2. Реализация денежно-кредитной политики

 

В отчетном году продолжилась реализация денежно-кредитной политики в режиме монетарного таргетирования, при котором основным инструментом достижения конечной цели по инфляции является контроль за денежным предложением.

По итогам 2018 года прирост средней широкой денежной массы, определенный в качестве промежуточного ориентира денежно-кредитной политики, составил 8,1 процента (декабрь 2018 г. к декабрю 2017 г.) при прогнозе 9–12 процентов.

Курсовая политика проводилась в режиме управляемого плавания обменного курса. Национальный банк осуществлял валютные интервенции для сглаживания пиковых колебаний стоимости валютной корзины.

Процентная политика проводилась с учетом необходимости достижения целевого показателя по инфляции. Для усиления работы процентного канала Национальный банк осуществлял сужение коридора процентных ставок, задаваемого ставками по постоянно доступным операциям, обеспечивая его большую симметричность относительно уровня ставки рефинансирования. В отчетном году ставка рефинансирования снизилась с 11 до 10 процентов годовых, ставка по постоянно доступным и двусторонним операциям поддержки текущей ликвидности банков (верхняя граница коридора процентных ставок) – с 12 до 11,5 процента годовых. Ставка по постоянно доступным операциям изъятия ликвидности банков (нижняя граница коридора процентных ставок) сохранялась на уровне 8 процентов годовых.

Средняя процентная ставка по однодневным межбанковским кредитам в национальной валюте (операционный ориентир) в декабре 2018 г. составила 10,8 процента годовых, увеличившись на 1,1 процентного пункта по отношению к декабрю 2017 г.

Национальный банк оказывал влияние на краткосрочный денежный рынок преимущественно путем изменения объема своих операций регулирования ликвидности банков.

В отчетном году в условиях колебания ликвидности банковской системы около нейтрального значения Национальный банк проводил операции изъятия и предоставления ликвидности. Основными инструментами регулирования ликвидности были операции на открытом рынке, проводимые еженедельно в форме аукционных кредитов или размещения рублевых облигаций Национального банка на срок 7 дней в соответствии с графиком операций, утверждаемым ежеквартально. Кроме того, банками использовались постоянно доступные операции регулирования ликвидности (кредиты и депозиты овернайт).

При среднем за 2018 год избытке ликвидности, составившем около 0,5 млрд. рублей, наибольший удельный вес в общем объеме остатка по операциям регулирования ликвидности Национального банка занимали операции по размещению облигаций Национального банка (средний остаток составил 0,4 млрд. рублей). Средний остаток по кредитным аукционам составил 0,1 млрд. рублей, по постоянно доступным инструментам регулирования ликвидности (кредиты и депозиты овернайт) – 0,05 и 0,04 млрд. рублей соответственно. Среднедневной остаток позиции по стандартным инструментам регулирования ликвидности в 2018 году составил 0,3 млрд. рублей (в 2017 году – 2,0 млрд. рублей).

В 2018 году норматив обязательных резервов от привлеченных средств в белорусских рублях сохранился в размере 4 процентов, от привлеченных средств в иностранной валюте – в размере 17 процентов.

 

2.1.3. Основные денежно-кредитные показатели

 

Широкая денежная масса (денежный агрегат М3) на 1 января 2019 г. составила 43,2 млрд. рублей, увеличившись за 2018 год на 3,4 млрд. рублей, или на 8,5 процента. Валютная составляющая широкой денежной массы в долларовом эквиваленте на 1 января 2019 г. составила 12,2 млрд. долларов США, уменьшившись на 0,9 млрд. долларов США, или на 6,7 процента (приложение 2.2).

Удельный вес валютной составляющей в широкой денежной массе снизился и на 1 января 2019 г. составил 60,9 процента (на 1 января 2018 г. – 64,7 процента).

Рублевая денежная масса (М2*) на 1 января 2019 г. сформировалась в размере 16,9 млрд. рублей, увеличившись за отчетный год на 2,8 млрд. рублей, или на 20,1 процента. Среди основных составляющих рублевой денежной массы (М2*) наибольший относительный прирост наблюдался по наличным деньгам в обороте, которые за отчетный год выросли на 0,6 млрд. рублей, или на 27,5 процента. Наибольший абсолютный прирост наблюдался по другим депозитам физических лиц, которые за отчетный год выросли на 0,7 млрд. рублей, или на 20,1 процента.

Рублевая денежная база за 2018 год увеличилась на 1,2 млрд. рублей. Основными факторами ее роста стали валютные операции Национального банка в сумме 2,2 млрд. рублей и уменьшение объема операций Национального банка по изъятию избыточной рублевой ликвидности из банковской системы, что выразилось в снижении обязательств Национального банка перед банками по краткосрочным облигациям и депозитам в национальной валюте на 0,4 млрд. рублей. Сокращению рублевой денежной базы способствовало снижение чистых рублевых требований Национального банка к Правительству Республики Беларусь на 1,4 млрд. рублей.

Объем международных резервных активов на 1 января 2019 г. составил 7,2 млрд. долларов США (2,1 месяца импорта товаров и услуг), уменьшившись за 2018 год на 0,2 млрд. долларов США.

Поддержанию объема международных резервных активов способствовали:

поступления от взимания экспортных пошлин на нефть и нефтепродукты, иных налогов и прочие поступления в иностранной валюте на счета Министерства финансов в объеме 3,1 млрд. долларов США;

покупка Национальным банком и Министерством финансов иностранной валюты на внутреннем валютном рынке в размере 1,6 млрд. долларов США;

поступление средств от продажи Национальным банком и Министерством финансов облигаций, номинированных в иностранной валюте, в объеме 1,2 млрд. долларов США;

продажа еврооблигаций на сумму 0,6 млрд. долларов США;

получение транша Евразийского фонда стабилизации и развития в объеме 0,2 млрд. долларов США.

В 2018 году Правительством Республики Беларусь и Национальным банком были погашены внешние и внутренние обязательства в иностранной валюте в размере 5,7 млрд. долларов США. По итогам года валютные обязательства Национального банка сократились на 1,1 млрд. долларов США.

 

2.2. Надзор за деятельностью банков

 

2.2.1. Совершенствование нормативной правовой базы в области банковского надзора

 

На протяжении 2018 года продолжалась работа по совершенствованию нормативной правовой базы, регламентирующей сферу банковского надзора, приведению ее в соответствие с международными стандартами с учетом опыта практического применения (приложение 2.3).

На основе рекомендаций международного соглашения о капитале (Базель II), рекомендаций по оценке экономического капитала банка, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору, практики и методологии надзорного регулирования в странах Европейского союза Национальным банком разработаны и внедрены новые подходы к организации банками, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» внутренней процедуры оценки достаточности капитала и управления рисками. Данные подходы предусматривают установление для банков общих требований к организации внутренней процедуры оценки достаточности капитала, включая определение целей, основных принципов, элементов оценки, а также к идентификации существенных рисков, расчету доступного и экономического капитала и его использованию, формированию управленческой отчетности.

В целях совершенствования управления рисками в условиях развития цифровой экономики перечень основных видов операционного риска дополнен киберриском, дано его определение и указаны источники возникновения. На киберриск распространены все требования, предъявляемые к организации системы управления рисками, включая ответственность органов управления банка, определение риск-толерантности, разработку локальных правовых актов, осуществление процесса управления риском, проведение стресс-тестирования, составление и представление управленческой отчетности и иные элементы системы.

На основе рекомендаций и разъяснений Базельского комитета по вопросам внедрения международных стандартов Базель III скорректирована методика расчета показателей, характеризующих состояние ликвидности банков.

Кроме того, ввиду повышенного внимания Национального банка к вопросам работы банков с необслуживаемыми активами в банки направлены рекомендации, содержащие описание подходов к работе с необслуживаемыми активами, основанных на лучшей зарубежной практике с учетом особенностей законодательства и ожиданий Национального банка. В частности, указывается на необходимость применения банками системного подхода к организации работы с необслуживаемыми активами, предусматривающего интеграцию процессов управления необслуживаемыми активами в системы управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления банка. Банкам рекомендовано разработать стратегию по управлению необслуживаемыми активами, а также периодически проводить независимую оценку эффективности работы банка с необслуживаемыми активами.

В 2018 году в рамках совершенствования системы по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения продолжена работа по внедрению международных стандартов ФАТФ* в законодательство (приложение 2.4). Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 15 февраля 2018 г. № 62 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 декабря 2014 г. № 818» для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» (далее для целей настоящего раздела – банки) установлены требования к организации системы внутреннего контроля за финансовыми операциями клиентов, связанными с движением средств по их счетам в связи с приобретением и (или) отчуждением цифровых знаков (токенов), а также обязанность проведения самооценки рисков вовлеченности в проведение операций клиентов, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием террористической деятельности, по установленным основным показателям (коэффициентам) вовлеченности. Необходимость представления данных показателей (коэффициентов) в Национальный банк установлена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2018 г. № 18 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 января 2017 г. № 24». Указанные показатели (коэффициенты) используются для дистанционного контроля за деятельностью банков в части соблюдения ими законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, анализа вовлеченности банков в проведение подозрительных финансовых операций, выбора объекта для проведения выездных проверок.

______________________________

* ФАТФ (группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) – межправительственная организация, устанавливающая стандарты и разрабатывающая политику в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

В рамках национальной оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности Национальным банком проведена соответствующая оценка банковского сектора и сектора некредитных финансовых организаций, выявлены присущие данным секторам уязвимости и риски, предложены мероприятия, которые будут способствовать снижению установленных рисков.

 

2.2.2. Дистанционный надзор

 

В 2018 году основными задачами Национального банка в рамках дистанционного надзора за банками (банковскими холдингами), небанковскими кредитно-финансовыми организациями и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» (далее для целей настоящего раздела – банки) являлись обеспечение их стабильного и безопасного функционирования, защита интересов вкладчиков и иных кредиторов, в том числе путем минимизации и ограничения принимаемых банками рисков, а также предупреждение банкротства участников банковского сектора.

В течение отчетного года на постоянной основе обеспечивался контроль выполнения банками нормативов безопасного функционирования и иных пруденциальных требований, в том числе повышенных требований к достаточности капитала системно значимых банков, осуществлялась оценка устойчивости финансового положения банков, в частности посредством анализа качества их активов, эффективности деятельности и состояния ликвидности.

Во избежание негативных тенденций, в целях устранения или недопущения ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и иных кредиторов, проводились мероприятия по повышению капитализации банков, устранению дефицита ликвидности, совершенствованию корпоративного управления и недопущению осуществления банками непрофильной деятельности. Значительное внимание уделялось работе банков по управлению необслуживаемыми активами. В отдельных случаях на основании мотивированного суждения к банкам применялись меры надзорного реагирования.

Для выявления у банков проблем на ранних стадиях их возникновения проводился мониторинг подверженности банков рискам, в том числе с применением скоринга. С учетом степени риска банков вносились предложения о проведении инспекционных проверок. Осуществлялся контроль за полнотой и своевременностью выполнения банками предписаний и рекомендаций Национального банка.

Получила дальнейшее развитие практика конструктивного взаимодействия с международными финансовыми институтами, Ассоциацией белорусских банков, государственным учреждением «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» и надзорными органами других стран.

В рамках взаимодействия с внешними аудиторскими организациями продолжена работа по повышению качества проведения аудита, а также практика проведения встреч для обсуждения проблемных вопросов деятельности банков.

 

2.2.3. Проверки банков

 

Национальный банк в 2018 году осуществил 8 проверок. Контрольно-ревизионные мероприятия проводились по инициативе Национального банка и включали проверки деятельности ОАО «Технобанк», ОАО «Банк БелВЭБ», ЗАО «Альфа-Банк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», ЗАО «Идея Банк», ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), ОАО «Банк развития Республики Беларусь».

Целями надзорных проверок банков являлись своевременная идентификация и оценка рисков, установление непосредственно на месте их реального финансового состояния, выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.

Основное внимание уделялось качеству активов, соответствию размера созданных резервов уровню принимаемых рисков, эффективности функционирования систем корпоративного управления, внутреннего контроля и управления рисками, устранению нарушений, выявленных в ходе предыдущих проверок. При проверке операционного риска основное внимание уделялось вопросам качества управления риском информационных технологий, рискам персонала и процессов.

По результатам проведенных проверок в банки направлены предписания об устранении выявленных нарушений и недопущении их в будущем, а также рекомендации о совершении действий в целях недопущения возникновения условий, способствующих совершению нарушений, и (или) создания положения, угрожающего безопасному функционированию банка, интересам его вкладчиков и иных кредиторов либо стабильности банковской системы.

 

2.3. Контроль за деятельностью лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельностью на внебиржевом рынке Форекс

 

2.3.1. Дистанционный контроль

 

В 2018 году Национальным банком осуществлялся дистанционный контроль за своевременностью и актуальностью отчетности, представляемой лизинговыми и микрофинансовыми организациями, а также отчетности, связанной с деятельностью на внебиржевом рынке Форекс, соблюдением финансовых нормативов и требований, установленных для потребительских кооперативов и форекс-компаний, достоверностью сведений, представляемых микрофинансовыми организациями в Кредитный регистр. 

На постоянной основе проводился мониторинг официальных сайтов лизинговых и микрофинансовых организаций, форекс-компаний в глобальной компьютерной сети Интернет на предмет размещения предусмотренной законодательством информации и глобальной компьютерной сети Интернет на предмет наличия ненадлежащей рекламы субъектов хозяйствования, не включенных в соответствующие реестры Национального банка.

По результатам такой работы по инициативе Национального банка компетентными органами принимались решения о привлечении лиц, распространяющих ненадлежащую рекламу, к административной ответственности, а также об ограничении доступа к соответствующим интернет-сайтам (за отчетный год ограничен доступ к более чем 90 интернет-сайтам организаций).

Осуществлялся контроль за своевременностью и достоверностью информации, направляемой для внесения в реестры лизинговых и микрофинансовых организаций, форекс-компаний.

При рассмотрении обращений граждан принимались меры по защите прав потребителей финансовых услуг, удовлетворению обоснованных жалоб граждан.

В случае выявления нарушений в деятельности лизинговых и микрофинансовых организаций, а также законодательства, регулирующего порядок и условия совершения инициируемых физическими и юридическими лицами операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами (деятельность на внебиржевом рынке Форекс), направлялись соответствующие предупреждения, в отношении виновных применялись меры административной ответственности.

 

2.3.2. Проверки лизинговых и микрофинансовых организаций, форекс-компаний

 

Контроль за соблюдением законодательства лизинговыми и микрофинансовыми организациями, форекс-компаниями в 2018 году осуществлялся с использованием мер профилактического и предупредительного характера.

Проведены мониторинги соблюдения лизинговыми организациями требований к объему и порядку раскрытия информации о лизинговой деятельности, некоммерческими микрофинансовыми организациями – требований законодательства, регулирующего порядок предоставления и привлечения микрозаймов, форекс-компаниями – требований законодательства, регулирующего деятельность на внебиржевом рынке Форекс. Лизинговым и микрофинансовым организациям, в деятельности которых установлены нарушения и недостатки, направлены рекомендации об их устранении.

Национальный банк проинформировал Ассоциацию лизингодателей и Республиканскую ассоциацию микрофинансовых организаций о типичных нарушениях законодательства, выявленных в ходе проведения проверок лизинговых и микрофинансовых организаций в 2015–2017 годах.

Кроме того, в 2018 году проведена внеплановая проверка потребительского кооператива финансовой взаимопомощи «Тихий центр».

 

2.4. Регулирование кредитно-депозитных операций, безналичных расчетов

 

В 2018 году с целью повышения устойчивости и развития банковского сектора продолжалось совершенствование регулирования банковских операций.

 

2.4.1. Совершенствование нормативных правовых актов, регулирующих кредитно-депозитные операции

 

В 2018 году продолжалась работа по совершенствованию правового регулирования кредитно-депозитных операций (приложение 2.5). Значительное внимание уделялось повышению качества банковских услуг, обеспечению прозрачности условий их оказания, защите прав потребителей.

В целях оптимизации правового регулирования кредитных операций с учетом правоприменительной практики банков и международного опыта постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2018 г. № 149 утверждена Инструкция о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения).

Данной Инструкцией введена унифицированная форма представления банком информации об условиях кредитования до заключения кредитного договора, установлено требование о необходимости расчета банками с 1 мая 2018 г. показателя долговой нагрузки при оценке кредитоспособности физических лиц при принятии решения о предоставлении кредита на потребительские нужды, а также показателя обеспеченности кредита при принятии решения о предоставлении кредита на финансирование недвижимости.

Законом Республики Беларусь от 17 июля 2018 г. № 133-З «О внесении изменений и дополнений в Банковский кодекс Республики Беларусь» внесены изменения в Банковский кодекс Республики Беларусь, предусматривающие приведение его в соответствие с Декретом Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)» и Указом Президента Республики Беларусь от 23 ноября 2015 г. № 471 «О вопросах финансирования под уступку денежного требования (факторинга)», уточнение порядка установления размера процентов за пользование кредитом, процентов по банковским вкладам (депозитам) и подходов к их начислению, а также порядка очередности погашения задолженности по кредитным договорам.

В части защиты прав потребителей банковских услуг – физических лиц закреплены следующие нормы:

запрет на изменение в одностороннем порядке размера процентов по кредитам и банковским вкладам (депозитам) в худшую для клиента сторону;

предоставление права на досрочный возврат (погашение) кредита на потребительские нужды без предварительного уведомления банка и уплаты каких-либо штрафных санкций;

обязанность банка без взимания вознаграждения (платы) уведомлять кредитополучателя и поручителя о наличии просроченной задолженности по кредитному договору, а также предоставлять информацию о размере задолженности по кредитному договору;

требование о получении согласия кредитополучателя на оказание дополнительных платных услуг банка и (или) третьих лиц.

В рамках приведения нормативных правовых актов в соответствие с Законом Республики Беларусь «О внесении изменений и дополнений в Банковский кодекс Республики Беларусь» принят ряд постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь. В банки направлены рекомендации, касающиеся порядка выплаты процентов по банковским вкладам (депозитам) и доведения до потребителей информации о размере процентов по банковскому вкладу (депозиту), содержащейся в рекламе.

В целях защиты прав потребителей и повышения прозрачности предоставляемых банками физическим лицам банковских продуктов и оказываемых ими услуг по результатам анализа деятельности банков сформирован и одобрен Правлением Национального банка Республики Беларусь глоссарий, включающий стандартизированные термины, используемые при совершении кредитно-депозитных операций. Кроме того, разработаны классификаторы условий кредитования и привлечения денежных средств в банковские вклады (депозиты), которые в дальнейшем планируется использовать для выбора потребителями наиболее приемлемых для них банковских продуктов по заданным критериям. Национальный банк направил указанные глоссарий и классификаторы в банки и Ассоциацию белорусских банков, рекомендовав использовать их при разработке банковских продуктов и доведении до клиентов информации об условиях предлагаемых банковских продуктов и услуг по кредитованию, привлечению денежных средств в банковские вклады (депозиты).

В течение 2018 года в целях повышения качества банковских услуг, оказываемых населению при кредитовании и привлечении денежных средств в банковские вклады (депозиты), обеспечения прозрачности условий их оказания осуществлялся мониторинг информации, размещаемой на интернет-сайтах банков, получаемой от колл-центров, в ходе посещений (обследований) точек продаж банковских продуктов, а также при рассмотрении обращений граждан и юридических лиц.

На рассмотрение в Национальный банк поступило 303 проекта правовых актов по вопросам предоставления кредитов субъектам хозяйствования, продления сроков их возврата (погашения), привлечения средств международных финансовых организаций в целях реализации инвестиционных проектов, определения мер государственной поддержки, способов обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам и механизмов их погашения.

В 2018 году Национальный банк принимал участие в разработке и согласовании:

Указа Президента Республики Беларусь от 2 февраля 2018 г. № 50 «Об изменении Указа Президента Республики Беларусь», предусматривающего внесение изменений в Указ Президента Республики Беларусь от 17 июля 2014 г. № 347 «О государственной аграрной политике», которыми закреплена возможность предоставления субъектам агропромышленного комплекса субсидий на уплату процентов (части процентов) за пользование кредитами, предоставленными на условиях банков. Указанный вид государственной поддержки применяется как при кредитовании текущей деятельности агропромышленного комплекса, так и в рамках реализации инвестиционных проектов;

Указа Президента Республики Беларусь от 5 июня 2018 г. № 219 «Об изменении и дополнении Указа Президента Республики Беларусь», предусматривающего внесение изменений в Указ Президента Республики Беларусь от 2 апреля 2015 г. № 146 «О финансировании закупки современной техники и оборудования» в целях расширения перечня источников финансирования закупки техники и оборудования, определения возможности и условий приобретения по договорам финансовой аренды (лизинга) техники и оборудования неплатежеспособными организациями агропромышленного комплекса, направления субсидий, предусмотренных указанным организациям, на погашение задолженности по данным договорам;

Указа Президента Республики Беларусь от 7 июня 2018 г. № 226 «Об открытии специальных счетов», в котором определены подходы к обеспечению погашения задолженности организаций цементной отрасли по инвестиционным кредитам путем аккумулирования денежных средств на специальных счетах;

Указа Президента Республики Беларусь от 2 октября 2018 г. № 399 «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных организаций», предусматривающего возможность реструктуризации задолженности данных организаций перед кредиторами (бюджетом, банками и иными кредиторами).

 

2.4.2. Совершенствование регулирования безналичных расчетов

 

В 2018 году продолжена работа по совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов (приложение 2.5).

Законом Республики Беларусь «О внесении изменений и дополнений в Банковский кодекс Республики Беларусь» определена возможность использования субъектами хозяйствования в расчетах нового вида банковского перевода (расчеты посредством прямого дебетования счета) и нового вида безналичных расчетов (банковское платежное обязательство). В целях реализации норм указанного Закона приняты:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 января 2018 г. № 35 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о банковском переводе»;

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 5 октября 2018 г. № 451 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о банковском переводе»;

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 октября 2018 г. № 455 «Об утверждении Инструкции о порядке осуществления расчетов посредством банковского платежного обязательства».

