− 
 − 


УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

20 июня 2018 г. № 244

Об утверждении отчета Национального банка за 2017 год

1. Утвердить отчет Национального банка за 2017 год (прилагается)*, включающий:

1.1. отчет о деятельности Национального банка и выполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

1.2. годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

______________________________

* Не рассылается.

2. Настоящий Указ вступает в силу со дня его подписания.

 

Президент Республики Беларусь

А.Лукашенко

 

 

УТВЕРЖДЕНО

Указ Президента
Республики Беларусь
20.06.2018 № 244

ОТЧЕТ
Национального банка за 2017 год

Минск

Содержание

Введение

Глава 1. 

Экономическое и финансовое положение Республики Беларусь

1.1. 

Макроэкономические условия реализации денежно-кредитной политики и развития банковского сектора

1.2. 

Платежный баланс и валовой внешний долг

1.3. 

Финансовый сектор

1.3.1. 

Банковский сектор

1.3.1.1. 

Институциональные характеристики

1.3.1.2. 

Устойчивость и эффективность банковского сектора

1.3.2. 

Небанковский сектор

1.3.2.1. 

Институциональные характеристики

1.3.2.2. 

Основные показатели деятельности лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельности на внебиржевом рынке Форекс

1.3.3. 

Финансовый рынок

1.3.3.1. 

Валютный рынок

1.3.3.2. 

Рынок межбанковских кредитов

1.3.3.3. 

Кредитно-депозитный рынок

1.3.3.4. 

Рынок государственных ценных бумаг

1.3.3.5. 

Рынок корпоративных ценных бумаг

1.3.3.6. 

Доверительное управление, осуществляемое банками

1.3.3.7. 

Рынок ценных бумаг Национального банка

Глава 2. 

Деятельность Национального банка

2.1. 

Денежно-кредитная политика

2.1.1. 

Цель денежно-кредитной политики

2.1.2. 

Реализация денежно-кредитной политики

2.1.3. 

Основные денежно-кредитные показатели

2.2. 

Надзор за деятельностью банков

2.2.1. 

Совершенствование нормативной правовой базы в области банковского надзора

2.2.2. 

Дистанционный надзор

2.2.3. 

Проверки банков

2.3. 

Контроль за деятельностью лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельностью на внебиржевом рынке Форекс

2.3.1. 

Дистанционный контроль

2.3.2. 

Проверки лизинговых и микрофинансовых организаций

2.4. 

Регулирование кредитно-депозитных операций, безналичных расчетов

2.4.1. 

Совершенствование нормативных правовых актов, регулирующих кредитно-депозитные операции

2.4.2. 

Совершенствование регулирования безналичных расчетов

2.5. 

Формирование кредитных историй и предоставление кредитных отчетов

2.6. 

Регулирование деятельности лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельности на внебиржевом рынке Форекс

2.6.1. 

Регулирование лизинговой деятельности

2.6.2. 

Регулирование деятельности микрофинансовых организаций

2.6.3. 

Регулирование деятельности на внебиржевом рынке Форекс

2.7. 

Валютное регулирование и валютный контроль

2.8. 

Мониторинг финансовой стабильности

2.9. 

Бухгалтерский учет и отчетность

2.10. 

Наличное денежное обращение

2.11. 

Платежная система

2.11.1. 

Управление платежной системой

2.11.2. 

Функционирование и развитие автоматизированной системы межбанковских расчетов

2.11.3. 

Развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам

2.11.4. 

Функционирование и развитие межбанковской системы идентификации

2.11.5. 

Внедрение международных стандартов

2.11.6. 

Развитие единого расчетного и информационного пространства

2.12. 

Финансовая грамотность

2.13. 

Исследовательская деятельность

2.14. 

Международное сотрудничество

2.15. 

Кадровое обеспечение и обучение персонала

2.16. 

Внутренний аудит

Глава 3. 

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность

Формы годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2017 год

Примечания к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2017 год

Заключение

Приложения

1.1–1.12. 

Таблицы, рисунки, графики к главе 1

2.1–2.10. 

Таблицы, рисунки, графики к главе 2

Введение

Отчет Национального банка за 2017 год подготовлен в соответствии со статьей 46 Банковского кодекса Республики Беларусь.

Денежно-кредитная политика Республики Беларусь в 2017 году в составе мер единой экономической политики проводилась в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2017 год, утвержденными Указом Президента Республики Беларусь от 3 октября 2016 г. № 359, с учетом складывающейся макроэкономической ситуации.

Деятельность Национального банка в 2017 году была направлена на достижение основных целей денежно-кредитной политики и выполнение возложенных на него функций центрального банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Глава 1
Экономическое и финансовое положение Республики Беларусь

1.1. Макроэкономические условия реализации денежно-кредитной политики и развития банковского сектора*

______________________________

* При подготовке раздела использованы данные Национального статистического комитета.

Ситуация в экономике Республики Беларусь в 2017 году характеризовалась сохранением макроэкономической и финансовой стабильности, существенным замедлением инфляционных процессов, увеличением объемов продукции промышленного производства, обеспечением внешнеэкономической сбалансированности, а также ростом инвестиционной активности и доходов населения в реальном выражении.

Объем валового внутреннего продукта в 2017 году составил 105,2 млрд. рублей, увеличившись в сопоставимых ценах к уровню 2016 года на 2,4 процента (в 2016 году снизился на 2,5 процента) (приложение 1.1).

Объем розничного товарооборота в сопоставимых ценах в 2017 году по сравнению с 2016 годом увеличился на 3,8 процента (в 2016 году снизился на 4,2 процента).

Реальная заработная плата населения в 2017 году по