Для развития сегмента электронных банковских гарантий реализован проект, направленный на внедрение технологии выдачи банковских гарантий в электронном виде и передачи сообщений, связанных с их обращением, посредством информационной сети, построенной с использованием технологии блокчейн, между банками и ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП».

В целях своевременного исполнения платежных требований органов взыскания и снижения рисков увеличения задолженности перед бюджетом издан Указ Президента Республики Беларусь от 16 октября 2018 г. № 414 «О совершенствовании безналичных расчетов», предусматривающий создание и введение в эксплуатацию с 1 января 2020 г. автоматизированной информационной системы исполнения денежных обязательств.

Кроме того, для обеспечения реализации отраслевых проектов и мероприятий, имеющих важное государственное значение, Национальный банк принял участие в подготовке и согласовании указов Президента Республики Беларусь, предусматривающих применение института специальных счетов как эффективного механизма сохранения денежных средств от обременения и использования их исключительно по целевому назначению.

 

2.5. Формирование кредитных историй и предоставление кредитных отчетов

 

В 2018 году Национальный банк продолжил формирование кредитных историй физических и юридических лиц, а также предоставление кредитных отчетов пользователям и субъектам кредитных историй.

На 1 января 2019 г. в Кредитном регистре сформировано 5,25 млн. кредитных историй, из них 5,19 млн. кредитных историй физических лиц, 0,06 млн. кредитных историй юридических лиц. За отчетный период количество кредитных историй возросло на 5,4 процента. Кредитные истории содержат сведения о 32,4 млн. кредитных сделок, из которых 7,77 млн. кредитных сделок действующие.

Источниками формирования кредитных историй являлись банки и микрофинансовые организации. С августа 2018 г. в соответствии с Законом Республики Беларусь от 13 ноября 2017 г. № 66-З «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Беларусь «О кредитных историях» к ним также отнесены лизинговые организации и ОАО «Банк развития Республики Беларусь». На 1 января 2019 г. к Кредитному регистру в качестве источников формирования кредитных историй подключено 97 микрофинансовых и 78 лизинговых организаций.

В отчетном году основными пользователями кредитных историй являлись банки и операторы сотовой связи. Банки направили в Кредитный регистр 3,97 млн. запросов кредитных историй (из них по 3,62 млн. запросов предоставлены кредитные отчеты), операторы сотовой связи – 0,68 млн. запросов кредитных историй (из них по 0,55 млн. запросов предоставлены кредитные отчеты). Помимо банков и операторов сотовой связи пользователями кредитных историй являлись 95 юридических лиц, в том числе 18 микрофинансовых организаций, 53 лизинговые компании, 13 торговых организаций, страховые компании, кредитные брокеры и другие пользователи.

Национальный банк продолжал предоставлять скоринговую оценку кредитоспособности физических лиц на основе данных Кредитного регистра, позволяющую оценивать вероятность образования в течение последующих 12 месяцев просроченной задолженности длительностью более 90 дней. В отчетном году пользователям кредитных историй предоставлено 82 процента кредитных отчетов физических лиц со скоринговой оценкой.

В рамках реализации норм Закона Республики Беларусь «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Беларусь «О кредитных историях» приняты постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 22 июня 2018 г. № 291 «О формировании кредитных историй и предоставлении кредитных отчетов» и от 22 августа 2018 г. № 375 «О формах предоставляемых кредитных отчетов», а также осуществлены иные мероприятия, обеспечившие включение в состав кредитных историй сведений о заключенных лизинговых договорах, договорах финансирования под уступку денежного требования (факторинга), информации об использовании кредитных ресурсов, предоставленных в виде возобновляемых кредитных линий и овердрафтного кредитования, а также сведений об обеспечиваемом обязательстве по договорам гарантий и поручительств. На 1 января 2019 г. в Кредитный регистр представлены сведения о 0,52 млн. договоров лизинга и 0,06 млн. договоров факторинга.

В целях создания условий для снижения кредитного риска банковской системы, привлечения в банковскую систему новейших технологий по управлению рисками, повышения доступности банковского финансирования для малого бизнеса и микробизнеса принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 мая 2018 г. № 224 «О предоставлении обезличенной информации из Кредитного регистра», позволяющее банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям получать обезличенную информацию из Кредитного регистра для целей построения скоринговых моделей оценки кредитного риска.

С целью сокращения издержек, связанных с бумажным документооборотом, и повышения оперативности информирования сотрудников, осуществляющих оперативно-розыскные мероприятия, в 2018 году разработан и внедрен в промышленную эксплуатацию веб-портал Кредитного регистра по взаимодействию с государственными органами, позволяющий предоставлять уполномоченным сотрудникам Министерства внутренних дел кредитные отчеты в электронном виде.

В течение 2018 года продолжалась работа по подготовке проекта соглашения о взаимодействии государств – членов ЕАЭС по обмену сведениями, входящими в состав кредитных историй, принятие которого позволит обеспечить равные возможности для резидентов государств – членов ЕАЭС в получении полного комплекса финансовых услуг в банках, расположенных на территории других государств – членов ЕАЭС, а также повысить защищенность финансовых организаций от кредитных рисков.

 

2.6. Регулирование деятельности лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельности на внебиржевом рынке Форекс

 

В 2018 году продолжена работа по совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих деятельность лизинговых и микрофинансовых организаций, а также деятельность на внебиржевом рынке Форекс (приложение 2.6).

 

2.6.1. Регулирование лизинговой деятельности

 

В целях развития лизинговой деятельности, повышения защиты прав и законных интересов лизингополучателей и лизинговых организаций принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2018 г. № 417 «О внесении изменений и дополнений в Правила осуществления лизинговой деятельности». Изложенная в постановлении новая редакция Правил осуществления лизинговой деятельности предусматривает, в частности, защиту прав лизингополучателей – физических лиц по точному и своевременному их информированию о начисленных неустойках, возмещению лизингополучателю части лизинговых платежей в случае выплаты страхового возмещения по предмету лизинга лизингодателю, а также упрощение порядка оформления передачи в собственность лизингополучателю и возврата лизингодателю предмета лизинга.

В отчетном году Национальным банком было инициировано изменение подходов к правовому регулированию прав и обязанностей сторон по договору международного лизинга, впоследствии нашедшее отражение в Указе Президента Республики Беларусь от 14 января 2019 г. № 16 «О развитии международного лизинга». Обеспечен единый подход к установлению сроков исполнения обязательств по договорам международного лизинга и внешнеторговым договорам. Осуществлен переход от принципа приостановления и возобновления сроков обеспечения исполнения обязательств по поступлению лизинговых платежей или возврату предметов лизинга к принципу прекращения и исчисления заново указанных сроков, а также уточнены основания их прекращения и исчисления заново.

В рамках проводимой работы по регулированию лизинговой деятельности при участии Национального банка:

внесены изменения в Налоговый кодекс Республики Беларусь, в частности предусмотрено частичное освобождение от подоходного налога доходов физических лиц, являющихся участниками, собственниками имущества юридических лиц, полученных от реализации (погашения) облигаций, эмитированных этими юридическими лицами. Указанные изменения обеспечат наращивание ресурсного потенциала лизинговых организаций за счет выпуска облигаций;

разработан Национальный стандарт бухгалтерского учета и отчетности «Финансовая аренда (лизинг)», утвержденный постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30 ноября 2018 г. № 73.

В целях обеспечения соблюдения интересов и защиты прав потребителей финансовых услуг, оказываемых лизинговыми организациями, осуществлялось рассмотрение обращений граждан и юридических лиц.

 

2.6.2. Регулирование деятельности микрофинансовых организаций

 

Для создания более качественного, прозрачного и конкурентоспособного рынка микрофинансирования за счет повышения финансовой устойчивости юридических лиц, осуществляющих ломбардную деятельность, и уровня ответственности их учредителей внесены изменения в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 ноября 2014 г. № 692 «Об установлении форм заявления и свидетельства о включении в реестр микрофинансовых организаций, минимального размера уставного фонда коммерческой микрофинансовой организации и утверждении Инструкции о порядке создания и ведения реестра микрофинансовых организаций». С 1 июля 2018 г. для коммерческих микрофинансовых организаций (ломбардов) увеличен минимальный размер уставного фонда с 25 до 50 тыс. рублей.

В 2018 году приняты меры по снижению стоимости микрозаймов, предоставляемых некоммерческими микрофинансовыми организациями на развитие занятости населения, деловой инициативы граждан, малого и среднего предпринимательства. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2018 г. № 20 «О предельных размерах процентов в годовом исчислении (годовой процентной ставке) по микрозаймам» установлена максимально допустимая годовая процентная ставка по договорам микрозайма, заключаемым с 1 апреля 2018 г. некоммерческими микрофинансовыми организациями, созданными в организационно-правовой форме фонда (в размере ставки рефинансирования, установленной Национальным банком) и потребительского кооператива финансовой взаимопомощи (в двукратном размере ставки рефинансирования, установленной Национальным банком).

В 2018 году Национальный банк принял участие в корректировке законодательства по вопросам деятельности микрофинансовых организаций. По его инициативе внесены изменения:

в Налоговый кодекс Республики Беларусь в части изменения с 1 января 2019 г. порядка исчисления и уплаты коммерческими организациями, включенными в реестр микрофинансовых организаций, налога на добавленную стоимость при предоставлении микрозаймов;

в Гражданский кодекс Республики Беларусь в части определения с 1 ноября 2018 г. особенностей обращения взыскания на движимое имущество, которым обеспечено исполнение обязательств по договору микрозайма, и его реализации в случае невозвращения суммы микрозайма в установленный договором срок в зависимости от суммы оценки такого имущества (до и свыше 100 базовых величин).

 

2.6.3. Регулирование деятельности на внебиржевом рынке Форекс

 

В 2018 году Национальный банк продолжил изучение международного опыта по совершенствованию регуляторных методов и подходов, используемых при регулировании деятельности на внебиржевом рынке Форекс. С учетом новаций европейского законодательства, вступивших в силу в начале 2018 года (Директива Европейского парламента и Совета Европейского союза 2014/65/EU от 15 мая 2014 г. «О рынках финансовых инструментов» (MiFID II) и Регламент № 600/2014 Европейского парламента и Совета Европейского союза от 15 мая 2014 г. «О рынках финансовых инструментов» (MiFIR), проведена работа по комплексной корректировке актов законодательства по вопросам дальнейшего развития внебиржевого рынка Форекс в Республике Беларусь.

В рамках совершенствования законодательства, регулирующего порядок и условия осуществления деятельности по совершению инициируемых физическими и юридическими лицами операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами, в 2018 году проведена работа по подготовке изменений в Указ Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 231, в том числе в целях корректировки порядка расчета предела риска форекс-компаний.

Принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 марта 2018 г. № 132 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 февраля 2016 г. № 67», предусматривающее дополнение перечня органов финансового регулирования и надзора, профильных ассоциаций, относящихся к юрисдикциям, характеризующимся высоким уровнем развития и устойчивости финансового рынка, эффективной системой правового регулирования и надзора за его участниками, а также исключение невостребованных критериев в отношении внешних контрагентов.

В целях усиления мер, направленных на защиту клиентов форекс-компаний, банков, осуществляющих деятельность на внебиржевом рынке Форекс, принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 апреля 2018 г. № 153 «Об отчетности Национального форекс-центра, форекс-компаний, банков, небанковских кредитно-финансовых организаций по вопросам, связанным с деятельностью на внебиржевом рынке Форекс», предусматривающее оптимизацию объемов, формы и порядка представления отчетности по вопросам, связанным с деятельностью на внебиржевом рынке Форекс, повышение ее полноты и информативности, а также информирование Национальным форекс-центром Национального банка о выявленных фактах существенного отклонения цены базового актива при совершении операций субъектами внебиржевого рынка Форекс от средней цены на него по данному рынку.

В рамках оптимизации подходов к формированию и использованию форекс-компаниями обеспечительного капитала принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 7 декабря 2018 г. № 584 «О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 февраля 2016 г. № 65». Нормы данного постановления способствуют переходу клиентов-нерезидентов на обслуживание из иностранных в белорусские форекс-компании, повышению эффективности деятельности белорусских форекс-компаний и, как следствие, увеличению суммы налогов и сборов.

 

2.7. Валютное регулирование и валютный контроль

 

В соответствии с ранее принятыми программными документами Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь осуществлялась реализация мероприятий по либерализации валютных отношений и девалютизации экономики. Значимость данных мероприятий обусловлена необходимостью сохранения стабильности белорусского рубля, снятия существующих барьеров и излишних административных процедур при ведении бизнеса.

В 2018 году принят ряд решений по либерализации валютного режима, в частности отменены:

ограничения на целевую покупку иностранной валюты юридическими лицами – резидентами;

обязательная продажа валютной выручки;

необходимость получения физическими лицами разрешений на открытие счетов в иностранных банках;

необходимость получения юридическими лицами – резидентами разрешений на проведение валютных операций, связанных с движением капитала (предоставление займов нерезидентам, покупка ценных бумаг нерезидентов и т.д.). Данные операции будут осуществляться в регистрационном порядке.

В рамках реализации мероприятий по девалютизации экономики принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 декабря 2018 г. № 612 «О некоторых вопросах проведения валютных операций», в соответствии с которым исключаются расчеты в иностранной валюте между резидентами по корпоративным облигациям, номинированным в иностранной валюте, по отдельным видам договоров страхования, а также возможность выдачи индивидуальных разрешений Национального банка на осуществление расчетов в иностранной валюте.

В отчетном году Национальный банк осуществлял постоянный мониторинг внешней дебиторской задолженности субъектов хозяйствования. По данным Национального статистического комитета, в 2018 году внешняя дебиторская задолженность увеличилась на 0,6 процента (с 4 147,7 млн. долларов США на 1 января 2018 г. до 4 171,1 млн. долларов США на 1 января 2019 г.), просроченная задолженность уменьшилась на 9,4 процента (с 454,8 млн. долларов США на 1 января 2018 г. до 412,2 млн. долларов США на 1 января 2019 г.). Удельный вес пролонгированной Национальным банком задолженности на 1 января 2019 г. составил 21,6 процента от общего объема внешней дебиторской задолженности.

По результатам проведенного в 2018 году мониторинга выявлено 365 фактов нарушения субъектами хозяйствования сроков завершения внешнеторговых операций на общую сумму 39,8 млн. долларов США.

Для реализации мер по совершенствованию валютного регулирования и валютного контроля приняты нормативные правовые акты Национального банка (приложение 2.7).

 

2.8. Мониторинг финансовой стабильности

 

В 2018 году Национальный банк осуществлял мониторинг финансовой стабильности, основная цель которого заключалась в выявлении и оценке угроз устойчивости банковского сектора и уязвимых мест финансовой системы.

Регулярно определялись и анализировались показатели, характеризующие системные риски финансовой стабильности и их источники. Результаты мониторинга финансовой стабильности нашли отражение в аналитическом обозрении «Финансовая стабильность Республики Беларусь», размещенном на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет.

В отчетном году обеспечена финансовая стабильность Республики Беларусь. Финансовый сектор сохранял устойчивость по отношению к наиболее значимым рискам. Ключевые показатели финансовой стабильности имели значения в приемлемых диапазонах (приложение 2.8). Банками и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» в целом выполнялись нормативы безопасного функционирования. Сохранялась устойчивая работа страхового сектора, сегмента лизинговых организаций и иных финансовых посредников. Обеспечено стабильное и бесперебойное функционирование платежной системы страны и основных финансовых рынков, ограничены наиболее значимые риски, не допущено угроз их перерастания в системный риск.

С точки зрения величины потенциальных убытков наиболее значимым остается кредитный риск в банковском секторе. Несмотря на рост показателей выручки и прибыли от реализации продукции, доля убыточных предприятий остается высокой и имеет тенденцию к росту, расчетная дисциплина предприятий не улучшается. Риск для финансовой стабильности страны несет сложившийся объем валового внешнего долга, в том числе в силу высокой стоимости его обслуживания. Сохраняется значительный уровень фискальных рисков.

В целях предотвращения потенциального роста рисков, связанных с динамикой розничного кредитования, Национальный банк с 1 мая 2018 г. ввел в действие два новых макропруденциальных инструмента – показатель долговой нагрузки (процентное соотношение размера ежемесячного платежа по операциям кредитного характера к размеру среднемесячного дохода кредитополучателя) и показатель обеспеченности кредита (процентное соотношение суммы кредита к стоимости объекта недвижимости, принимаемого в залог в качестве обеспечения). В общем случае показатель долговой нагрузки не должен превышать 40 процентов, показатель обеспеченности кредита – 90 процентов. Несмотря на непродолжительность действия данных инструментов, в конце 2018 года отмечалось определенное замедление динамики потребительского кредитования.

Разработка указанных инструментов эффективно дополнила действующую систему инструментов макропруденциального регулирования, которая с 2017 года включает контрциклический буфер капитала, буфер системной значимости и показатели ликвидности Базель III.

Темпы роста кредитования банками экономики в течение 2018 года соответствовали экономической активности в стране и не создавали предпосылок для нарастания системных рисков. Основания для введения положительного контрциклического буфера капитала отсутствовали, он оставался на уровне 0 процентных пунктов. С 1 января 2019 г. произошло плановое повышение буфера системной значимости до 1,5 процентного пункта для банков, входящих в группу значимости I, и до 1 процентного пункта для банков группы значимости II.

На протяжении 2018 года Национальный банк и Правительство Республики Беларусь реализовали проект «Формирование рынка проблемных активов», в рамках которого представителями банковской сферы, государственных органов и организаций изучались существующие проблемы и риски, предлагались варианты их преодоления. Конечная цель данного проекта заключалась в подготовке законодательного акта, определяющего экономические, правовые и институциональные условия функционирования рынка проблемных активов. Техническую помощь в реализации проекта оказывали эксперты МВФ. В результате был подготовлен проект Указа Президента Республики Беларусь «О некоторых вопросах работы с необслуживаемыми активами», направленный на создание условий для работы с проблемными активами всех субъектов предпринимательской деятельности.

 

2.9. Бухгалтерский учет и отчетность

 

В 2018 году Национальным банком проводилась работа по реализации мер, направленных на применение международных стандартов финансовой отчетности (далее – МСФО) в качестве первоочередных и единственных стандартов бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности банков.

Результатом указанной работы явилась подготовка Стратегии по применению международных стандартов финансовой отчетности в банковской системе Республики Беларусь на период до 2022 года, одобренной Правлением Национального банка Республики Беларусь. В данном документе обозначены направления развития бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности в банковской системе, этапы и ожидаемые результаты реализации названной Стратегии. В качестве одного из основных итогов определен переход к формированию Национальным банком, банками финансовой отчетности только с применением МСФО.

В течение отчетного года правовая база по бухгалтерскому учету и бухгалтерской (финансовой) отчетности совершенствовалась с учетом практики применения и изменения законодательства, в том числе в рамках реализации Национальным банком Концепции создания сервиса по мгновенным платежам, доступного в режиме 24/7/365 (приложение 2.9).

 

2.10. Наличное денежное обращение

 

В 2018 году наличный денежный оборот по сравнению с 2017 годом увеличился на 11,4 процента (на 10,7 млрд. рублей) и составил 104,4 млрд. рублей. Выпуск наличных денег в обращение (М0) составил 645 млн. рублей.

Удельный вес денежного агрегата М0 в рублевой денежной массе в течение отчетного года составлял 16,7–18,9 процента. На 1 января 2019 г. этот показатель составил 17,7 процента (на 1 января 2018 г. – 16,7 процента).

На 1 января 2019 г. Национальным банком выпущено в обращение банкнот и монет образца 2009 года на сумму 3,7 млрд. рублей.

В общем количестве выпущенных в обращение банкнот образца 2009 года наибольший удельный вес приходился на банкноты номиналом 20 рублей (28,7 процента), 50 рублей (26,6 процента), 10 рублей (20,2 процента) и 5 рублей (20 процентов). Банкноты номиналом 100 рублей составили 4,4 процента. Удельный вес банкнот номиналом 200 и 500 рублей составил около 0,1 процента.

В общем количестве выпущенных в обращение монет образца 2009 года наибольший удельный вес приходился на монеты номиналом 1 копейка (28,9 процента). Монеты номиналом 2, 5, 10 и 20 копеек составили 16,8, 13,5, 12,4 и 9,4 процента соответственно. Удельный вес монет номиналом 50 копеек, 1 и 2 рубля составил около 6 процентов каждого номинала.

В отчетном году Национальным банком выпущено в обращение 16 наименований памятных монет. На внутреннем рынке реализовано 37 353 памятные монеты, на внешнем рынке монетными дворами – 6 750 памятных монет. На внутреннем и внешнем рынках реализовано 9 540 слитковых (инвестиционных) монет.

В целях предупреждения случаев фальшивомонетничества Национальным банком осуществлялось информирование населения и банковской системы о признаках подлинности банкнот и монет Национального банка и иностранной валюты, оперативно доводились до кассовых работников банковской системы сведения о выявленных новых способах подделки банкнот. В результате проделанной работы выявлены и изъяты из наличного денежного оборота 900 поддельных денежных знаков (в 2017 году – 1 034 поддельных денежных знака), в том числе долларов США – 475, российских рублей – 270, евро – 117, белорусских рублей – 17 (из них образца 2000 года – 6), других валют – 21.

Национальный банк в 2018 году в рамках реализации Указа Президента Республики Беларусь от 1 февраля 2018 г. № 45 «О создании открытого акционерного общества» передал на аутсорсинг операции по инкассации, перевозке, хранению наличных денежных средств и иных ценностей и перешел к новому механизму управления денежной наличностью, принадлежащей Национальному банку и хранящейся в ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп». Данные мероприятия позволят сократить совокупные расходы Национального банка и банков по обслуживанию наличного денежного обращения, обеспечить быструю оборачиваемость ресурсов и снизить себестоимость операций.

В 2018 году проведена значительная работа по совершенствованию нормативной правовой базы в области наличного денежного обращения с учетом практики применения и изменения законодательства (приложение 2.10).

 

2.11. Платежная система

Платежная система в 2018 году в полной мере обеспечила потребности реального сектора экономики, банковской системы и иных финансовых институтов в своевременном и качественном приеме платежей и проведении расчетов на территории Республики Беларусь.

 

2.11.1. Управление платежной системой

 

В целях управления платежной системой в отчетном году совершенствовалось законодательство, осуществлялись сбор, накопление и анализ показателей, характеризующих ее состояние.

В 2018 году разработан ряд нормативных правовых актов, в которых уточнены отдельные аспекты проведения межбанковских расчетов в белорусских рублях, функционирования автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка (далее – АС МБР), проведения межбанковских расчетов в системе BISS*, оказания услуг при проведении межбанковских расчетов в системе BISS, ведения справочника банковских идентификационных кодов, работы с электронными документами в центральном архиве межбанковских расчетов Национального банка, утверждены порядок функционирования системы мгновенных платежей, ведения реестра программных и программно-технических средств участников платежной системы и ряд стандартов проведения расчетов (приложение 2.11).

______________________________

* Основным функциональным компонентом АС МБР является система BISS (Belarus Interbank Settlement System) – система межбанковских расчетов, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также по результатам клиринга в смежных системах (расчетно-клиринговой системе по ценным бумагам, системах расчетов по операциям с использованием банковских платежных карточек и автоматизированной информационной системе единого расчетного и информационного пространства). К участникам системы BISS относятся Национальный банк, банки, небанковские кредитно-финансовые организации и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа».

Осуществлялись сбор, накопление и анализ данных о функционировании платежной системы и входящих в ее состав систем, анализ влияния на платежную систему деятельности критичных для нее поставщиков услуг.

 

2.11.2. Функционирование и развитие АС МБР

 

В 2018 году Национальным банком обеспечено эффективное, надежное и безопасное функционирование платежной системы.

Техническую реализацию функций Национального банка по организации и проведению межбанковских расчетов осуществляло ОАО «БМРЦ» (до 1 марта 2018 г. – Расчетный центр Национального банка).

В рамках выполнения функций технического оператора ОАО «БМРЦ» обеспечило разработку и сопровождение прикладного программного обеспечения АС МБР, эксплуатацию и обслуживание программно-технических комплексов функциональных систем АС МБР.

В результате деятельности Национального банка обеспечено соответствие программно-технического комплекса АС МБР требованиям стандартов проведения расчетов по обеспечению технической возможности проведения межбанковских расчетов.

Попыток и случаев несанкционированного доступа к АС МБР, нарушений мер безопасности и информационной защиты не допущено.

Среднегодовой коэффициент доступности АС МБР для банков на 1 января 2019 г. составил 99,98 процента дневного фонда рабочего времени при уровне не ниже 99,7 процента, определенном постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 марта 2018 г. № 112 «Об утверждении поквартальных значений ключевых показателей эффективности работы Национального банка Республики Беларусь на 2018 год».

На 1 января 2019 г. насчитывалось 35 прямых участников системы BISS, в том числе 3 особых и 27 косвенных участников.

Увеличение количества прямых участников системы BISS на 1 единицу по сравнению с 2017 годом вызвано присоединением к системе Евразийского банка развития (г. Алматы, Казахстан) и ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп», а также отключением от системы ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Хоум Кредит» в связи с присоединением к ЗАО «Альфа-Банк». Сокращение количества косвенных участников системы BISS на 4 единицы по сравнению с 2017 годом вызвано оптимизацией филиальной сети ОАО «Белагропромбанк».

В 2018 году в системе BISS проведено 78 млн. платежных инструкций на сумму 578,8 млрд. рублей (приложения 2.12 и 2.13). По сравнению с 2017 годом количество проведенных платежных инструкций увеличилось на 6,8 процента, сумма платежных инструкций – на 2,3 процента. Среднедневной оборот по количеству платежей составил 0,3 млн. платежных инструкций, по сумме – 2,3 млрд. рублей.

В течение отчетного года осуществлялись риск-ориентированный надзор за системой BISS, мониторинг работоспособности программно-технических комплексов, сбойных ситуаций в функционировании автоматизированных систем участников системы BISS, регулярный анализ результатов мониторинга, выработка рекомендаций и контроль за их выполнением.

В рамках мероприятий по снижению (ограничению) операционного риска в АС МБР актуализированы план обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности АС МБР, перечни критичного и резервного персонала АС МБР, инструкции, определяющие действия персонала при возникновении сбойных и кризисных ситуаций в работе АС МБР, порядок подготовки и проверки работоспособности программно-технического комплекса АС МБР при переходе в промышленный режим работы на резервном вычислительном центре.

Проведены комплексные испытания АС МБР по проверке выполнения персоналом Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций мероприятий, предусмотренных планами обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности участников АС МБР, при выходе из строя основных каналов связи и программно-технических комплексов.

В целях развития и совершенствования платежной системы с учетом мировых тенденций в 2018 году Национальным банком совместно с банковским сообществом проведена работа по обеспечению создания системы мгновенных платежей, позволяющей участникам платежного рынка осуществлять платежи круглосуточно без выходных и праздничных дней в режиме, максимально приближенном к реальному времени. Принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 ноября 2018 г. № 540 «О некоторых вопросах функционирования системы мгновенных платежей и проведения мгновенных платежей», в котором установлены реализуемые Национальным банком как владельцем системы и ОАО «БМРЦ» как техническим оператором системы соответствующие правовые полномочия при организации функционирования системы мгновенных платежей и проведении мгновенных платежей, определены требования к банкам – участникам системы мгновенных платежей по обеспечению бесперебойного процесса проведения мгновенных платежей в части наличия соответствующих программно-технических средств и своевременной актуализации нормативно-справочной информации.

Условия осуществления мгновенных платежей определяются в договоре, заключенном между банком – участником системы мгновенных платежей и плательщиком.

Время обработки мгновенного платежа в системе мгновенных платежей с момента его инициирования плательщиком до поступления денежных средств на счет получателя должно составлять не более одной минуты.

 

2.11.3. Развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам

 

Наиболее часто используемым населением платежным инструментом осуществления безналичных расчетов является банковская платежная карточка (далее – карточка).

На 1 января 2019 г. количество выпущенных в обращение карточек достигло 15 млн. единиц, из них карточек внутренней платежной системы БЕЛКАРТ – 4,3 млн. единиц (28,6 процента от общего количества карточек), международной платежной системы VISA – 4,8 млн. единиц (31,6 процента от общего количества карточек), международной платежной системы MasterCard – 4,7 млн. единиц (31,5 процента от общего количества карточек), кобейджинговых карточек БЕЛКАРТ/Maestro – 1,2 млн. единиц (8,2 процента от общего количества карточек).

На 1 января 2019 г. в стране функционировали 4 249 банкоматов, 3 103 платежно-справочных терминала самообслуживания, установленных банками, 160 719 платежных терминалов в 121 296 организациях торговли (сервиса).

Доля безналичных операций с карточками в общем объеме операций с использованием данного платежного инструмента на 1 января 2019 г. составила 86,2 процента по количеству и 49,9 процента по сумме операций (годом ранее – 83,1 и 44,7 процента соответственно).

В отчетном году в Республике Беларусь с учетом мировых тенденций развивался рынок электронных денег.

Операции с использованием данного средства платежа на 1 января 2019 г. осуществляли ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Технобанк», ОАО «Паритетбанк», ЗАО «Банк «Решение», «Приорбанк» ОАО, ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Банк Москва-Минск», ЗАО «Альфа-Банк», ОАО «БПС-Сбербанк». Функционировали следующие системы расчетов на основе электронных денег: WebMoney Transfer, iPay, V-coin, ePay, «Берлио», «МТС Деньги», QIWIБел, «Росберлио-Карт», Euroberlio, «ёCard АББ», «Яндекс.Деньги», а также электронные деньги, доступ к которым обеспечивается посредством предоплаченных карточек, эмитированных платежными системами MasterCard, Visa, БЕЛКАРТ, UnionPay, American Express, JCB, «Мир».

В 2018 году работа по развитию системы безналичных расчетов по розничным платежам осуществлялась в рамках Стратегии развития цифрового банкинга в Республике Беларусь на 2016–2020 годы, одобренной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 марта 2016 г. № 108. Данным документом определен индикативный показатель доли безналичного денежного оборота в розничном товарообороте, который к 1 января 2021 г. должен составить не менее 40 процентов. По данным Национального статистического комитета, в 2018 году показатель доли безналичного денежного оборота в розничном товарообороте составил 40,9 процента (в 2017 году – 35,4 процента) (приложение 2.14).

В целях усиления защиты прав потребителей и повышения прозрачности предоставляемых банками физическим лицам банковских продуктов и оказываемых ими услуг, а также в рамках разработки открытых информационных API сформированы глоссарий стандартизированных терминов, используемых при эмиссии и обслуживании карточек, и классификатор условий эмиссии и обслуживания карточек, которые в дальнейшем планируется использовать для выбора потребителями наиболее приемлемых банковских продуктов по заданным критериям.

 

2.11.4. Функционирование и развитие межбанковской системы идентификации

 

В 2018 году продолжилось развитие межбанковской системы идентификации, с помощью которой клиенты банков, единожды пройдя процедуру идентификации в одном из банков, имеют возможность получать банковское обслуживание с помощью цифровых каналов в любом банке Республики Беларусь в удобное время.

На 1 января 2019 г. все банки осуществляют загрузку данных в межбанковскую систему идентификации. Загружено 7,66 млн. записей о клиентах банков, в том числе 7,44 млн. записей о физических лицах. Количество зарегистрированных пользователей межбанковской системы идентификации в 2018 году возросло в 6,1 раза и достигло 161,3 тыс. человек.

В целях дальнейшего развития межбанковской системы идентификации и повышения доступности финансовых услуг подготовлен проект Указа Президента Республики Беларусь, предусматривающий внесение изменений в Указ Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2015 г. № 478 «О развитии цифровых банковских технологий», в том числе в части расширения перечня организаций, которые получат доступ к информации о клиентах, хранящейся в межбанковской системе идентификации, за счет включения в него лиц, осуществляющих финансовые операции, государственных органов и других организаций.

 

2.11.5. Внедрение международных стандартов

 

В 2018 году Национальным банком осуществлялась деятельность по внедрению в платежную систему страны методологии международного стандарта ISO 20022 «Финансовые услуги. Универсальная схема сообщений финансовой индустрии» (далее – стандарт ISO 20022).

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 декабря 2018 г. № 628 «Об утверждении и введении в действие стандартов проведения расчетов» были утверждены стандарты проведения расчетов СПР 1.01-2018 «Банковская деятельность. Информационные технологии. Переводы денежных средств. Модели», СПР 1.02-2018 «Банковская деятельность. Информационные технологии. Перевод денежных средств по инициативе плательщика. Альбом схем», которые являются базовыми для процесса разработки финансовых сообщений на основе стандарта ISO 20022 с учетом национальной специфики.

СПР 1.01-2018 «Банковская деятельность. Информационные технологии. Переводы денежных средств. Модели» описывает на обзорном уровне модели переводов денежных средств в соответствии с методологией стандарта ISO 20022 с учетом требований нормативных правовых актов Национального банка и других актов законодательства, процессы переводов денежных средств, участников переводов денежных средств и их роли, порядок взаимодействия и обмена сообщениями в рамках указанных процессов.

СПР 1.02-2018 «Банковская деятельность. Информационные технологии. Перевод денежных средств по инициативе плательщика. Альбом схем» описывает на концептуальном уровне сценарии и схемы кредитового перевода, устанавливает перечень электронных сообщений и правила их использования.

Деятельность по внедрению методологии стандарта ISO 20022 в платежную систему осуществлялась в увязке с аналогичной деятельностью центральных (национальных) банков государств – членов ЕАЭС в рамках интеграции платежных систем. Данные вопросы рассматривались на заседаниях Рабочей группы по координации развития национальных платежных систем, созданной соглашением, заключенным между Национальным банком Республики Беларусь, Национальным Банком Республики Казахстан и Центральным банком Российской Федерации в 2015 году (в 2016 году к соглашению присоединились Центральный банк Республики Армения и Национальный банк Кыргызской Республики). В 2018 году в рамках взаимодействия осуществлялись обмен проектами документов, подготовка аналитической информации на основании материалов, представленных экспертами, проведение видеоконференций в целях обмена практическим опытом в данной области.

 

2.11.6. Развитие единого расчетного и информационного пространства

 

В 2018 году единое расчетное и информационное пространство продолжало динамично развиваться, ежемесячно увеличивалось количество участников и расширялся перечень доступных к оплате товаров, работ, услуг, платежей в бюджет.

На 1 января 2019 г. участниками АИС «Расчет» являлись 23 расчетных агента (банка) и платежный агент РУП «Белпочта». К системе подключено 16 836 производителей услуг (за 2018 год их количество увеличилось на 1 539 производителей услуг).

В 2018 году посредством АИС «Расчет» совершено 455,97 млн. платежей на общую сумму 9 895,5 млн. рублей. Прирост принятых платежей составил 3 процента по количеству и 24,7 процента по сумме.

Средняя сумма одного платежа, принятого посредством АИС «Расчет», составила 21,70 рубля.

Доля платежей, осуществленных безналичным путем посредством АИС «Расчет», в отчетном году увеличилась с 54,5 до 60,4 процента по количеству и с 51,5 до 61,1 процента по сумме. Около 60 процентов платежей осуществлялись с использованием дистанционных каналов банковского обслуживания.

В целях оптимизации издержек РУП «Белпочта» по предложению Министерства связи и информатизации с 1 марта 2018 г. реализован прямой порядок взаимодействия ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП» как расчетного агента и РУП «Белпочта» как платежного агента при организации приема платежей посредством АИС «Расчет». Данная мера позволила сократить расходы РУП «Белпочта», связанные с организацией приема платежей, на 3,6 млн. рублей.

Доля платежей, осуществленных РУП «Белпочта» посредством АИС «Расчет», в 2018 году составила 29,8 процента по количеству и 23,3 процента по сумме.

В отчетном году обеспечено дальнейшее развитие автоматизированной информационной системы по учету, расчету и начислению платы за жилищно-коммунальные услуги и платы за пользование жилыми помещениями (АИС «Расчет-ЖКУ»). На 1 января 2019 г. в АИС «Расчет-ЖКУ» 315 организаций осуществляли расчет, учет и начисление платы за жилищно-коммунальные услуги по 4,38 млн. лицевых счетов.

В целях реализации положений Указа Президента Республики Беларусь от 29 августа 2016 г. № 322 «О предоставлении безналичных жилищных субсидий» с 1 октября 2016 г. внедрена система безналичных жилищных субсидий, посредством которой в 2018 году оказана помощь 30 775 домохозяйствам на сумму 1,15 млн. рублей в виде частичной оплаты жилищно-коммунальных услуг.

 

2.12. Финансовая грамотность

 

В 2018 году работа по повышению финансовой грамотности населения проводилась в соответствии с планом совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по повышению финансовой грамотности населения Республики Беларусь на 2013–2018 годы, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2013 г. № 31/1.

Координация деятельности по повышению финансовой грамотности осуществлялась межведомственным координационным советом по повышению финансовой грамотности населения, созданным в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 2 ноября 2012 г. № 1009/15 «О межведомственном координационном совете по повышению финансовой грамотности населения».

В целях повышения финансовой грамотности граждан разных возрастных категорий, расширения доступа населения к финансовым услугам в 2018 году были реализованы следующие мероприятия и проекты:

проведена Неделя финансовой грамотности детей и молодежи, в которой приняли участие около 500 тыс. человек. Работниками Национального банка подготовлена и представлена участникам образовательной кампании обучающая презентация для использования при проведении тематических занятий;

проведен конкурс видеоблогеров «Деньги имеют значение», на который было представлено свыше 260 творческих работ. В связи с актуальностью данной формы творчества принято решение о ежегодном проведении конкурса видеоблогеров в рамках мероприятий по повышению финансовой грамотности;

проведен конкурс на лучшую работу по экономической тематике среди студентов Белорусского государственного университета, учреждений образования «Белорусский государственный экономический университет» и «Полесский государственный университет», обучающихся на I ступени высшего образования;

проведена республиканская олимпиада по финансовой грамотности среди учащихся учреждений общего среднего образования, в четырех этапах которой участвовали около 23 тыс. учащихся. Для подготовки к олимпиаде разработаны методические рекомендации и варианты заданий по актуальной финансовой тематике;

реализован ряд совместных проектов с печатными и электронными средствами массовой информации (газеты «Настаўніцкая газета», «Знамя юности», еженедельник «7 дней», журнал «Что почем», информационный портал 1prof.by);

осуществлялось постоянное наполнение актуальной информацией Единого интернет-портала финансовой грамотности населения Республики Беларусь (http://fingramota.by) и аккаунтов по финансовой грамотности в социальных сетях Facebook, «Вконтакте», «Одноклассники»;

на интернет-сайте YouTube создан канал «Финансовая грамотность Беларуси», где размещены обучающие видеоматериалы по финансовой и экономической тематике, работы победителей и участников конкурса видеоблогеров «Деньги имеют значение»;

в ряде учреждений образования подготовлены и проведены уроки по финансовой грамотности с привлечением волонтеров из числа студентов учебной лаборатории «Юридическая клиника» Белорусского государственного университета;

оказана организационная поддержка реализации инклюзивного проекта учреждения реабилитации инвалидов по зрению «Центр успешного человека» и Белорусского товарищества инвалидов по зрению «Учимся управлять финансами сами», проведению III Открытой олимпиады Белорусского государственного университета по мировой экономике, финала пятого хакатона финансовых технологий (Imaguru FinTech Global Hackathon);

обеспечено участие команды детей работников Национального банка в конкурсе по финансовой грамотности «Юный финансист», организованном Ассоциацией белорусских банков.

В 2018 году по инициативе Национального банка выполнена исследовательская работа по теме «Развитие деятельности по повышению финансовой грамотности населения в Республике Беларусь», в которой обобщены результаты проведенных исследований, проанализированы мероприятия по повышению финансовой грамотности населения. Исследование проведено Институтом социологии Национальной академии наук Беларуси в рамках реализуемого Республиканским микрофинансовым центром проекта международной технической помощи «Улучшение доступа к финансовым ресурсам сельского населения Беларуси» при финансовой поддержке Агентства США по международному развитию.

С учетом выработанных в ходе указанного исследования рекомендаций по приоритетным направлениям государственной политики в области повышения финансовой грамотности населения и предложенных целевых индикаторов оценки эффективности данной деятельности Национальный банк разработал и направил в заинтересованные организации на рассмотрение и согласование проект плана совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по повышению финансовой грамотности населения Республики Беларусь на 2019–2024 годы, на основе которого будет строиться системная комплексная работа по повышению финансовой грамотности населения на среднесрочную перспективу.

 

2.13. Исследовательская деятельность

 

В 2018 году экономические исследования Национального банка были направлены на получение новых знаний, разработку методик, рекомендаций и инструментов, которые призваны содействовать повышению эффективности мер по обеспечению динамичного и устойчивого развития денежно-кредитной сферы, банковской, платежной и финансовой систем. Исследовательская деятельность способствовала повышению кадрового потенциала Национального банка и укреплению позиции банка в академическом сообществе.

В отчетном году работниками Национального банка выполнено 28 исследований. Их результаты опубликованы в разделе «Научные публикации» журнала «Банкаўскі веснік» (25 научных статей), специальных выпусках «Исследования банка» (3 научные статьи), других отечественных и зарубежных изданиях. Опубликованные исследования размещены на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет.

К числу наиболее значимых относятся исследования:

«Методологические основы модели среднесрочного проектирования монетарной политики Республики Беларусь». При технической поддержке МВФ и экспертов Национального банка Чехии апробирована усовершенствованная модель среднесрочного проектирования монетарной политики, которая описывает взаимосвязи между основными макроэкономическими переменными (инфляция, ВВП, обменный курс и процентная ставка) в среднесрочном периоде прогнозирования. Модель среднесрочного проектирования монетарной политики помогает понять, что и почему с точки зрения монетарной политики необходимо сделать для достижения цели по инфляции и стабилизации динамики ВВП;

«Естественная процентная ставка для Республики Беларусь». В рамках темы адоптирована для экономики Республики Беларусь модель Лаубаха – Уильямса, а также разработана полуструктурная модель, которая позволяет не только определить нейтральный уровень процентной ставки однодневного межбанковского кредита, но и провести анализ эффективности функционирования процентного канала трансмиссионного механизма монетарной политики;

«Секторальные инструменты макропруденциальной политики (LTV, LTI, DSTI) и возможности их применения в Республике Беларусь». Проанализированы возможности применения специальных макропруденциальных мер, направленных на предотвращение накопления финансовых дисбалансов в отдельных секторах экономики: LTV (максимальный лимит на соотношение суммы кредита и стоимости обеспечения), LTI (максимальный лимит на соотношение суммы кредита и годового дохода заемщика) и DSTI (максимальный лимит на соотношение средств, затрачиваемых на обслуживание кредита, и дохода заемщика). Предложены варианты конфигурации данных инструментов с учетом особенностей финансового сектора;

«Финансовый рынок и реальный сектор экономики: взаимосвязь и трансмиссия шоков». С использованием логистической модели бинарного выбора оценена зависимость между емкостью финансового рынка и устойчивостью экономического роста на основе международных панельных данных. Предпринята попытка определения экономических циклов в Республике Беларусь и их взаимосвязи с финансовыми циклами, важнейшими финансовыми переменными, описывающими состояние финансового рынка. Выявлена нелинейная связь между реальным и финансовым секторами экономики, а также между экономическими и финансовыми циклами, которая действует в обоих направлениях.

Кроме того, в отчетном году проводились исследования, направленные на решение таких актуальных вопросов, как изучение трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики, совершенствование системы индикаторов раннего предупреждения уязвимости экономики (кредитный импульс, раннее предупреждение дестабилизации валютного рынка), индикаторов и моделей кредитного цикла, моделей равновесного реального эффективного обменного курса, изучение возможности снижения регуляторной нагрузки, повышение финансовой доступности, и других вопросов.

Работники Национального банка, занимающиеся научно-исследовательской деятельностью, читали лекции в учреждениях высшего образования Республики Беларусь, Учебном центре Национального банка, разрабатывали учебные программы для учреждений высшего образования Республики Беларусь, выступали с докладами на международных научно-практических конференциях, рецензировали научные статьи, осуществляли научное руководство дипломными работами и практикой студентов и магистрантов.

 

2.14. Международное сотрудничество

 

В 2018 году в развитие Договора о Евразийском экономическом союзе продолжена работа по совершенствованию договорно-правовой базы государств – членов ЕАЭС.

Национальный банк принял активное участие в доработке и согласовании проектов международных договоров:

о взаимодействии между государствами – членами ЕАЭС по обмену сведениями, входящими в состав кредитных историй;

о допуске брокеров и дилеров одного государства – члена Евразийского экономического союза на биржи (организаторы торговли) других государств-членов;

о Консультационном совете по курсовой политике государств – членов Евразийского экономического союза;

о взаимодействии Национального банка Республики Беларусь, Комитета государственного контроля Республики Беларусь и Федеральной налоговой службы Российской Федерации в сфере валютного контроля;

о согласованных подходах к регулированию валютных правоотношений и принятии мер либерализации;

об аудиторской деятельности на территории Евразийского экономического союза.

В отчетном году Национальным банком проведена работа по расширению взаимодействия с центральными банками других государств. Подписаны меморандумы и заключены соглашения о взаимодействии по различным аспектам деятельности с Национальным Банком Грузии, Национальным Банком Республики Казахстан, Центральным банком Российской Федерации. Правительствами и центральными (национальными) банками государств – членов ЕАЭС заключено Соглашение о гармонизации законодательства государств – членов Евразийского экономического союза в сфере финансового рынка.

В 2018 году представители Национального банка приняли участие в работе консультативных органов, действующих при Евразийской экономической комиссии, а также межбанковских советов. На заседаниях обсуждались вопросы денежно-кредитной, валютной и финансовой сфер, платежно-расчетных отношений, противодействия компьютерным атакам в кредитно-финансовой области, функционирования банковских систем, состояния платежных балансов, динамики золотовалютных резервов и другие вопросы.

Динамично развивалось взаимодействие Национального банка с рядом международных организаций и межгосударственных структур в области повышения финансовой грамотности.

В частности, продолжено взаимодействие с Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в рамках реализации проекта технической помощи в области финансового просвещения в отдельных странах СНГ (Армения, Азербайджан, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан, Таджикистан), осуществляемого с целью разработки и внедрения конкретных рекомендаций по основным направлениям политики финансового образования, предоставления технической помощи в проведении научно обоснованной оценки эффективности национальных стратегий в сфере финансовой грамотности.

Представители Национального банка и Министерства образования приняли участие в конференции и семинаре по актуальным вопросам организации деятельности в области повышения финансовой грамотности молодежи, состоявшихся в июне 2018 г. в г. Дилижане (Республика Армения), глобальном симпозиуме ОЭСР – Россия «Повышение финансовой грамотности на глобальном уровне: внедрение и инновации» и региональном семинаре по национальным стратегиям финансового образования в СНГ, состоявшихся в октябре 2018 г. в г. Москве (Российская Федерация).

Осуществлялось сотрудничество с Международной организацией финансового образования детей и молодежи (Children Youth Finance International) посредством обмена информацией, проведения консультаций, вебинаров, разработки и внедрения обучающих материалов и методических рекомендаций.

В отчетном периоде представители Национального банка участвовали в деятельности Консультативного совета центральных (национальных) банков по защите прав потребителей и финансовой доступности.

Продолжено взаимодействие с Альянсом за финансовую доступность путем поддержания его инициатив, участия в ежегодно проводимых форумах и заседаниях рабочих групп, в том числе рабочей группы по расширению полномочий потребителей и поведению на рынке.

Сотрудничество с МВФ и Всемирным банком традиционно осуществлялось в рамках участия Национального банка в весенних и ежегодных заседаниях советов управляющих МВФ и Всемирного банка, реализации технического взаимодействия по актуальным вопросам, а также в ходе консультаций по Статье IV Статей соглашения МВФ.

В 2018 году в рамках двухгодичного проекта МВФ оказывал Национальному банку техническую поддержку по повышению потенциала квартальной модели среднесрочного проектирования денежно-кредитной политики.

Кроме того, Национальный банк посещали технические миссии МВФ по вопросам:

проведения аудита и улучшения действующей информационной политики Национального банка;

формирования рынка проблемных активов в Республике Беларусь.

В Национальном банке 17–19 июля 2018 г. совместно с экспертами МВФ и Всемирного банка проведен международный семинар-практикум, посвященный реструктуризации государственных предприятий и работе с проблемными активами.

В отчетном году в Республике Беларусь работали предварительная и основная миссии МВФ в рамках консультаций по Статье IV Статей соглашения МВФ.

По итогам работы указанных миссий эксперты МВФ позитивно оценили принятые Правительством Республики Беларусь и Национальным банком меры по стабилизации курса и снижению инфляции и отметили, что экономика страны находится в процессе устойчивого циклического восстановления экономического роста, в том числе в результате реализации комплекса эффективных мер экономической политики, направленной на сохранение и укрепление экономической стабильности на основе рационального макроэкономического управления для смягчения последствий экономического спада и создания условий для устойчивого роста.

При активном участии экспертов Всемирного банка в 2018 году продолжилась работа, направленная на укрепление системы финансовой защиты (подготовка проекта законодательного акта по созданию системы урегулирования банков, выработка подходов к совершенствованию системы гарантирования вкладов, укрепление кибербезопасности финансового сектора) и сближение национальной системы бухгалтерского учета с МСФО.

Сотрудничество с Евразийским фондом стабилизации и развития осуществлялось в рамках реализации Матрицы мер экономической политики и структурных преобразований Правительства и Национального банка Республики Беларусь для поддержки финансовым кредитом Евразийского фонда стабилизации и развития в размере 2 млрд. долларов США. В 2018 году Республика Беларусь получила шестой транш кредита в размере 200 млн. долларов США.

В отчетном периоде состоялись переговоры с руководством Европейского банка реконструкции и развития в рамках ежегодного заседания Совета управляющих ЕБРР, визитов в Республику Беларусь вице-президента ЕБРР по сектору банковских операций, представителей Совета директоров ЕБРР, регулярных встреч на уровне специалистов. В процессе такого взаимодействия проведен анализ реализации направлений Стратегии сотрудничества на 2016–2019 годы, в том числе Меморандума о взаимопонимании между Национальным банком Республики Беларусь и Европейским банком реконструкции и развития касательно приватизации ОАО «Банк Москва – Минск». Подписан план мероприятий по реализации мер, предусмотренных Меморандумом о взаимопонимании между Национальным банком Республики Беларусь, Министерством финансов Республики Беларусь и Европейским банком реконструкции и развития в отношении их сотрудничества.

Скоординированные действия Правительства Республики Беларусь и Национального банка по обеспечению макроэкономической стабильности и финансовой устойчивости страны позволили повысить позицию Республики Беларусь в классификации ОЭСР по страновым кредитным рискам (в январе 2018 г. страна переведена в шестую группу). Агентство Fitch Ratings в июле 2017 г. улучшило прогноз по суверенному рейтингу со «стабильного» на «позитивный», подтвердив рейтинг на уровне «В-». Агентство Standard and Poor’s повысило суверенный рейтинг Республики Беларусь с «В-» до «В» (октябрь 2017 г.), агентство Fitch Ratings – с «В-» до «В» (январь 2018 г.), агентство Moody’s Investors Service – с «Саа1» до «В3» (март 2018 г.).

Состоялись заседание рабочей группы по присоединению Республики Беларусь к Всемирной торговой организации, а также двусторонние переговоры с заинтересованными странами – членами ВТО по определению условий доступа иностранных поставщиков товаров и услуг на белорусский рынок, включая банковские и финансовые услуги.

В рамках развития двусторонних связей организованы и проведены переговоры руководства Национального банка с руководством Национального банка Польши, центральных банков ряда африканских и латиноамериканских государств.

Твининг. В 2018 году в рамках программы партнерства Европейского союза Национальный банк совместно с Немецким федеральным банком, Национальным банком Польши и Банком Литвы начал реализацию твининг-проекта «Укрепление потенциала Национального банка Республики Беларусь».

В отчетном году организована работа 41 миссии экспертов по 6 компонентам, подготовлены 2 учебных визита в Германию и Польшу, проведено 6 семинаров и 3 экспертных форума, в которых приняли участие 154 работника Национального банка и 48 представителей других ведомств.

В рамках компоненты «Банковский надзор» Национальным банком во взаимодействии с международными экспертами разработан и внедрен порядок проведения общей надзорной оценки банков, ОАО «Банк развития Республики Беларусь», небанковских кредитно-финансовых организаций, предусматривающий анализ и оценку бизнес-модели, корпоративного управления, достаточности капитала и ликвидности, а также применяемых в банках внутренних процедур оценки достаточности капитала и ликвидности.

В рамках компоненты «Финансовая стабильность» зарубежные эксперты отметили соответствие организованных Национальным банком процессов по поддержанию финансовой стабильности общемировым стандартам. В отчетах экспертов содержатся рекомендации по усилению правовой и институциональной базы обеспечения финансовой стабильности, развитию методологии макропруденциального анализа. В целом все инициативы и предложения экспертов поддержаны руководством Национального банка.

 

2.15. Кадровое обеспечение и обучение персонала

 

В 2018 году продолжена работа по оптимизации выполняемых функций, структуры и штатной численности работников Национального банка. В результате численность работников Национального банка (без учета работников по охране и обслуживанию зданий) сокращена на 727,5 штатные единицы за счет реализации:

мер, предусмотренных Указом Президента Республики Беларусь от 10 октября 2017 г. № 371 «О Белорусском межбанковском расчетном центре» (270 единиц);

мер по созданию ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп», предусмотренных Указом Президента Республики Беларусь от 1 февраля 2018 г. № 45 (428,5 единицы);

иных мероприятий по оптимизации выполняемых Национальным банком функций и совершенствованию управленческих процессов (29 единиц).

Средний возраст государственных служащих Национального банка по сравнению с 2017 годом в целом не изменился и составил 42 года.

Работники со стажем работы в банковской системе свыше 10 лет составили 58 процентов от общей численности работников Национального банка. Среди государственных служащих их доля составила 61 процент.

Высшее образование имели 100 процентов государственных служащих Национального банка, в том числе дипломы о дополнительном высшем образовании либо переподготовке на базе высшего образования по другим специальностям – 37 процентов государственных служащих. Ученые степени кандидатов наук имели 20 работников Национального банка.

Обучение работников Национального банка проводилось по следующим направлениям: банковская деятельность, развитие управленческих и коммуникативных навыков, компьютерная подготовка. Широко использовалась практика организации семинаров по темам, представляющим интерес для структурных подразделений (в частности, анализ финансовой деятельности предприятий, практические вопросы применения международных стандартов финансовой отчетности, анализ инвестиционных проектов, основы бизнес-анализа).

В течение 2018 года 1 282 работника прошли обучение в Республике Беларусь. В работе международных семинаров и курсов приняли участие 219 работников.

В целях автоматизации процессов поиска, подбора, адаптации и развития персонала, планирования и проведения обучения и оценки его эффективности, деятельности по доведению и оценке выполнения ключевых показателей эффективности активно внедрялись ИТ-технологии.

 

2.16. Внутренний аудит

 

Деятельность внутреннего аудита Национального банка в 2018 году была направлена на совершенствование процессов внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления. При организации и проведении внутреннего аудита применялись международные профессиональные стандарты внутреннего аудита, национальные и международные стандарты в области информационных технологий, международные методологии в области управления, контроля и аудита информационных технологий CobiT, управления проектами PMBOK, лучшие международные практики. В ходе процедур внутреннего аудита учитывались результаты структурных изменений и изменений в функционировании процессов в Национальном банке.

Перечень процессов Национального банка и объектов в области информационных технологий для целей проведения их аудита (далее – объекты аудита) в течение 2018 года был определен постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 декабря 2017 г. № 481 «Об утверждении плана проведения аудита и ревизий Главным управлением внутреннего аудита на 2018–2020 годы». Объекты аудита включены в указанный план по результатам их формализованной количественной оценки риска с учетом стратегических целей деятельности Национального банка. В отчетном году внутренним аудитом были выполнены 13 аудиторских заданий (по аудиту процессов – 7, в сфере информационных технологий – 5), а также проверка качества выполнения рекомендаций внутреннего аудита.

Проведение аудитов осуществлялось на основе риск-ориентированного подхода с оценкой адекватности системы внутреннего контроля и рисков в деятельности Национального банка. При выполнении заданий проводилась оценка эффективности аудируемых процессов, достаточности процедур внутреннего контроля и управления рисками на всех этапах реализации процессов, а также соблюдения Национальным банком законодательных и иных нормативных требований. В ходе проведения аудитов в области информационных технологий приоритетными были вопросы организации и ведения проектной деятельности по созданию и внедрению автоматизированных информационных систем, обеспечения безопасности информационных систем, эффективности организации процессов управления информационными технологиями.

Согласно результатам проведенных аудитов владельцами и участниками аудируемых процессов обеспечивалось выполнение возложенных на них функций, применяемые ими механизмы внутреннего контроля и управления рисками в достаточной степени соответствовали характеру и масштабам совершаемых операций (выполняемых функций). В целях минимизации рисков в деятельности Национального банка вносились изменения в локальные правовые акты, проводились мероприятия по оптимизации и совершенствованию процессов Национального банка, повышению эффективности и безопасности функционирования информационной системы Национального банка, совершенствованию системы внутреннего контроля и системы управления рисками. Внутренним аудитом осуществлялся контроль своевременности, адекватности и полноты выполнения рекомендаций, выданных по результатам аудитов.

В течение отчетного года внутренний аудит координировал взаимодействие с внешней аудиторской организацией ООО «Эрнст энд Янг» при проведении аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2017 год и с внешней аудиторской компанией ООО «КПМГ» при выполнении предварительных аудиторских процедур за 10 месяцев 2018 года в рамках проведения аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2018 год. Взаимодействие с внешними аудиторскими организациями способствовало улучшению контрольной среды Национального банка и повышению эффективности проведения внешней аудиторской проверки посредством установления конструктивного процесса коммуникации между внутренним и внешним аудитом.

В отчетном году внутренним аудитом разработана Политика по организации системы внутреннего контроля в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 марта 2018 г. № 144. Данный локальный правовой акт определяет общие принципы и требования к организации системы внутреннего контроля, формированию единых подходов к осуществлению процессов внутреннего контроля, включая цели и задачи системы внутреннего контроля, а также обязанность и ответственность ее участников. Действие документа распространяется на все виды деятельности Национального банка, выполняемые им функции и проводимые операции.

Глава 3
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Национального банка составлена в соответствии с законодательством, нормативными правовыми актами и локальными правовыми актами Национального банка.

В отчетном году Национальным банком совершались операции, вытекающие из задач и функций, определенных Банковским кодексом Республики Беларусь, Уставом Национального банка Республики Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 13 июня 2001 г. № 320, и Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2018 год.

Аудит годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности проведен ООО «КПМГ». Согласно заключению аудиторской организации годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность достоверно, во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Национального банка на 1 января 2019 г., финансовые результаты его деятельности и изменение его финансового положения за 2018 год.

 

Форма 1

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 1 января 2019 г.

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2018 год

2017 год

1

АКТИВЫ

2

Денежные средства

1100

 

92 961

88 612

3

Драгоценные металлы и драгоценные камни

1101

4

4 451 964

4 047 661

4

Ценные бумаги

1102

5

2 140 951

2 261 881

5

Средства в банках

1103

6

11 083 483

9 972 833

6

Кредиты и иные активные операции с клиентами

1104

7

7 443

12 249

7

Производные финансовые активы

1105

 

8

Долгосрочные финансовые вложения

1106

8

293 607

233 364

9

Основные средства и нематериальные активы

1107

9

117 433

134 027

10

Прочие активы

1108

10

28 796

297 990

11

ИТОГО активы

110

 

18 216 638

17 048 617

12

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

13

Денежные средства в обращении

1200

 

3 765 675

3 102 579

14

Драгоценные металлы и драгоценные камни

1201

11

86 342

82 575

15

Средства международных финансовых организаций

1202

 

5 343

4 745

16

Средства банков

1203

12

5 830 480

5 115 211

17

Средства клиентов

1204

13

14 468 376

11 939 878

18

Обязательные резервы банков

1205

 

380 285

313 893

19

Ценные бумаги Национального банка

1206

14

2 255 547

4 606 821

20

Производные финансовые обязательства

1207

 

21

Прочие обязательства

1208

15

1 583

1 536

22

ВСЕГО обязательства

120

 

26 793 631

25 167 238

23

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

24

Уставный фонд

1211

 

25 000

25 000

25

Резервный и иные фонды

1212

 

832

832

26

Накопленный убыток

1213

16

(12 012 687)

(11 229 583)

27

Фонды переоценки статей баланса

1214

17

3 409 862

3 085 130

28

ВСЕГО собственный капитал

121

 

(8 576 993)

(8 118 621)

29

ИТОГО обязательства и собственный капитал

12

 

18 216 638

17 048 617

 

 

 

Форма 2

 

ОТЧЕТ

о прибылях и убытках

за 2018 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2018 год

2017 год

1

Процентные доходы

2011

18

286 402

329 535

2

Процентные расходы

2012

18

(514 660)

(860 645)

3

Чистые процентные расходы

201

18

(228 258)

(531 110)

4

Комиссионные доходы

2021

19

4 194

2 434

5

Комиссионные расходы

2022

19

(1 763)

(2 272)

6

Чистые комиссионные доходы

202

19

2 431

162

7

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

203

20

(307 654)

(149 984)

8

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

204

21

4 834

1 193

9

Чистый расход по операциям с ценными бумагами

205

22

(41)

(3 143)

10

Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами

206

 

11

Доход в форме дивидендов

207

 

9 147

6 201

12

Чистые отчисления в резервы

208

23

(4)

(1 315)

13

Прочие расходы

2091

24

(352 032)

(544 801)

14

Прочие доходы

2092

24

84 633

89 241

15

Чистые прочие расходы

209

24

(267 399)

(455 560)

16

Отчисления в бюджет

210

 

(116)

(166)

17

УБЫТОК

2

 

(787 060)

(1 133 722)

 

 

 

Форма 3

 

ОТЧЕТ

об изменении собственного капитала

за 2018 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование показателей

Символ

Наименование статей собственного капитала

уставный фонд

резервный фонд

иные фонды

накопленная прибыль (убыток)

фонды переоценки статей баланса

собственный капитал, всего

Раздел I. За год, предшествующий отчетному

1

Остаток на 1 января 2017 г.

3011

25 000

36 314

832

(10 132 365)

2 624 648

(7 445 571)

2

Изменение статей собственного капитала, в том числе за счет:

3012

(36 314)

(1 097 218)

460 482

(673 050)

2.1

совокупного дохода

30121

x

x

x

(1 133 722)

460 672

(673 050)

2.2

распределения прибыли

30122

639

(639)

x

2.3

переноса на нераспределенную прибыль сумм переоценки по выбывшим основным средствам, нематериальным активам

30123

x

x

x

190

(190)

2.4

прочих изменений

30124

(36 953)

36 953

3

Остаток на 1 января 2018 г.

3013

25 000

832

(11 229 583)

3 085 130

(8 118 621)

Раздел II. За отчетный год

4

Остаток на 1 января 2018 г.

3011

25 000

832

(11 229 583)

3 085 130

(8 118 621)

5

Изменение статей собственного капитала, в том числе за счет:

3012

(783 104)

324 732

(458 372)

5.1

совокупного дохода

30121

x

x

x

(787 060)

328 688

(458 372)

5.2

распределения прибыли

30122

x

5.3

переноса на нераспределенную прибыль сумм переоценки по выбывшим основным средствам, нематериальным активам

30123

x

x

x

3 956

(3 956)

5.4

прочих изменений

30124

6

Остаток на 1 января 2019 г.

3013

25 000

832

(12 012 687)

3 409 862

(8 576 993)

 

 

 

Приложение

к отчету об изменении
собственного капитала

СВЕДЕНИЯ
о совокупном доходе
за 2018 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2018 год

2017 год

1

Убыток

301211

16

(787 060)

(1 133 722)

2

Прочие компоненты совокупного дохода, в том числе:

301212

17

328 688

460 672

2.1

переоценка основных средств и оборудования к установке

3012121

 

3

(5)

2.2

переоценка нематериальных активов

3012122

 

2.3

курсовые разницы от переоценки иностранной валюты

3012123

 

2.4

переоценка драгоценных металлов

3012124

 

328 773

460 078

2.5

переоценка ценных бумаг

3012125

 

(88)

599

2.6

переоценка инструментов хеджирования

3012126

 

2.7

переоценка драгоценных камней

3012127

 

2.8

переоценка прочих статей баланса

3012128

 

3

ИТОГО совокупный доход

30121

 

(458 372)

(673 050)

 


 

 

Форма 4

 

ОТЧЕТ

о формировании и использовании фондов

за 2018 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование показателей

Символ

Уставный фонд

Резервный фонд

Иные фонды

Фонд переоценки основных средств и оборудования к установке

Фонд переоценки нематериальных активов

Фонд курсовых разниц от переоценки иностранной валюты

Фонды переоценки драгоценных металлов и драгоценных камней

Фонд переоценки ценных бумаг

Фонд переоценки инструментов хеджирования

Фонд переоценки прочих статей баланса

Итого

Раздел I. За год, предшествующий отчетному

1

Остаток на 1 января 2017 г.

4011

25 000

36 314

832

121 368

2 503 986

(706)

2 686 794

2

Направлено в фонды за счет распределения прибыли

4012

639

х

х

х

х

х

х

х

639

3

Направлено за счет других источников

4013

431

2 665 668

1 024

2 667 123

4

Использовано средств фондов

4014

(36 953)

(626)

(2 205 590)

(425)

(2 243 594)

5

Остаток на 1 января 2018 г.

4015

25 000

832

121 173

2 964 064

(107)

3 110 962

Раздел II. За отчетный год

6

Остаток на 1 января 2018 г.

4011

25 000

832

121 173

2 964 064

(107)

3 110 962

7

Направлено в фонды за счет распределения прибыли

4012

х

х

х

х

х

х

х

8

Направлено за счет других источников

4013

71

2 527 357

497

2 527 925

9

Использовано средств фондов

4014

(4 024)

(2 198 584)

(585)

(2 203 193)

10

Остаток на 1 января 2019 г.

4015

25 000

832

117 220

3 292 837

(195)

3 435 694

 

 


 

 

Форма 6

ОТЧЕТ

о расходах на содержание Национального банка

за 2018 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование расходов

Символ

2018 год

Факт за 2017 год

план

факт

1

Расходы на содержание, всего

6011

141 341

104 441

90 301

 

в том числе:

 

 

 

 

1.1

расходы на содержание персонала

60111

53 483

50 257

52 021

1.2

расходы по эксплуатации земельных участков, зданий, сооружений, прочих основных средств и запасов

60112

16 060

9 756

11 254

1.3

расходы по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам

60113

2 741

1 855

2 095

1.4

амортизационные отчисления

60114

25 840

13 021

14 470

1.5

расходы от выбытия долгосрочных финансовых вложений и имущества

60115

21 502

14 118

167

1.6

расходы на функционирование платежной системы

60116

1 357

1 322

515

1.7

прочие операционные расходы

60117

20 358

14 112

9 779

 

 

 

Форма 7

 

ОТЧЕТ

об исполнении сметы капитальных вложений

за 2018 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Направление капитальных вложений

Символ

2018 год

Факт за 2017 год

план

факт

1

Капитальные вложения, всего

7011

32 380

11 993

16 521

 

в том числе:

 

 

 

 

1.1

капитальное строительство и реконструкция

701101

4 507

3 458

2 688

1.2

мероприятия по развитию программно-технической инфраструктуры платежной системы

701102

3 909

1 206

2 910

1.3

вычислительная техника, программное обеспечение и сетевое оборудование

701103

19 257

5 471

8 320

1.4

оборудование для повышения уровня безопасности и защиты информации

701104

3 364

1 110

2 283

1.5

кассовая техника и другие технические средства для работы с ценностями

701105

1.6

оборудование для работы с драгоценными металлами и драгоценными камнями

701106

10

8

1.7

транспортные средства

701107

365

353

 

в том числе:
для перевозки ценностей

7011071

 

служебный легковой автотранспорт и другие транспортные средства

7011072

365

353

1.8

оборудование для обслуживания транспортных средств и зданий

701108

70

66

52

1.9

прочие

701109

898

321

268

 

 

 

Форма 8

 

ОТЧЕТ

о полученной прибыли и ее распределении

за 2018 год

 

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

2018 год

2017 год

1

Прибыль отчетного года

2

2

Распределение прибыли отчетного года, подлежащее утверждению:

221

2.1

покрытие убытков прошлых лет

2211

2.2

уставный фонд

2212

2.3

резервный фонд

2213

2.4

иные фонды

2214

3

Нераспределенная прибыль прошлых лет

3

3 956

190

4

Распределение прибыли прошлых лет, подлежащее утверждению:

321

3 956

190

4.1

покрытие убытков прошлых лет

3211

3 956

190

4.2

уставный фонд

3212

4.3

резервный фонд

3213

4.4

иные фонды

3214

 

 

Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2018 год

 

1. Описание деятельности

 

Национальный банк является центральным банком и государственным органом Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Совместно с Правительством Республики Беларусь Национальный банк обеспечивает проведение единой денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Основными целями деятельности Национального банка являются:

поддержание ценовой стабильности;

обеспечение стабильности банковской системы Республики Беларусь;

обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Национальный банк осуществляет деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, законами, нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и независим в своей деятельности.

Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.

На 1 января 2019 г. в структуру Национального банка входят центральный аппарат, 5 главных управлений по областям и Учебный центр.

Юридический адрес Национального банка: 220008, г. Минск, пр-т Независимости, 20.

 

2. Основы бухгалтерского учета и составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности

 

Национальный банк осуществляет бухгалтерский учет и составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь от 12 июля 2013 г. № 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности», Инструкцией о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 сентября 2010 г. № 407, Инструкцией по отражению в бухгалтерском учете операций Национального банка Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 декабря 2013 г. № 770, Инструкцией по составлению и представлению годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национальным банком Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2011 г. № 633, Инструкцией об организации бухгалтерского учета в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 сентября 2010 г. № 419, Инструкцией об организации составления отдельных форм бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка Республики Беларусь в соответствии с законодательством Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 сентября 2015 г. № 589, и национальными стандартами финансовой отчетности, принятыми Национальным банком.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность Национального банка составлена за год, закончившийся 31 декабря 2018 г., в следующем объеме:

бухгалтерский баланс (форма 1);

отчет о прибылях и убытках (форма 2);

отчет об изменении собственного капитала (форма 3);

отчет о формировании и использовании фондов (форма 4);

отчет о расходах на содержание Национального банка (форма 6);

отчет об исполнении сметы капитальных вложений (форма 7);

отчет о полученной прибыли и ее распределении (форма 8);

примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Валютой представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности является белорусский рубль. Настоящая годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена в тысячах белорусских рублей в целых числах. Накопленный убыток, отрицательные результаты по иным статьям собственного капитала, расходы, убыток за отчетный год, резервы, а также накопленные суммы амортизации приведены в скобках.

Сведения о средствах Национального банка в ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», а также средствах ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» в Национальном банке отражены в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности по соответствующим статьям, предусмотренным для учета операций с банками.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена на основании балансовых данных Национального банка. В годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не включены отчетные данные юридических лиц, в капиталах которых участвует Национальный банк и (или) деятельность которых контролируется Национальным банком.

 

3. Основные положения учетной политики

 

Бухгалтерский учет и отчетность основываются на принципах непрерывности деятельности, обособленности, начисления, соответствия доходов и расходов, правдивости, преобладания экономического содержания, осмотрительности, нейтральности, полноты, понятности, сопоставимости, уместности.

В Национальном банке в 2018 году применялась смешанная (централизованная и децентрализованная) система ведения бухгалтерского учета с использованием автоматизированной банковской системы «Учетно-операционные работы» и локальных программных комплексов.

 

3.1. Активы и обязательства в иностранной валюте

 

Для целей отражения в бухгалтерском учете активы и обязательства, возникающие при совершении операций в иностранной валюте, подразделяются на денежные и неденежные статьи.

Операции в иностранной валюте, в результате которых возникают денежные статьи, учитываются в двойной оценке (в иностранной валюте и ее эквиваленте в белорусских рублях) и отражаются в бухгалтерском учете по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком (далее – официальный курс) на дату отражения операции. По мере изменения официального курса осуществляется переоценка денежных статей.

Признание в учете неденежных статей производится путем их пересчета в белорусские рубли по официальному курсу на дату отражения операции на балансовых счетах с использованием метода применения счетов валютной позиции, после чего учет неденежных статей ведется только в белорусских рублях. Неденежные статьи не переоцениваются.

Курсовые разницы, возникающие от переоценки денежных статей в иностранной валюте, ежедневно относятся на балансирующий счет по операциям с иностранной валютой. Накопленные положительные (отрицательные) курсовые разницы относятся в последний рабочий день отчетного года:

на сумму положительной разницы – на балансовый счет по учету фонда курсовых разниц от переоценки иностранной валюты;

на сумму отрицательной разницы – на балансовый счет по учету фонда курсовых разниц от переоценки иностранной валюты, в случае отсутствия денежных средств на указанном балансовом счете – на балансовый счет по учету расходов по операциям с иностранной валютой (пункт 20 примечаний).

Финансовый результат от валютно-обменных операций, возникающий при проведении операций с иностранными валютами по курсам, отличным от официального, ежедневно относится на доходы либо расходы по операциям с иностранной валютой (пункт 20 примечаний).

Официальные курсы, использованные для пересчета активов и обязательств в иностранной валюте, на 31декабря 2018 г.:

 

Наименование валют

Официальный курс, белорусских рублей

1 австралийский доллар

1,5215

1000 армянских драмов

4,3969

100 гривен

7,7943

10 датских крон

3,3102

1 доллар США

2,1598

1 евро

2,4734

10 злотых

5,7525

100 иен

1,9570

1 канадский доллар

1,5869

10 китайских юаней

3,1445

10 норвежских крон

2,4726

100 российских рублей

3,1128

100 сомов

3,0921

1000 тенге

5,6713

1 фунт стерлингов

2,7309

10 шведских крон

2,4112

1 швейцарский франк

2,1925

 

3.2. Драгоценные металлы и драгоценные камни

 

Признание в бухгалтерском учете операций с драгоценными металлами в виде банковских слитков осуществляется на балансовых счетах по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Национальным банком и действующим на дату отражения операции в учете.

Приобретение изготовленных драгоценных металлов в виде мерных слитков отражается в бухгалтерском учете по фактическим затратам на их приобретение, ранее проданных драгоценных металлов в виде мерных слитков – по цене приобретения.

Учет выпущенных Национальным банком памятных, слитковых (инвестиционных) монет из драгоценных металлов осуществляется по номинальной стоимости.

Иные монеты из драгоценных металлов, драгоценные металлы в иных видах и состояниях учитываются по цене их приобретения.

Списание драгоценных металлов с балансовых счетов, в том числе при продаже, осуществляется по балансовой стоимости.

Финансовый результат от осуществляемых Национальным банком операций с драгоценными металлами определяется как разница между балансовой стоимостью драгоценных металлов и ценой сделки (договора). Финансовый результат признается на балансовых счетах по учету доходов (расходов) по операциям с драгоценными металлами при отражении операций в бухгалтерском учете (пункт 21 примечаний).

Переоценка драгоценных металлов в виде банковских слитков производится по мере изменения учетных цен, установленных Национальным банком.

Результаты переоценки драгоценных металлов, учитываемых на балансовых счетах, относятся в день переоценки:

на сумму положительной разницы – на балансовый счет по учету фонда переоценки драгоценных металлов (пункт 17 примечаний);

на сумму отрицательной разницы – на балансовый счет по учету фонда переоценки драгоценных металлов, в случае отсутствия денежных средств на балансовом счете по учету фонда переоценки драгоценных металлов – на балансовый счет по учету расходов по операциям с драгоценными металлами.

Драгоценные камни, приобретенные Национальным банком, отражаются в бухгалтерском учете по фактическим затратам на их приобретение.

Списание проданных драгоценных камней со счетов по учету драгоценных камней осуществляется по их балансовой стоимости.

Финансовый результат от осуществляемых Национальным банком операций с драгоценными камнями определяется как разница между полученным по ним возмещением и балансовой стоимостью драгоценных камней. Сумма финансового результата в день получения возмещения относится на балансовые счета по учету доходов (расходов) по операциям с драгоценными камнями (пункт 21 примечаний).

Драгоценные камни не подлежат обязательной периодической переоценке.

 

3.3. Ценные бумаги

 

Приобретенные Национальным банком ценные бумаги, кроме приобретенных по операциям РЕПО или по поручению клиентов, отражаются в бухгалтерском учете по цене приобретения, включая уплаченный (накопленный) по ним доход в виде процента, который учитывается обособленно от стоимости ценной бумаги. Сумма дохода по приобретенным ценным бумагам с доходом в виде дисконта отражается в бухгалтерском учете в качестве начисленных процентных доходов в течение периода обращения ценной бумаги с момента приобретения до момента ее погашения или продажи. В дальнейшем их отражение в бухгалтерском учете осуществляется в соответствии с категорией финансовых активов, в которую они были классифицированы.

Переоценка ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, производится ежемесячно по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца, при реклассификации из категории в категорию, а также при прекращении их отражения в бухгалтерском учете.

Результаты изменения справедливой стоимости (переоценки) ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, отражаются в бухгалтерском учете в день проведения переоценки:

по ценным бумагам категории «Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов» – на балансовых счетах по учету доходов (расходов) по операциям с ценными бумагами (пункт 22 примечаний);

по ценным бумагам категории «Финансовые активы в наличии для продажи» – на балансовом счете по учету фонда переоценки ценных бумаг (пункт 17 примечаний).

Накопленные в фонде переоценки ценных бумаг доходы (расходы) от изменения справедливой стоимости ценных бумаг учитываются до момента их выбытия, кроме случаев, когда по ценным бумагам сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Списание ценных бумаг с балансовых счетов осуществляется по их балансовой стоимости.

Доходы либо расходы от продажи ценных бумаг отражаются в составе доходов либо расходов по операциям с ценными бумагами (пункт 22 примечаний).

Ценные бумаги, полученные Национальным банком по сделкам РЕПО, отражаются на внебалансовых счетах, сумма предоставленных средств – на балансовых счетах как операции по предоставлению средств (пункт 6 примечаний).

Доходы от предоставления средств по сделкам РЕПО отражаются в составе процентных доходов (пункт 18 примечаний).

 

3.4. Ценные бумаги Национального банка

 

Национальный банк эмитирует ценные бумаги с доходом в виде процента или дисконта. Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком, признаются с момента их размещения (продажи) по номинальной стоимости. Расходы по ценным бумагам отражаются в составе процентных расходов (пункт 18 примечаний). При эмиссии ценных бумаг с доходом в виде дисконта сумма дисконта признается в составе расходов будущих периодов и в дальнейшем в течение периода обращения ценных бумаг относится на процентные расходы.

Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком, прекращают отражаться в бухгалтерском учете с момента их выкупа Национальным банком, в том числе при намерении продать их в последующем.

 

3.5. Долгосрочные финансовые вложения

 

Долгосрочные финансовые вложения Национального банка в уставные фонды юридических лиц учитываются в белорусских рублях по цене приобретения, денежные взносы для формирования имущества – в сумме перечисленных Национальным банком средств.

 

3.6. Кредиты и депозиты

 

Кредиты (займы), предоставленные банкам и клиентам, размещенные депозиты учитываются в сумме денежных средств, выплаченных при их предоставлении (размещении), с учетом произошедшего погашения.

Полученные кредиты (займы) и привлеченные депозиты учитываются в размере полученных (привлеченных) денежных средств с учетом произведенных выплат.

 

3.7. Резервы

 

Специальные резервы общих банковских рисков

 

Для покрытия возможных убытков по активам Национального банка формируются специальные резервы общих банковских рисков (далее – специальные резервы) в соответствии с отдельными локальными правовыми актами Национального банка.

Специальные резервы по активам в иностранной валюте, подверженным кредитному риску, и начисленным и неполученным доходам в иностранной валюте, непосредственно связанным с такими активами Национального банка, формируются в валюте указанных активов или доходов. Остальные специальные резервы создаются в белорусских рублях.

Отчисления в специальные резервы относятся на расходы Национального банка в полном объеме (пункт 23 примечаний).

Уменьшение (аннулирование) сформированных специальных резервов относится на доходы Национального банка в том отчетном периоде, в котором происходит уменьшение (аннулирование), а также в котором получены суммы в погашение задолженности, ранее списанной за счет сформированных резервов.

Специальные резервы используются для списания убытков по активам, по которым данные резервы формировались, по решению Правления Национального банка.

Активы, по которым сформированы специальные резервы, отражаются в балансе за вычетом сумм сформированных резервов.

 

Специальный резерв по долгосрочным финансовым вложениям в уставные фонды юридических лиц

 

Для покрытия возможных убытков по долгосрочным финансовым вложениям Национального банка в уставные фонды юридических лиц формируется специальный резерв (далее – резерв по вложениям) в соответствии с отдельными локальными правовыми актами Национального банка.

Формирование резерва по вложениям осуществляется в белорусских рублях.

Отчисления в резерв по вложениям относятся на расходы Национального банка в полном объеме.

Накопленная сумма резерва по вложениям используется при списании балансовой стоимости вложений по решению Правления Национального банка.

 

Резерв на оплату отпусков

 

Национальный банк формирует резерв на ожидаемые суммы оплаты дней краткосрочного оплачиваемого отпуска работникам Национального банка, включая компенсацию за неиспользованный отпуск, отчисления страховых взносов на эти суммы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь (далее – резерв на оплату отпусков).

Резерв на оплату отпусков формируется в белорусских рублях.

Отчисления в резерв на оплату отпусков относятся на расходы Национального банка в полном объеме (пункт 24 примечаний):

по накапливаемым оплачиваемым дням отпуска – не позднее последнего рабочего дня отчетного года;

по ненакапливаемым оплачиваемым дням отпуска – в том отчетном периоде, в котором производится их начисление (расчет) (непосредственно при наступлении отпуска).

Накопленная сумма резерва на оплату отпусков используется в месяце ухода работника в отпуск.

При отсутствии или недостаточности накопленной суммы резерва на оплату отпусков недостающая сумма оплаты отпусков относится на соответствующие счета расходов и (или) расходов будущих периодов.

 

3.8. Основные средства и нематериальные активы

 

Признание, первоначальная и последующая оценка основных средств, прекращение признания осуществляются в соответствии с Национальным стандартом финансовой отчетности 16 «Основные средства» (НСФО 16), утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2012 г. № 708.

Признание, первоначальная и последующая оценка нематериальных активов, прекращение признания осуществляются в соответствии с Национальным стандартом финансовой отчетности 38 «Нематериальные активы» (НСФО 38), утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 января 2013 г. № 25.

Основные средства, нематериальные активы учитываются в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости, если проведение переоценки не является обязательным в соответствии с законодательством, или по переоцененной стоимости.

Формирование первоначальной стоимости основных средств, нематериальных активов осуществляется до момента, когда они доставлены и приведены в состояние, пригодное для использования (до ввода в эксплуатацию).

Переоцененной стоимостью является стоимость основных средств после их переоценки.

Переоценка основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства производится в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 20 октября 2006 г. № 622 «О вопросах переоценки основных средств, доходных вложений в материальные активы, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке».

Признанные в капитале суммы переоценки по выбывшим основным средствам, за исключением основных средств, внесенных в качестве неденежного вклада в уставный фонд другого юридического лица, переносятся на счет по учету нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет в полном объеме.

Начисление амортизации основных средств, нематериальных активов производится ежемесячно в соответствии с:

Инструкцией о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов, утвержденной постановлением Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27 февраля 2009 г. № 37/18/6;

постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 30 сентября 2011 г. № 161 «Об установлении нормативных сроков службы основных средств и признании утратившими силу некоторых постановлений Министерства экономики Республики Беларусь» с учетом особенностей, установленных локальными правовыми актами Национального банка.

Амортизация по основным средствам, нематериальным активам начисляется линейным способом и ежемесячно относится на расходы Национального банка.

Установление и пересмотр сроков полезного использования, нормативных сроков службы основных средств, сроков полезного использования нематериальных активов производятся по решению уполномоченной комиссии.

Для основных средств установлены следующие сроки полезного использования:

здания и сооружения – от 8 до 100 лет;

вычислительная техника – от 3 до 12 лет;

транспортные средства – от 7 до 10 лет;

прочие основные средства – от 2 до 58 лет.

Для нематериальных активов установлен срок полезного использования от 1 года до 24 лет.

 

3.9. Денежные средства в обращении

 

Национальному банку принадлежит исключительное право эмиссии денег и организации их обращения. Выпущенные в обращение Национальным банком банкноты и монеты, а также памятные, слитковые (инвестиционные) монеты и памятные банкноты отражаются в бухгалтерском учете по номинальной стоимости.

 

3.10. Средства на счетах в Национальном банке

 

Средства на счетах в Национальном банке включают:

драгоценные металлы;

средства международных финансовых организаций;

средства банков;

средства клиентов;

обязательные резервы банков.

Средства на счетах в Национальном банке отражаются по номинальной стоимости обязательств, за исключением драгоценных металлов, которые отражаются по учетным ценам, установленным Национальным банком.

Прекращение признания средств на счетах в Национальном банке происходит в случае исполнения обязательств или их замены на новые обязательства.

 

3.11. Собственный капитал

 

Собственный капитал Национального банка состоит из:

уставного фонда;

резервного фонда;

фонда займов;

накопленного убытка;

фондов переоценки статей баланса.

Информация о формировании и использовании фондов приводится в отчете об изменении собственного капитала (форма 3) и отчете о формировании и использовании фондов (форма 4).

 

3.12. Убыток отчетного года

 

Убыток отчетного года является финансовым результатом деятельности Национального банка за отчетный год. Финансовый результат деятельности (прибыль или убыток) Национального банка определяется как разница между доходами и расходами за календарный год, возникшая в результате осуществления деятельности в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь и иными актами законодательства.

Информация об убытке отчетного года представлена в отчете о прибылях и убытках (форма 2).

 

3.13. Признание доходов и расходов

 

Признание в бухгалтерском учете доходов и расходов осуществляется с соблюдением требований Инструкции по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июля 2009 г. № 125, с применением принципа начисления, Инструкции об определении вероятности получения процентного и иного дохода, непосредственно связанного с активами в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2010 г. № 588, Инструкции о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь и других правовых актов Национального банка. Доходы и расходы признаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от фактического времени их поступления или оплаты.

Процентные доходы по ценным бумагам ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и местных исполнительных и распорядительных органов, подлежащие перечислению согласно Указу Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп «Об оптимизации структуры активов Национального банка», признаются в составе процентных расходов (пункт 18 примечаний).

 

3.14. Налогообложение Национального банка

 

В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь Национальный банк освобожден от налогов, сборов (пошлин, за исключением таможенных).

Национальный банк не освобожден от обязанностей налогового агента, в том числе от обязанности удерживать при выплате заработной платы и иных доходов с начисляемых (перечисляемых) сумм налоги, сборы (пошлины).

 

4. Драгоценные металлы и драгоценные камни

 

 

2018 г.

2017 г.

Золото, прочие драгоценные металлы и драгоценные камни

1 421 659

1 313 187

Депозиты драгоценных металлов

2 963 085

2 516 372

Корреспондентские счета в драгоценных металлах

67 220

218 102

Итого

4 451 964

4 047 661

Резервы

Всего

4 451 964

4 047 661

 

Увеличение по данной статье в основном обусловлено изменением учетных цен, установленных Национальным банком на драгоценные металлы в виде банковских слитков.

 

5. Ценные бумаги

 

 

2018 г.

2017 г.

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов:

 

 

ценные бумаги государственных органов иностранных государств

286 394

272 981

ценные бумаги банков

83 779

62 238

другие ценные бумаги

62 068

47 676

Итого

432 241

382 895

Резервы

Всего

432 241

382 895

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи:

 

 

ценные бумаги банков

1 314 513

1 413 692

ценные бумаги республиканских органов государственного управления

330 864

454 261

ценные бумаги органов местного управления

9 258

11 033

ценные бумаги государственных органов иностранных государств

54 075

Итого

1 708 710

1 878 986

Резервы

Всего

1 708 710

1 878 986

 

 

 

Всего

2 140 951

2 261 881

 

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов, представлены облигациями государственных органов иностранных государств, банков-нерезидентов, финансовых организаций – нерезидентов. Данный портфель сформирован в рамках участия Национального банка в программе Казначейства Всемирного банка по консультированию и управлению резервами (программа RAMP).

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, включают ценные бумаги банков-нерезидентов, государственных органов иностранных государств, ОАО «Банк развития Республики Беларусь», республиканских органов государственного управления, органов местного управления.

Ценные бумаги банков-нерезидентов, государственных органов иностранных государств и финансовых организаций – нерезидентов приобретены в целях повышения эффективности управления резервами в иностранной валюте.

Облигации ОАО «Банк развития Республики Беларусь» были приобретены Национальным банком на первичном рынке в ходе их размещения в рамках реализации Указа Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп.

Ценные бумаги республиканских органов государственного управления представлены государственными долгосрочными облигациями Республики Беларусь с процентным доходом, номинированными в белорусских рублях.

Ценные бумаги органов местного управления включают облигации местных исполнительных и распорядительных органов, номинированные в белорусских рублях и приобретенные Национальным банком в целях выполнения задач социально-экономического развития регионов Республики Беларусь.

 

6. Средства в банках

 

 

2018 г.

2017 г.

Кредиты

149 568

227 128

Депозиты

6 600 971

5 920 949

Средства на корреспондентских счетах

3 254 772

2 710 185

Средства по сделкам РЕПО

1 078 172

1 112 101

Другие средства

2 470

Итого

11 083 483

9 972 833

Резервы

Всего

11 083 483

9 972 833

 

По статье «Кредиты» отражена задолженность по кредитам, предоставленным:

банкам-резидентам на цели финансирования инвестиционного импорта из Китайской Народной Республики, последующего кредитования завершения инвестиционных проектов;

Народному банку Китая в белорусских рублях в рамках Двустороннего соглашения о проведении валютной сделки СВОП между Народным банком Китая и Национальным банком Республики Беларусь.

По статье «Депозиты» отражены средства, размещенные в банках-нерезидентах в иностранной валюте по договорам срочного банковского депозита и до востребования.

Средства в иностранной валюте, размещенные на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах, увеличились на 41 107 тыс. рублей и на отчетную дату составили 2 522 417 тыс. рублей. Средства в иностранной валюте, размещенные на корреспондентских счетах в банках-резидентах, увеличились на 503 480 тыс. рублей и на отчетную дату составили 732 355 тыс. рублей.

По статье «Средства по сделкам РЕПО» отражены средства, размещенные в банках-нерезидентах по операциям покупки ценных бумаг иностранных эмитентов с обязательством обратной продажи. Ценные бумаги, полученные Национальным банком в обеспечение по сделкам РЕПО, отражены на внебалансовом счете по текущей стоимости 499,2 млн. долларов США, или 1 078 172 тыс. рублей в эквиваленте. Сделки по размещению средств являются однодневными.

 

7. Кредиты и иные активные операции с клиентами

 

 

2018 г.

2017 г.

Кредиты (займы)

529

602

Средства, предоставленные (размещенные) международным финансовым организациям

6 911

11 640

Другие средства

3

7

Итого

7 443

12 249

Резервы

Всего

7 443

12 249

 

Статья «Кредиты (займы)» включает задолженность физических лиц (работников Национального банка) по кредитам (займам), ранее предоставленным на финансирование недвижимости.

Статья «Средства, предоставленные (размещенные) международным финансовым организациям» включает средства, предоставленные Международному банку реконструкции и развития в рамках программы Казначейства Всемирного банка по консультированию и управлению резервами (программа RAMP).

 

8. Долгосрочные финансовые вложения

 

 

2018 г.

2017 г.

Долевые участия

62 443

9 205

Вложения в юридические лица

231 164

224 159

Итого

293 607

233 364

Резерв

Всего

293 607

233 364

 

Данная статья и изменение вложений Национального банка за отчетный год представлены в следующей таблице.

 

Наименование вложения

2018 год

2017 год

доля участия в уставном фонде, процентов (по номиналу)

балансовая стоимость

доля участия в уставном фонде, процентов (по номиналу)

балансовая стоимость

Долевые участия

ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп»

44,00

53 238

ОАО «Банковский процессинговый центр»

39,17

6 344

39,17

6 344

Межгосударственный банк, Москва

8,40

1

8,40

1

ОАО «Белинвестбанк»

1,16

2 684

1,16

2 684

ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

0,01

176

0,01

176

Вложения в юридические лица

ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»

99,98

14 326

99,98

13 917

ОАО «Банк Москва-Минск»

99,75

58 804

99,75

58 804

ОАО «Санаторий «Озерный»

99,61

24 021

99,61

19 651

ОАО «Белорусский межбанковский расчетный центр»

99,00

67 990

99,00

67 990

ОАО «Санаторий «Ружанский»

97,62

42 500

97,62

42 372

ОАО «Центр банковских технологий»

94,10

434

94,10

217

ЗАО «Банковско-финансовая телесеть»

64,50

958

64,50

675

ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП»

51,78

12 131

51,78

10 533

Государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

х

10 000

х

10 000

 

Увеличение размера долгосрочных финансовых вложений Национального банка произошло в результате:

внесения денежного и неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп» согласно Указу Президента Республики Беларусь от 1 февраля 2018 г. № 45;

увеличения номинальной стоимости акций ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», ОАО «Центр банковских технологий», ЗАО «Банковско-финансовая телесеть», ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП»;

дополнительного выпуска акций ОАО «Санаторий «Озерный», ОАО «Санаторий «Ружанский».

Денежный взнос для формирования имущества государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» учитывается в сумме перечисленных Национальным банком средств в соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)».

 

9. Основные средства и нематериальные активы

 

 

2018 г.

2017 г.

Основные средства

156 786

173 797

Нематериальные активы

24 912

16 955

Оборудование к установке и строительные материалы

6 704

23 251

Вложения в основные средства и незавершенное строительство

3 337

2 529

Вложения в нематериальные активы

3 625

5 372

Итого

195 364

221 904

Амортизация

(77 931)

(87 877)

Всего

117 433

134 027

 

9.1. Стоимость основных средств и нематериальных активов

 

Группы

Остаток на 1 января 2018 г.

Поступило (введено)

Выбыло

Изменение в результате переоценки

Остаток на 1 января 2019 г.

Здания и сооружения

103 636

99

14 389

89 346

Прочие основные средства

70 161

18 994

21 720

5

67 440

Нематериальные активы

16 955

8 360

403

24 912

Оборудование к установке и строительные материалы

23 251

325

16 872

6 704

Вложения в основные средства и незавершенное строительство

2 529

23 628

22 820

3 337

Вложения в нематериальные активы

5 372

6 165

7 912

3 625

Итого

221 904

57 571

84 116

5

195 364

 

9.2. Накопленная амортизация

 

Группы

Остаток на 1 января 2018 г.

Начисленные амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления по выбывшим основным средствам

Изменение в результате переоценки

Остаток на 1 января 2019 г.

Здания и сооружения

21 994

1 552

4 944

(2)

18 600

Прочие основные средства

54 559

6 057

17 653

4

42 967

Нематериальные активы

11 324

5 412

372

16 364

Итого

87 877

13 021

22 969

2

77 931

Остаточная стоимость

134 027

х

х

х

117 433

 

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 20 октября 2006 г. № 622 и постановлениями Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2018 г. № 21 «О вопросе переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке» и от 21 января 2019 г. № 38 «О вопросе переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке» переоценка основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства на 1 января 2018 г. и на 1 января 2019 г. не производилась.

Переоцененная стоимость полностью самортизированных основных средств и нематериальных активов, которые продолжают использоваться, составила:

здания и сооружения – 602 тыс. рублей;

прочие основные средства – 23 597 тыс. рублей;

нематериальные активы – 8 641 тыс. рублей.

 

10. Прочие активы

 

 

2018 г.

2017 г.

Расходы будущих периодов

24 547

289 837

Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы

1 233

3 331

Расчеты с дебиторами

398

1 621

Прочие активы

2 624

3 245

Итого

28 802

298 034

Резерв

(6)

(44)

Всего

28 796

297 990

 

Снижение по статье «Расходы будущих периодов» обусловлено отнесением на расходы стоимости безвозмездно переданных акций сельскохозяйственных организаций согласно Указу Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп и затрат, связанных с созданием материально-технической базы учреждения образования «Полесский государственный университет» (пункт 24 примечаний).

 

11. Драгоценные металлы и драгоценные камни

 

 

2018 г.

2017 г.

Депозиты драгоценных металлов

39 932

36 888

Средства на корреспондентских счетах

276

255

Другие средства

46 134

45 432

Всего

86 342

82 575

 

По статье «Другие средства» отражены средства, размещенные Министерством финансов на обезличенных металлических счетах клиентов.

 

12. Средства банков

 

 

2018 г.

2017 г.

Кредиты

1 203 911

1 122 302

Депозиты

7 005

40 026

Средства на корреспондентских счетах

4 608 587

3 891 652

Другие средства

10 977

61 231

Всего

5 830 480

5 115 211

 

В статью «Кредиты» включены суммы кредитов, полученных от банков-нерезидентов, в том числе кредита, полученного в китайских юанях в рамках Двустороннего соглашения о проведении валютной сделки СВОП между Народным банком Китая и Национальным банком Республики Беларусь.

В составе других средств отражены:

начисленные процентные расходы в сумме процентного дохода по облигациям ОАО «Банк развития Республики Беларусь», подлежащие перечислению ОАО «Банк развития Республики Беларусь»;

средства, перечисленные банками-резидентами по операциям с ценными бумагами и наличными денежными средствами.

 

13. Средства клиентов

 

 

2018 г.

2017 г.

Депозиты

3 294 812

1 980 573

Средства на текущих (расчетных) счетах

7 268 469

6 775 171

Внешние государственные займы, привлеченные Республикой Беларусь, Правительством

3 887 640

3 156 320

Другие средства

17 455

27 814

Всего

14 468 376

11 939 878

 

В статью «Другие средства» включены:

средства бюджета Союзного государства;

средства внебюджетных фондов на счетах Министерства финансов;

начисленные процентные расходы в сумме процентного дохода по облигациям местных исполнительных и распорядительных органов, подлежащие перечислению в доход республиканского бюджета.

 

14. Ценные бумаги Национального банка

 

 

2018 г.

2017 г.

Облигации

2 255 547

4 606 821

Всего

2 255 547

4 606 821

 

Ценные бумаги собственной эмиссии включают облигации с начислением дохода в виде дисконта, номинированные в белорусских рублях и свободно конвертируемой валюте, а также облигации с начислением дохода в виде процента, номинированные в свободно конвертируемой валюте, со сроками погашения в 2019 году, приобретенные банками-резидентами, банками-нерезидентами и государственным учреждением «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

Облигации эмитируются Национальным банком при осуществлении денежно-кредитного регулирования, а также в целях формирования золотовалютных резервов Республики Беларусь.

 

15. Прочие обязательства

 

 

2018 г.

2017 г.

Расчеты с кредиторами

949

1 032

Начисленные комиссионные, прочие банковские,
операционные расходы

608

480

Прочие обязательства

26

24

Всего

1 583

1 536

 

16. Накопленный убыток

 

 

2018 г.

2017 г.

Непокрытый убыток прошлых лет

(11 229 583)

(10 096 051)

Убыток отчетного года

(787 060)

(1 133 722)

Нераспределенная прибыль по выбывшим основным средствам

3 956

190

Всего

(12 012 687)

(11 229 583)

 

Убыток Национального банка за 2018 год составил 787 060 тыс. рублей, в том числе получены доходы в сумме 405 881 тыс. рублей, произведены расходы в сумме 1 192 941 тыс. рублей.

 

17. Фонды переоценки статей баланса

 

 

2018 г.

2017 г.

Фонд переоценки основных средств и оборудования к установке

117 220

121 173

Фонд переоценки драгоценных металлов

3 292 837

2 964 064

Фонд переоценки ценных бумаг

(195)

(107)

Всего

3 409 862

3 085 130

 

Информация об источниках формирования и использовании фондов переоценки статей баланса содержится в отчете об изменении собственного капитала (форма 3) и отчете о формировании и использовании фондов (форма 4).

 

18. Чистые процентные расходы

 

 

2018 г.

2017 г.

Процентные доходы:

286 402

329 535

по операциям с драгоценными металлами

6 206

7 535

по средствам в банках

135 179

131 303

по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

7 119

5 695

по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

137 728

184 195

по операциям с клиентами

170

807

Процентные расходы:

(514 660)

(860 645)

по операциям с драгоценными металлами

(24)

(43)

по операциям с банками

(137 176)

(196 237)

по ценным бумагам Национального банка

(169 193)

(446 087)

по кредитам полученным

(59 666)

(71 103)

по бюджетным и иным государственным средствам

(138 100)

(111 216)

по средствам клиентов

(3 030)

(29 884)

по иным средствам клиентов

(1 063)

(1 636)

прочие

(6 408)

(4 439)

Всего

(228 258)

(531 110)

 

Уменьшение процентных доходов обусловлено в основном снижением в отчетном году ставки рефинансирования с 11 до 10 процентов годовых, уменьшением доходов по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, в связи с досрочным погашением ОАО «Банк развития Республики Беларусь» части облигаций собственной эмиссии, находящихся в портфеле Национального банка.

Уменьшение процентных расходов преимущественно обусловлено:

по операциям с банками – снижением в 2018 году ставки рефинансирования и досрочным погашением ОАО «Банк развития Республики Беларусь» части облигаций собственной эмиссии, процентный доход по которым перечисляется ОАО «Банк развития Республики Беларусь»;

по ценным бумагам Национального банка – уменьшением объема эмиссии облигаций в белорусских рублях в связи со снижением уровня избыточной ликвидности банковской системы и плановым уменьшением объема эмиссии облигаций в иностранной валюте;

по кредитам полученным – исполнением Национальным банком обязательств;

по средствам клиентов – расторжением в феврале 2018 г. договора банковского депозита в белорусских рублях с государственным учреждением «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

Рост процентных расходов по бюджетным и иным государственным средствам связан с увеличением объемов средств, размещаемых Министерством финансов в срочные банковские вклады (депозиты) в Национальном банке.

По статье «прочие» отражены процентные расходы, возникшие при размещении денежных средств на корреспондентские счета и в депозиты в банках-нерезидентах на условиях процентных ставок, имеющих отрицательную величину.

 

19. Чистые комиссионные доходы

 

 

2018 г.

2017 г.

Комиссионные доходы:

4 194

2 434

по ведению счетов

1 343

328

по операциям с ценными бумагами

59

46

по операциям с иностранной валютой

21

59

за предоставление кредитных отчетов

2 730

1 919

прочие

41

82

Комиссионные расходы:

(1 763)

(2 272)

по ведению счетов

(747)

(1 184)

по операциям с использованием банковских платежных карточек

(26)

(19)

по операциям с иностранной валютой

(6)

(5)

за оказание МБРР консультационных услуг и управление инвестициями

(573)

(659)

по операциям хранения документов и ценностей

(29)

прочие

(382)

(405)

Всего

2 431

162

 

Рост комиссионных доходов по ведению счетов обусловлен установлением с 1 ноября 2017 г. дополнительного вознаграждения за ведение корреспондентских счетов в евро, за предоставление кредитных отчетов – увеличением количества предоставленных кредитных отчетов.

Уменьшение расходов по ведению счетов обусловлено закрытием ряда корреспондентских счетов в иностранной валюте и в драгоценных металлах в рамках оптимизации корреспондентской сети Национального банка для минимизации рисков при проведении расчетов и сокращения соответствующих финансовых затрат.

Снижение комиссионных расходов за оказание Международным банком реконструкции и развития консультационных услуг и управление инвестициями обусловлено уменьшением объема инвестирования средств.

Расходы по операциям хранения документов и ценностей связаны с размещением денежной наличности Национального банка на удаленное хранение в ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп».

 

20. Чистый расход по операциям с иностранной валютой

 

 

2018 г.

2017 г.

Доходы по операциям с иностранной валютой:

10 890

16 988

финансовый результат от валютно-обменных операций

10 890

16 988

Расходы по операциям с иностранной валютой:

(318 544)

(166 972)

курсовые разницы от переоценки иностранной валюты

(314 442)

(160 299)

финансовый результат от валютно-обменных операций

(4 102)

(6 673)

Всего

(307 654)

(149 984)

Увеличение размера курсовых разниц от переоценки иностранной валюты обусловлено ростом темпов ослабления белорусского рубля по отношению к основным валютам.

 

21. Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

 

 

2018 г.

2017 г.

Доходы по операциям с драгоценными металлами

2 269

1 314

Доходы по операциям с драгоценными камнями

3 051

145

Расходы по операциям с драгоценными металлами

(478)

(263)

Расходы по операциям с драгоценными камнями

(8)

(3)

Всего

4 834

1 193

 

В составе доходов отражены положительные разницы между стоимостью продажи и балансовой стоимостью драгоценных металлов и драгоценных камней.

Увеличение доходов по операциям с драгоценными металлами обусловлено ростом цен продажи мерных слитков юридическим и физическим лицам на внутреннем рынке.

Рост доходов по операциям с драгоценными камнями связан с возобновлением реализации драгоценных камней по лотовому принципу на внешнем и внутреннем рынке.

Расходы по операциям с драгоценными металлами в основном включают расходы по сделкам покупки драгоценных металлов у Министерства финансов. Расходы по операциям с драгоценными камнями включают расходы по списанию стоимости упаковки и бланков аттестатов качества драгоценных камней, расходы по доставке.

 

22. Чистый расход по операциям с ценными бумагами

 

 

2018 г.

2017 г.

Доходы по операциям с ценными бумагами:

5 279

2 278

учитываемыми по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

5 190

2 278

имеющимися в наличии для продажи

89

Расходы по операциям с ценными бумагами:

(5 320)

(5 421)

учитываемыми по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

(5 269)

(4 543)

имеющимися в наличии для продажи

(51)

(878)

Всего

(41)

(3 143)

 

По данной статье отражен результат изменения справедливой стоимости приобретенных Национальным банком облигаций нерезидентов, а также накопленный в фонде переоценки результат изменения справедливой стоимости облигаций нерезидентов, который отнесен на доходы (расходы) при выбытии (погашении) облигаций.

 

23. Чистые отчисления в резервы

 

 

2018 г.

2017 г.

Отчисления в резервы:

(19)

(1 351)

по операциям с ценными бумагами

(1 338)

по операциям с клиентами

(2)

(13)

по расчетам с дебиторами

(8)

по прочим операциям

(9)

Уменьшение резервов:

15

36

по операциям с клиентами

2

19

по прочим операциям

13

17

Всего

(4)

(1 315)

 

По данной статье отражены суммы отчислений в резервы и уменьшения (аннулирования) резервов.

 

24. Чистые прочие расходы

 

 

2018 г.

2017 г.

Прочие расходы:

(352 032)

(544 801)

по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями

(218 679)

(403 000)

на содержание персонала

(50 257)

(52 021)

по созданию материально-технической базы учреждений образования

(17 292)

(5 535)

от выбытия имущества

(14 118)

(32 757)

амортизационные отчисления

(13 021)

(14 470)

на безвозмездную (спонсорскую) помощь

(10 054)

(1 432)

по эксплуатации основных средств и запасов

(9 756)

(11 254)

на приобретение и сопровождение программного обеспечения

(9 190)

(4 646)

по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам

(1 855)

(2 095)

на функционирование платежной системы

(1 322)

(515)

на изготовление и доставку банкнот и монет

(546)

(6 610)

по перевозке, доставке документов

(52)

(287)

на содержание учреждений образования

(4 650)

прочие

(5 890)

(5 529)

Прочие доходы:

84 633

89 241

по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями

34 348

45 473

за предоставление прав на использование программного обеспечения

10 286

от реализации монет и банкнот

8 670

3 149

за кассовое обслуживание банков

8 144

7 000

по перевозке, доставке документов

6 065

5 927

от выбытия имущества

4 160

140

от расчетных услуг

3 663

19 088

от передачи в аренду имущества

2 952

547

от оказания услуг Расчетным центром

618

3 995

прочие

5 727

3 922

Всего

(267 399)

(455 560)

 

Расходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями включают расходы по списанию акций сельскохозяйственных организаций, учитываемых в составе расходов будущих периодов, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп.

Рост расходов по созданию материально-технической базы учреждений образования вызван отнесением на расходы в полном объеме затрат на создание материально-технической базы учреждения образования «Полесский государственный университет», учитываемых в составе расходов будущих периодов.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 6 апреля 2017 г. № 108 «Об изменении указов Президента Республики Беларусь» расходы на содержание учреждения образования «Полесский государственный университет» с 1 января 2018 г. осуществляются за счет средств республиканского бюджета.

Расходы по статье «прочие» в основном включают расходы по оплате услуг связи, по списанию стоимости покупных товаров и продуктов собственного производства столовых, инвентаря и хозяйственных материалов, медикаментов, представительские расходы и расходы на проведение мероприятий по повышению финансовой грамотности, расходы, связанные с изданием журнала «Банкаўскі веснік», стоимость членского взноса Национального банка в Альянсе за финансовую доступность.

Доходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями включают доходы от внесения Национальным банком неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп».

Рост доходов от реализации монет и банкнот связан с увеличением доходов от реализации слитковых (инвестиционных) монет Национального банка.

Увеличение доходов от выбытия имущества вызвано реализацией имущества Национального банка, необходимого для обеспечения деятельности ОАО «Белорусский межбанковский расчетный центр» и ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп».

Доходы по статье «прочие» в основном включают доходы от оказания платных услуг, деятельности столовых, аренды имущества, возмещения стоимости коммунальных услуг и других расходов. Увеличение доходов вызвано отнесением на доходы сумм денежных знаков образца 2000 года, объявленных недействительными (утратившими силу законного платежного средства), сроки обязательств по которым истекли и которые не были предъявлены к обмену.

 

25. Отчет об изменении собственного капитала.

Отчет о формировании и использовании фондов

 

В соответствии с пунктом 33 Устава Национального банка Республики Беларусь размер уставного фонда Национального банка определен в сумме 25 000 тыс. рублей и на отчетную дату сформирован в полном объеме.

К иным фондам, создаваемым на основании пункта 34 Устава Национального банка Республики Беларусь, относится фонд займов, размер которого на 1 января 2019 г. составил 832 тыс. рублей.

Фонды переоценки статей баланса сформированы следующим образом:

фонд переоценки основных средств и оборудования к установке – в сумме 117 220 тыс. рублей. По объектам основных средств, выбывшим в отчетном году, на нераспределенную прибыль перенесена сумма переоценки в размере 3 956 тыс. рублей;

фонд переоценки драгоценных металлов – в сумме 3 292 837 тыс. рублей. Прирост в 2018 году на 328 773 тыс. рублей обусловлен переоценкой драгоценных металлов, проводимой по мере изменения учетных цен;

фонд переоценки ценных бумаг – в сумме минус 195 тыс. рублей, включающей накопленную сумму переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. При выбытии ценных бумаг накопленный в фонде результат переоценки перечисляется на счета по учету доходов (расходов) по операциям с ценными бумагами (пункт 22 примечаний).

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 марта 2015 г. № 163 утверждена Программа мероприятий по наращиванию собственного капитала Национального банка Республики Беларусь и выходу на безубыточную деятельность на 2015–2021 годы, которая направлена на реализацию комплекса мероприятий по обеспечению покрытия отрицательного капитала Национального банка и улучшению результатов финансовой деятельности.

В условиях наличия убытка и отсутствия собственных источников для его покрытия указанная Программа предусматривает максимальное задействование внутренних и внешних ресурсов для поэтапного выхода Национального банка на безубыточную деятельность и сокращения накопленных убытков.

 

26. Отчет о расходах на содержание Национального банка

 

Сметой текущих расходов и капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь на 2018 год, согласованной Президентом Республики Беларусь 29 декабря 2017 г. № 09/520-166 П1884 и утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 января 2018 г. № 2, лимит расходов на содержание Национального банка установлен в сумме 141 341 тыс. рублей, фактическое исполнение сметы составило 104 441 тыс. рублей (73,9 процента).

Расходы на содержание Национального банка в 2018 году составили 104 441 тыс. рублей (8,8 процента от общей суммы текущих расходов) и возросли по сравнению с 2017 годом на 14 140 тыс. рублей.

Расходы на содержание персонала составили 50 257 тыс. рублей и производились в соответствии с законодательством и нормативными правовыми актами Национального банка по вопросам оплаты труда.

Расходы по эксплуатации земельных участков, зданий, сооружений, прочих основных средств и запасов составили 9 756 тыс. рублей. В данную группу расходов включены расходы на электроэнергию, отопление, воду, охрану, сигнализацию, ремонт и техническое обслуживание, содержание транспорта и т.д. Уменьшение расходов по данной статье обусловлено снижением расходов на ремонт и техническое обслуживание, а также эксплуатационных расходов в связи с созданием ОАО «Белорусский межбанковский расчетный центр» в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 10 октября 2017 г. № 371 «О Белорусском межбанковском расчетном центре» и ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп» в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 1 февраля 2018 г. № 45.

Расходы по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам составили 1 855 тыс. рублей.

Амортизационные отчисления составили 13 021 тыс. рублей. Размер амортизационных отчислений определялся по установленным в соответствии с законодательством нормам. Экономия в сумме 12 819 тыс. рублей обусловлена тем, что переоценка основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства на 1 января 2018 г. не производилась.

Расходы от выбытия долгосрочных финансовых вложений и имущества в сумме 14 118 тыс. рублей включают расходы по выбытию имущества Национального банка в результате его отчуждения или списания. Увеличение расходов по данной статье обусловлено внесением в 2018 году неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп» согласно Указу Президента Республики Беларусь от 1 февраля 2018 г. № 45.

Расходы на функционирование платежной системы составили 1 322 тыс. рублей. Увеличение расходов по данной статье связано с оказанием ОАО «Белорусский межбанковский расчетный центр» услуг для Национального банка по функционированию платежной системы.

Прочие операционные расходы составили 14 112 тыс. рублей. В данную группу расходов включены расходы на приобретение и сопровождение программного обеспечения (за исключением программного обеспечения, связанного с функционированием платежной системы), расходы по услугам связи, типографские и представительские расходы, расходы, связанные с выпуском журнала «Банкаўскі веснік», деятельностью столовых, списанием материалов на хозяйственные нужды, медикаментов, проведением спортивно-оздоровительных и культурно-массовых мероприятий, отчисления в бюджет в соответствии с законодательством и другие расходы. Увеличение расходов по данной статье обусловлено увеличением стоимости услуг по сопровождению программного обеспечения, а также дополнительными расходами на оплату услуг ОАО «Белорусский межбанковский расчетный центр» по сопровождению программного обеспечения, осуществлением расходов по оценке имущества, внесенного в виде неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп» в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 1 февраля 2018 г. № 45.

 

27. Отчет об исполнении сметы капитальных вложений

 

Согласно Смете текущих расходов и капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь на 2018 год Национальному банку разрешено использовать денежные средства на капитальные вложения в сумме 32 380 тыс. рублей.

По результатам деятельности за 2018 год капитальные вложения Национального банка составили 11 993 тыс. рублей (освоено 37,0 процента), экономия – 20 387 тыс. рублей.

В соответствии со Сметой текущих расходов и капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь на 2018 год в отчетном периоде на капитальные вложения были использованы денежные средства по следующим направлениям.

Капитальное строительство и реконструкция – 3 458 тыс. рублей при плане 4 507 тыс. рублей (освоено 76,7 процента), в том числе:

модернизация автоматизированной системы управления инженерно-техническими системами и системы управления электрическим освещением в здании Национального банка, расположенном по ул. Могилевской, 35, в г. Минске, – 1 111 тыс. рублей;

модернизация систем вентиляции и кондиционирования здания специализированного финансового назначения по ул. Ленина, 14, в г. Минске – 1 059 тыс. рублей;

реконструкция части помещений 1-го и 2-го этажей здания специализированного финансового назначения, расположенного по пр-ту Независимости, 20, в г. Минске (вторая очередь), – 591 тыс. рублей;

модернизация системы кондиционирования серверных помещений в здании Национального банка по ул. Толстого, 6, в г. Минске – 199 тыс. рублей;

модернизация системы электроснабжения здания Национального банка по ул. Могилевской, 35, в г. Минске – 157 тыс. рублей;

модернизация систем автоматического газового пожаротушения в зданиях Национального банка, расположенных по пр-ту Независимости, 20, и ул. Ленина, 14, в г. Минске, – 118 тыс. рублей;

прочие объекты строительства – 223 тыс. рублей.

Мероприятия по развитию программно-технической инфраструктуры платежной системы – 1 206 тыс. рублей при плане 3 909 тыс. рублей (освоено 30,9 процента), в том числе:

создание системы расчетов посредством прямого дебетования счета – 549 тыс. рублей;

модернизация распределенного центра данных автоматизированной системы межбанковских расчетов для автоматизированной информационной системы представления банковской информации и автоматизированной информационной системы «Кредитный регистр» – 452 тыс. рублей;

создание системы мгновенных платежей (подсистемы автоматизированной системы межбанковских расчетов «miniBISS») – 205 тыс. рублей.

Вычислительная техника, программное обеспечение и сетевое оборудование – 5 471 тыс. рублей при плане 19 257 тыс. рублей (освоено 28,4 процента), в том числе:

приобретение и поддержка лицензионного программного обеспечения – 1 925 тыс. рублей;

разработка программного обеспечения прикладных задач в сети блокчейн – 426 тыс. рублей;

приобретение средств вычислительной техники и комплектующих – 423 тыс. рублей;

развитие и модернизация документальной информационной системы – 420 тыс. рублей;

создание автоматизированной информационной системы управления бюджетом Национального банка – 334 тыс. рублей;

модернизация корпоративной системы серверов и серверных служб – 300 тыс. рублей;

создание (приобретение) автоматизированной системы для Главного управления персонала и услуги по ее внедрению – 251 тыс. рублей;

развитие и модернизация программного комплекса «Сделки» – 181 тыс. рублей;

внедрение системы управления проектами – 155 тыс. рублей;

развитие автоматизированной системы по регулированию рынка ценных бумаг – 143 тыс. рублей;

создание автоматизированной системы управления операционным риском – 143 тыс. рублей;

внесение функциональных изменений и дополнений в программное обеспечение программного комплекса «Учет ценностей» – 125 тыс. рублей;

разработка (приобретение) программного обеспечения проектирования и документирования финансовых сообщений, создаваемых в соответствии с методологией ISO 20022 – 107 тыс. рублей;

прочие – 538 тыс. рублей.

Оборудование для повышения уровня безопасности и защиты информации – 1 110 тыс. рублей при плане 3 364 тыс. рублей (освоено 33,0 процента), в том числе:

приборы, программное обеспечение (включая обновления и лицензии) и программно-технические комплексы защиты информации – 337 тыс. рублей;

системы, программно-аппаратные комплексы и отдельные устройства охраны, пожарной сигнализации, оповещения о пожаре и чрезвычайных ситуациях – 773 тыс. рублей.

Оборудование для работы с драгоценными металлами и драгоценными камнями – 8 тыс. рублей при плане 10 тыс. рублей (освоено 80,0 процента).

Служебный легковой автотранспорт и другие транспортные средства – 353 тыс. рублей при плане 365 тыс. рублей (освоено 96,7 процента), в том числе:

трактор с навесным оборудованием – 49 тыс. рублей;

легковой служебный автомобиль Ауди А8 L – 304 тыс. рублей.

Оборудование для обслуживания транспортных средств и зданий – 66 тыс. рублей при плане 70 тыс. рублей (освоено 94,3 процента). Денежные средства в рамках данной статьи направлены на приобретение оборудования, обеспечивающего функционирование зданий, технологического оборудования и прочих основных средств.

Прочие капитальные вложения – 321 тыс. рублей при плане 898 тыс. рублей (освоено 35,7 процента). В данную статью включены расходы на приобретение средств связи, оргтехники, мебели, изданий для комплектования справочно-информационного фонда, затраты на выполнение научно-исследовательских работ и другие расходы.

 

28. Информация по сегментам

 

В целях принятия управленческих решений в Национальном банке выделяются три основных операционных сегмента:

управление золотовалютными активами – размещение средств в драгоценных металлах на корреспондентских счетах и в срочные депозиты в банках-нерезидентах, размещение средств в иностранной валюте на корреспондентских счетах в банках-резидентах и банках-нерезидентах, в срочные депозиты и депозиты до востребования в банках-нерезидентах, предоставление средств в иностранной валюте банкам-нерезидентам по операциям РЕПО, кредитование банков-резидентов в иностранной валюте и банков-нерезидентов в белорусских рублях, осуществление операций с ценными бумагами государственных органов иностранных государств и ценными бумагами, приобретенными в рамках участия Национального банка в программе Казначейства Всемирного банка по консультированию и управлению резервами (программа RAMP), предоставление денежных средств Международному банку реконструкции и развития в рамках программы RAMP, инвестирование китайских юаней в ценные бумаги банков Китайской Народной Республики, размещение средств в иностранной валюте банками-резидентами на корреспондентских счетах, покупка-продажа драгоценных металлов;

формирование золотовалютных активов – привлечение средств в драгоценных металлах на корреспондентские счета банков-резидентов, в срочные депозиты и на обезличенные металлические счета клиентов, привлечение средств клиентов в иностранной валюте на текущие (расчетные) счета и в депозиты до востребования, заимствования у зарубежных контрагентов в иностранной валюте, проведение операций покупки-продажи и конверсии иностранной валюты, эмиссия облигаций в иностранной валюте;

регулирование ликвидности банковской системы – привлечение средств в белорусских рублях в срочные депозиты банков-резидентов, размещение средств в белорусских рублях банками-резидентами на корреспондентских счетах и в фонде обязательных резервов, кредитование банков-резидентов в порядке рефинансирования, проведение операций с ценными бумагами ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и местных исполнительных и распорядительных органов, эмиссия облигаций в белорусских рублях.

Классификация операционных сегментов как отчетных сегментов произведена при наличии хотя бы одного из следующих условий:

размер доходов операционного сегмента составляет не менее 10 процентов величины совокупных доходов всех операционных сегментов за один и тот же отчетный период;

величина прибыли или убытка операционного сегмента составляет не менее 10 процентов наибольшей из величин совокупной прибыли всех прибыльных операционных сегментов или совокупного убытка всех убыточных операционных сегментов за один и тот же отчетный период;

величина активов операционного сегмента составляет не менее 10 процентов совокупной величины активов всех операционных сегментов за один и тот же отчетный период.

Для целей сегментной отчетности доходы, расходы, активы и обязательства распределяются прямым методом на основании фактических данных бухгалтерского учета по каждому сегменту.

Информация о доходах, расходах, активах и обязательствах Национального банка за отчетный год и сравнительная информация за год, предшествующий отчетному, отражены в следующих таблицах.

 

2018 год

Управление золотовалютными активами

Формирование золотовалютных активов

Регулирование ликвидности банковской системы

Прочее (не распределено)

Итого

Процентные доходы

133 699

152 584

119

286 402

Процентные расходы

(6 409)

(177 559)

(182 667)

(148 025)

(514 660)

Чистые процентные расходы

127 290

(177 559)

(30 083)

(147 906)

(228 258)

Комиссионные доходы

1 048

3 146

4 194

Комиссионные расходы

(1 320)

(177)

(266)

(1 763)

Чистые комиссионные доходы

(272)

(177)

2 880

2 431

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

(307 654)

(307 654)

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

1 791

3 043

4 834

Чистый расход по операциям с ценными бумагами

(41)

(41)

Доход в форме дивидендов

9 147

9 147

Чистые отчисления в резервы

(4)

(4)

Прочие расходы

(352 032)

(352 032)

Прочие доходы

84 633

84 633

Чистые прочие расходы

(267 399)

(267 399)

Отчисления в бюджет

(116)

(116)

Финансовый результат

128 768

(485 390)

(30 083)

(400 355)

(787 060)

Активы

14 669 017

1 320 027

1 262 557

965 037

18 216 638

Обязательства

788 406

15 182 333

4 312 174

6 510 718

26 793 631

 

Доходы и расходы Национального банка от совершаемых операций с основными внешними клиентами за 2018 год составили более 10 процентов общей суммы соответствующих доходов и расходов и представлены в следующих сегментах:

регулирование ликвидности банковской системы – процентные доходы и процентные расходы по операциям с ОАО «Банк развития Республики Беларусь»;

прочее – процентные расходы по операциям с Министерством финансов, комиссионные расходы по операциям с ОАО «Белинвестбанк», прочие доходы по операциям с ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белорусский межбанковский расчетный центр».

 

2017 год

Управление золотовалютными активами

Формирование золотовалютных активов

Регулирование ликвидности банковской системы

Прочее (не распределено)

Итого

Процентные доходы

145 499

182 921

1 115

329 535

Процентные расходы

(4 437)

(329 565)

(390 943)

(135 700)

(860 645)

Чистые процентные расходы

141 062

(329 565)

(208 022)

(134 585)

(531 110)

Комиссионные доходы

144

2 290

2 434

Комиссионные расходы

(1 844)

(177)

(251)

(2 272)

Чистые комиссионные доходы

(1 700)

(177)

2 039

162

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

(149 984)

(149 984)

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

1 051

142

1 193

Чистый расход по операциям с ценными бумагами

(3 143)

(3 143)

Доход в форме дивидендов

6 201

6 201

Чистые отчисления в резервы

(1 315)

(1 315)

Прочие расходы

(544 801)

(544 801)

Прочие доходы

89 241

89 241

Чистые прочие расходы

(455 560)

(455 560)

Отчисления в бюджет

(166)

(166)

Финансовый результат

137 270

(479 726)

(208 022)

(583 244)

(1 133 722)

Активы

13 156 720

1 249 394

1 370 734

1 271 769

17 048 617

Обязательства

584 841

15 892 714

4 187 403

4 502 280

25 167 238

 

29. Управление рисками

 

Правлением Национального банка утверждена Политика управления рисками Национального банка Республики Беларусь, которая определяет цели и задачи системы управления рисками Национального банка, виды рисков, принципы и подходы к управлению рисками, организационную структуру системы управления рисками, в том числе полномочия и функциональные обязанности ее участников, а также регламентирует основные этапы процесса управления рисками.

Система управления рисками представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, включая организационную структуру, полномочия и ответственность должностных лиц, локальные нормативные правовые акты, определяющие политику, правила и процедуры управления рисками, процесс управления рисками, направленных на достижение целей и выполнение задач Национального банка, а также обеспечение его стабильного функционирования.

Управление рисками Национального банка является непрерывным цикличным процессом, состоящим из идентификации, оценки, реагирования на риск, контроля и мониторинга риска и охватывающим риски, существенные для функционирования Национального банка как центрального банка, а также для обеспечения его деятельности.

Целью управления рисками является обеспечение высокого уровня финансовой устойчивости, эффективности и авторитета Национального банка как основы для успешного достижения целей его деятельности и выполнения возложенных на него функций.

Функциональные обязанности по идентификации, оценке, реагированию на риски, их контролю и мониторингу распределяются с соблюдением принципа исключения конфликта интересов между Правлением Национального банка, Комитетом по управлению рисками, Управлением риск-менеджмента, Главным управлением внутреннего аудита, а также иными структурными подразделениями центрального аппарата и структурными подразделениями Национального банка (далее – структурные подразделения).

Правление Национального банка осуществляет стратегическое управление всеми видами рисков Национального банка, предусматривающее определение концептуальных подходов к формированию в Национальном банке системы управления рисками и направлений ее последующего развития. Правление Национального банка определяет порядок управления всеми существенными для деятельности Национального банка рисками, принимает по ним окончательные решения, а также осуществляет общий контроль за функционированием системы управления рисками.

Комитет по управлению рисками обеспечивает тактическое управление рисками Национального банка. К основным задачам данного коллегиального органа относятся координация деятельности по управлению финансовыми и нефинансовыми рисками, мониторинг уровня рисков Национального банка, а также выработка и принятие по результатам такого мониторинга решений о реагировании на риски.

Управление риск-менеджмента выполняет функции по организации и координации функционирования системы управления рисками Национального банка.

Главное управление внутреннего аудита осуществляет оценку эффективности системы управления рисками и выработку рекомендаций по устранению выявленных недостатков.

Структурные подразделения, непосредственно осуществляющие операции и процессы, участвуют в управлении риском в рамках возложенных на них функциональных обязанностей, в том числе обеспечивают соблюдение требований локальных нормативных правовых актов, требований и ограничений (лимитов), установленных в отношении рисков, а также участвуют в идентификации и оценке рисков, присущих их деятельности, реализации мер по ограничению (снижению) и контролю рисков.

 

Риск-профиль

 

Согласно Политике управления рисками существенными видами рисков Национального банка с учетом его основных задач и функций, а также перечня осуществляемых операций являются:

кредитный риск;

риск ликвидности;

рыночный риск (валютный, процентный, товарный);

операционный риск.

Реализация (изменение) каждого вида риска может быть вызвана отдельными источниками риска или комбинацией источников риска. Различные, но взаимосвязанные виды рисков могут быть вызваны одним и тем же источником, так как реализация одного риска может привести к реализации других рисков или изменению их уровня.

 

Инструменты ограничения (снижения) финансовых рисков

 

Ограничение финансовых рисков, которым подвержена деятельность Национального банка, осуществляется посредством изменения вероятности возникновения риска, изменения последствий риска, снижения риска до уровня, не превышающего установленных показателей толерантности к риску, в том числе полного устранения риска и (или) его источника.

Национальный банк использует следующие инструменты (меры), направленные на ограничение (снижение) финансовых рисков:

лимиты по операциям с контрагентами;

минимально допустимые рейтинги контрагентов, эмитентов и ценных бумаг;

перечень контрагентов по сделкам с ценными бумагами иностранных эмитентов;

валютная структура активов (нормативные процентные доли иностранных валют в общей величине активов, номинированных в иностранной валюте);

структура активов в драгоценных металлах (нормативные процентные доли видов драгоценных металлов в общей величине активов в драгоценных металлах);

критерии доступа банков к операциям по поддержке ликвидности;

использование обеспечения исполнения обязательств по операциям;

перечень приемлемого обеспечения исполнения обязательств;

применение коэффициента обеспечения обязательств к активам, принимаемым в качестве обеспечения;

дифференциация коэффициента обеспечения обязательств в зависимости от характера и типа операций, а также вида финансового актива, принимаемого в качестве обеспечения;

оценка и контроль достаточности обеспечения исполнения обязательств;

диверсификация типов операций и их сроков;

установление и мониторинг ограничительных условий в отношении контрагентов;

формирование специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску;

другие инструменты (меры).

 

Контроль рисков

 

Контроль рисков представляет собой реализацию мер, направленных на ограничение (снижение) риска и удержание его уровня в рамках установленных показателей толерантности к риску.

Исходя из разграничения контрольных функций по времени их исполнения над рисками Национального банка установлены предварительный контроль (до начала операции), текущий контроль (в процессе совершения и оформления операции) и последующий контроль (после совершения и оформления операции).

Структурными подразделениями организовывается и осуществляется предварительный, текущий и последующий контроль. Кроме того, последующий контроль осуществляется Комитетом по управлению рисками, Управлением риск-менеджмента в пределах их компетенции, а также Главным управлением внутреннего аудита в рамках проведения аудита и ревизий.

 

29.1. Кредитный риск

 

Кредитный риск – риск возникновения у Национального банка потерь или неполучения доходов вследствие неисполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств в соответствии с условиями договора или законодательством.

Исходя из основных целей деятельности Национального банка, а также моделей управления финансовыми активами кредитный риск является одним из существенных видов рисков.

Координацию деятельности по управлению кредитным риском осуществляет Комитет по управлению рисками, а координацию деятельности по проведению операций на внутренних и внешних финансовых рынках и принятие решений по проведению операций – Комитет по операциям на финансовых рынках.

Инструментами ограничения (снижения) кредитного риска при его управлении Национальным банком являются:

лимиты на контрагентов;

лимиты на объемы операций;

перечень приемлемого обеспечения исполнения обязательств;

коэффициенты обеспечения обязательств (дисконты) по каждому виду обеспечения;

перечень допустимых долгосрочных кредитных рейтингов в иностранной валюте контрагентов-нерезидентов, присвоенных международными агентствами;

перечень рейтингов ценных бумаг и эмитентов, присвоенных международными агентствами;

перечень контрагентов по сделкам с ценными бумагами иностранных эмитентов;

ограничительные условия в отношении контрагентов.

Лимиты на банки-нерезиденты по операциям с золотовалютными активами определяются на основе анализа их финансового состояния и деловой репутации, а также международных кредитных рейтингов и устанавливаются Комитетом по управлению рисками. Контроль за соблюдением лимитов проводится на ежедневной основе структурными подразделениями, непосредственно осуществляющими операции и процессы, а также Управлением риск-менеджмента. Лимиты пересматриваются Управлением риск-менеджмента не реже одного раза в квартал по итогам мониторинга финансового состояния контрагентов.

Лимиты совокупные и индивидуальные на банки-резиденты по постоянно доступным операциям поддержки текущей ликвидности определяются в каждом конкретном случае исходя из задач, на выполнение которых ориентированы лимиты (достижение операционного ориентира денежно-кредитной политики или ограничение (снижение) кредитного риска). Данные лимиты устанавливаются Комитетом по операциям на финансовых рынках.

Лимиты на банки-резиденты по двусторонним операциям поддержки текущей ликвидности определяются на основе показателей, являющихся критериями для рассмотрения вопроса о приостановлении допуска банков к монетарным операциям. В отношении данных критериев осуществляется ежедневный мониторинг и ежемесячный анализ их выполнения. Указанные лимиты устанавливаются и ежемесячно пересматриваются Комитетом по операциям на финансовых рынках в случае приостановления допуска банка к постоянно доступным и аукционным операциям по поддержке ликвидности.

Перечень ликвидного и приемлемого обеспечения исполнения обязательств по монетарным операциям устанавливается Правлением Национального банка и представлен залогом ценных бумаг, включенных в ломбардный список ценных бумаг, и гарантийными депозитами в иностранных валютах. В отношении стабилизационного рефинансирования Правлением Национального банка установлен перечень финансовых активов, которые могут выступать в качестве обеспечения исполнения обязательств с учетом шкалы предпочтений Национального банка в выборе обеспечения.

Коэффициенты обеспечения обязательств (дисконты) по каждому виду обеспечения исполнения обязательств определяются в целях соблюдения достаточности обеспечения в отношении каждого приемлемого вида ценных бумаг, иностранной валюты или иного финансового инструмента. Величины дисконтов устанавливаются Правлением Национального банка на основании предложений Управления риск-менеджмента. Структурными подразделениями, непосредственно осуществляющими операции и процессы, осуществляется оценка и контроль достаточности обеспечения на определенных условиях и с установленной периодичностью.

Анализ кредитного качества финансовых активов, подверженных кредитному риску, приведен в следующих таблицах.

 

Наименование статьи

Непросроченные и необесцененные финансовые активы

Обесцененные финансовые активы

Просроченные финансовые активы

Итого на 1 января 2019 г.

высокий рейтинг

стандартный рейтинг

рейтинг ниже стандартного

Ценные бумаги

548 168

1 583 525

9 258

2 140 951

Средства в банках

9 693 425

1 390 058

11 083 483

Кредиты и иные активные операции с клиентами

6 911

532

7 443

Прочие финансовые активы

386

892

1

1 279

Итого

10 248 504

2 973 969

10 682

1

13 233 156

 

Наименование статьи

Непросроченные и необесцененные финансовые активы

Обесцененные финансовые активы

Просроченные финансовые активы

Итого на 1 января 2018 г.

высокий рейтинг

стандартный рейтинг

рейтинг ниже стандартного

Ценные бумаги

440 177

1 810 671

11 033

2 261 881

Средства в банках

9 168 791

804 042

9 972 833

Кредиты и иные активные операции с клиентами

11 640

609

12 249

Прочие финансовые активы

2 040

1 270

9

1

3 320

Итого

9 620 608

2 616 753

12 912

9

1

12 250 283

 

Классификация непросроченных и необесцененных финансовых активов на активы с высоким, стандартным рейтингами и рейтингом ниже стандартного осуществляется на основе кредитных рейтингов контрагентов (эмитентов) Национального банка, присвоенных международными рейтинговыми агентствами.

Высокий рейтинг имеют активы, размещенные в ценных бумагах, имеющих хотя бы один рейтинг на уровне не ниже А3 (Moody’s Investors Service) или А- (Fitch Ratings или Standard and Poor’s), а также размещенные у контрагентов, имеющих хотя бы один долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте на уровне не ниже А3 (Moody’s Investors Service) или А- (Fitch Ratings или Standard and Poor’s).

Стандартный рейтинг имеют активы, размещенные в ценных бумагах, имеющих хотя бы один рейтинг в диапазоне от Baa1 до B3 (Moody’s Investors Service) или от BBB+ до B- (Fitch Ratings или Standard and Poor’s), а также размещенные у контрагентов, имеющих хотя бы один долгосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте в диапазоне от Baa1 до B3 (Moody’s Investors Service) или от BBB+ до B- (Fitch Ratings или Standard and Poor’s).

Рейтинг ниже стандартного имеют активы, размещенные в ценных бумагах, имеющих рейтинги на уровне ниже B3 (Moody’s Investors Service) или B- (Fitch Ratings или Standard and Poor’s), а также размещенные у контрагентов, имеющих долгосрочные кредитные рейтинги в иностранной валюте на уровне ниже B3 (Moody’s Investors Service) или B- (Fitch Ratings или Standard and Poor’s) или не имеющих рейтинга (за исключением центральных банков и государственных органов).

В случае отсутствия у центральных банков либо государственных органов рейтинга, установленного рейтинговым агентством Moody’s Investors Service, Fitch Ratings или Standard and Poor’s, в отношении таких контрагентов (эмитентов) применяется суверенный (страновой) кредитный рейтинг соответствующего государства.

К обесцененным относятся активы, по которым созданы специальные резервы.

Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и неполученным доходам по таким активам определяется на основе классификации активов в зависимости от кредитного риска, наличия и длительности просроченной задолженности. Дополнительным критерием классификации активов, размещенных в банках-нерезидентах, является наличие лимита по операциям с золотовалютными активами.

Специальный резерв на покрытие возможных убытков по дебиторской задолженности определяется в зависимости от срока, прошедшего с даты несвоевременного удовлетворения требований должником, а также наличия дополнительных критериев низкой вероятности погашения задолженности.

Специальный резерв создан в полном объеме.

Информация о движении специальных резервов за отчетный год отражена в следующей таблице.

 

Наименование резерва

Итого на 1 января 2018 г.

Формирование (увеличение) резервов

Уменьшение (аннулирование) резервов

Использование резервов

Итого на 1 января 2019 г.

Резервы на покрытие возможных убытков,

9

10

2

11

6

в том числе:

 

 

 

 

 

по кредитам, предоставленным физическим лицам

2

2

по расчетам с дебиторами

9

8

11

6

Резервы по неполученным прочим операционным доходам

35

9

44

Всего, в том числе по активам, отнесенным к следующим группам риска:

44

19

2

55

6

VI группа

44

х

х

х

6

 

Концентрация риска

 

Концентрация риска – сосредоточение требований (обязательств) по финансовым инструментам относительно отдельного контрагента или группы взаимосвязанных контрагентов, а также контрагентов, принадлежащих к отдельным географическим регионам, а также относительно отдельного финансового инструмента, вида валюты и иных характеристик позиций под риском, которое может привести к возникновению у Национального банка потерь или неполучения доходов.

Национальный банк использует следующие инструменты (меры) для управления и контроля значительной концентрации финансовых рисков:

нормативная структура активов Национального банка в иностранной валюте;

нормативная структура активов Национального банка в драгоценных металлах;

лимиты по операциям с золотовалютными активами с иностранными контрагентами;

установление максимальной величины лимита по операциям с золотовалютными активами для коммерческого банка;

установление максимальной величины лимита по операциям с золотовалютными активами для центрального банка;

показатели, характеризующие уровень задолженности по операциям поддержки ликвидности;

диверсификация в обеспечении.

Контроль за соблюдением установленных процедур, направленных на ограничение (снижение) значительной концентрации рисков, осуществляется Национальным банком на постоянной основе.

Максимальный размер кредитного риска по видам финансовых инструментов отражен в следующей таблице.

 

Наименование статьи

Общая сумма максимального размера риска на конец отчетного периода

2018 год

2017 год

Ценные бумаги

2 140 951

2 261 881

Средства в банках

11 083 483

9 972 833

Кредиты и иные активные операции с клиентами

7 443

12 249

Прочие финансовые активы

1 279

3 320

Итого по финансовым активам

13 233 156

12 250 283

Обязательства по предоставлению денежных средств

27 781

50 554

Общий размер подверженности кредитному риску

13 260 937

12 300 837

 

Для финансовых активов, отраженных на балансовых счетах, максимальный размер кредитного риска равен балансовой стоимости этих активов за вычетом специальных резервов. Для внебалансовых обязательств максимальный размер кредитного риска представляет собой максимальную сумму обязательств Национального банка перед контрагентами по предоставлению им денежных средств.

По финансовым инструментам, учитываемым по справедливой стоимости, приведенные в таблице суммы представляют собой текущий, но не максимальный размер кредитного риска, который может возникнуть в будущем в результате изменения стоимости финансового инструмента.

Для снижения максимального размера кредитного риска Национальный банк использует различные виды обеспечения исполнения обязательств. Справедливая стоимость полученного обеспечения соответствует его балансовой стоимости.

Информация о географической концентрации финансовых активов и обязательств Национального банка за отчетный год и сравнительная информация за год, предшествующий отчетному, представлены в следующих таблицах.

 

Наименование статьи

Республика Беларусь

ОЭСР

Страны СНГ и другие страны

Итого на 1 января 2019 г.

Финансовые активы

 

 

 

 

Денежные средства

92 961

92 961

Ценные бумаги

1 592 783

484 141

64 027

2 140 951

Средства в банках

790 296

8 544 391

1 748 796

11 083 483

Кредиты и иные активные операции с клиентами

532

6 911

7 443

Долгосрочные финансовые вложения

293 606

1

293 607

Прочие финансовые активы

1 279

1 279

Итого

2 771 457

9 035 443

1 812 824

13 619 724

Финансовые обязательства

 

 

 

Денежные средства в обращении

3 765 675

3 765 675

Средства международных финансовых организаций

5 343

5 343

Средства банков

4 523 153

1 307 327

5 830 480

Средства клиентов

14 468 376

14 468 376

Ценные бумаги Национального банка

2 255 547

2 255 547

Прочие финансовые обязательства

591

205

1

797

Итого

25 013 342

5 548

1 307 328

26 326 218

Нетто-позиция

(22 241 885)

9 029 895

505 496

(12 706 494)

 

Наименование статьи

Республика Беларусь

ОЭСР

Страны СНГ и другие страны

Итого на 1 января 2018 г.

Финансовые активы

 

 

 

 

Денежные средства

88 612

88 612

Ценные бумаги

1 821 704

382 895

57 282

2 261 881

Средства в банках

349 026

8 721 995

901 812

9 972 833

Кредиты и иные активные операции с клиентами

609

11 640

12 249

Долгосрочные финансовые вложения

233 363

1

233 364

Прочие финансовые активы

3 320

3 320

Итого

2 496 634

9 116 530

959 095

12 572 259

Финансовые обязательства

 

 

 

 

Денежные средства в обращении

3 102 579

3 102 579

Средства международных финансовых организаций

4 745

4 745

Средства банков

3 880 588

1 234 623

5 115 211

Средства клиентов

11 939 876

2

11 939 878

Ценные бумаги Национального банка

4 606 821

4 606 821

Прочие финансовые обязательства

150

333

483

Итого

23 530 014

5 080

1 234 623

24 769 717

Нетто-позиция

(21 033 380)

9 111 450

(275 528)

(12 197 458)

 

29.2. Риск ликвидности

 

Риск ликвидности – риск возникновения у Национального банка потерь вследствие неспособности обеспечить исполнение своих финансовых обязательств своевременно и в полном объеме.

Национальный банк осуществляет свою деятельность на внутреннем и внешнем финансовых рынках в правовом статусе центрального банка и государственного органа Республики Беларусь согласно его основным целям, а также целям, установленным Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной год. Соответственно управление риском ликвидности ориентировано на исполнение обязательств Национального банка и Правительства Республики Беларусь.

В качестве инструмента управления риском ликвидности используется разделение золотовалютных активов на транши (операционный транш, транш ликвидности и инвестиционный транш). Критерием разделения золотовалютных активов на транши выступают цели их использования, определяющие уровень их ликвидности и сохранности (уровень риска), а также уровень ожидаемой доходности.

Целевые, максимальные и (или) минимальные размеры траншей определяются Комитетом по операциям на финансовых рынках. Перевод средств между траншами с целью соблюдения установленных размеров осуществляется с учетом информации о предстоящих выплатах или поступлениях денежных средств Национального банка и (или) Правительства Республики Беларусь. Контроль за отклонением фактических размеров траншей золотовалютных активов от установленных пределов осуществляется на ежедневной основе.

Процесс управления риском ликвидности включает в себя также ежедневный мониторинг валютной позиции, текущей ликвидности и ликвидности на более длительных временных интервалах, оценку ожидаемых будущих денежных потоков.

Риск ликвидности распределен на основании сроков, оставшихся после отчетной даты до погашения финансовых обязательств, для недисконтированных потоков денежных средств (основной долг и проценты) по наиболее раннему временному интервалу, в котором Национальному банку может быть предъявлено требование по исполнению обязательств.

Информация о распределении риска ликвидности за отчетный год и год, предшествующий отчетному, приведена в следующих таблицах.

 

Финансовые обязательства

Менее 3 месяцев

От 3 до 12 месяцев

От 1 года до 5 лет

Более 5 лет

Итого на 1 января 2019 г.

Денежные средства в обращении

3 765 675

3 765 675

Средства международных финансовых организаций

5 343

5 343

Средства банков

4 845 555

245 555

841 611

5 932 721

Средства клиентов

14 472 277

14 472 277

Ценные бумаги Национального банка

1 114 357

1 153 909

2 268 266

Прочие финансовые обязательства

797

797

Недисконтированные финансовые обязательства, итого

24 204 004

1 399 464

841 611

26 445 079

 

 

 

 

 

 

Финансовые обязательства

Менее 3 месяцев

От 3 до 12 месяцев

От 1 года до 5 лет

Более 5 лет

Итого на 1 января 2018 г.

Денежные средства в обращении

3 102 579

3 102 579

Средства международных финансовых организаций

4 745

4 745

Средства банков

4 054 323

102 279

1 084 993

5 241 595

Средства клиентов

11 940 975

11 940 975

Ценные бумаги Национального банка

1 877 840

2 377 664

396 261

4 651 765

Прочие финансовые обязательства

483

483

Недисконтированные финансовые обязательства, итого

20 980 945

2 479 943

1 481 254

24 942 142

 

В таблице ниже представлены сроки действия договорных обязательств. Все неисполненные обязательства по предоставлению кредитов включаются во временной период, содержащий самую раннюю дату, в которую клиент может потребовать их исполнения.

 

Дата

Менее 3 месяцев

От 3 до 12 месяцев

От 1 года до 5 лет

Более 5 лет

Итого

На 1 января 2019 г.

27 781

27 781

На 1 января 2018 г.

50 554

50 554

 

29.3. Валютный риск

 

Валютный риск – риск возникновения у Национального банка потерь или неполучения доходов вследствие неблагоприятного изменения стоимости финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, в связи с изменением курсов иностранных валют.

В целях ограничения (снижения) валютного риска при осуществлении операций с золотовалютными активами Правлением Национального банка утверждена нормативная структура активов Национального банка в иностранной валюте.

Контроль валютного риска осуществляется путем соблюдения процентных долей иностранных валют в общей величине активов, номинированных в иностранной валюте.

Влияние изменения официального курса белорусского рубля по отношению к доллару США, евро и российскому рублю на собственный капитал отражено в следующей таблице. Указанное изменение представляет собой оценку максимально возможного изменения официального курса. В анализ чувствительности включены только суммы в иностранной валюте, имеющиеся на конец отчетного периода.

 

Валюта

2018 год

2017 год

изменение официального курса, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

изменение официального курса, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

Доллар США

+5

(195 716)

+6

(298 505)

Евро

+8

5 501

–3

14 287

Российский рубль

+5

(22 279)

–1

5 688

Доллар США

+3

(117 429)

+5

(248 754)

Евро

+6

4 126

–4

19 049

Российский рубль

+3

(13 367)

–4

22 753

 

При этом другие переменные приняты величинами постоянными.

 

29.4. Процентный риск

 

Процентный риск – риск возникновения у Национального банка потерь или неполучения доходов вследствие неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок по финансовым инструментам.

Основная часть активов, размещенных в инструменты с фиксированным сроком погашения, имеет фиксированную процентную ставку, поэтому по данным инструментам Национальный банк фактически не подвержен процентному риску.

Чувствительность отчета о прибылях и убытках за один год к возможным изменениям процентной ставки финансовых инструментов, имеющих плавающую процентную ставку, представлена в следующей таблице.

 

Валюта

2018 год

2017 год

изменение процентной ставки, базисных пунктов

влияние на прибыль (убыток), тыс. рублей

изменение процентной ставки, базисных пунктов

влияние на прибыль (убыток), тыс. рублей

Белорусский рубль

–50

75

Доллар США

+7

(605)

+10

(986)

Евро

+70

4

Белорусский рубль

–150

226

Доллар США

–7

605

–10

986

Евро

–70

(4)

 

При этом другие переменные приняты величинами постоянными.

 

29.5. Товарный риск

 

Товарный риск – риск возникновения у Национального банка потерь или неполучения доходов вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости драгоценных металлов по причине изменения конъюнктуры финансового рынка.

В целях ограничения (снижения) товарного риска при осуществлении операций с золотовалютными активами Правлением Национального банка утверждена структура активов Национального банка в драгоценных металлах.

Контроль товарного риска осуществляется путем соблюдения процентных долей активов в драгоценных металлах в общей структуре активов в драгоценных металлах.

В таблице ниже представлено влияние на собственный капитал возможного изменения учетных цен на драгоценные металлы.

 

Драгоценные металлы

2018 год

2017 год

изменение учетной цены, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

изменение учетной цены, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

Золото

+2

79 876

+4

146 083

Серебро

+4

411

+3

274

Платина

+5

2 825

+3

1 322

Палладий

+9

10 403

+11

9 000

 

При этом другие переменные приняты величинами постоянными.

 

29.6. Операционный риск

 

Операционный риск – риск возникновения у Национального банка потерь вследствие неадекватности внутренних процессов, ошибок или некомпетентности работников Национального банка, отказа или сбоя используемых Национальным банком технологических, информационных и (или) других систем, несоответствия законодательству установленных порядков и процедур совершения операций и иных сделок или их нарушения работниками Национального банка, а также под воздействием внешних факторов.

Управление операционным риском осуществляется посредством проведения процедур идентификации, оценки, контроля и мониторинга рисков. В Национальном банке осуществляется сбор сведений об операционных инцидентах, их анализ и систематизация. По результатам изучения обстоятельств инцидентов при необходимости вырабатываются меры, направленные на минимизацию негативных последствий инцидентов, а также на недопущение подобных событий в будущем. Контроль операционных рисков осуществляется посредством реализации мер, направленных на их ограничение (снижение) и удержание уровня данных рисков на приемлемом уровне.

 

30. Оценка справедливой стоимости финансовых инструментов

 

Для определения и раскрытия информации о справедливой стоимости финансовых инструментов Национальный банк использует следующие методы оценки:

котировки цен (нескорректированные) на активных рынках по идентичным активам и обязательствам (уровень 1);

модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие существенное влияние на сумму справедливой стоимости, прямо или косвенно основываются на информации, наблюдаемой на рынке (уровень 2);

модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие существенное влияние на сумму справедливой стоимости, не основываются на информации, наблюдаемой на рынке (уровень 3).

Для раскрытия информации о справедливой стоимости определены классы активов и обязательств на основании природы характеристик и рисков по активу или обязательству, а также иерархия источников справедливой стоимости.

Информация о справедливой стоимости отражена за отчетный год и год, предшествующий отчетному, в следующих таблицах.

 

Наименование статьи

Дата оценки статьи

Методы оценки справедливой стоимости

Итого на 1 января 2019 г.

котировки на активных рынках

значительные наблюдаемые исходные данные

значительные ненаблюдаемые исходные данные

Активы, оцениваемые по справедливой стоимости

29.12.2018

548 168

1 261 919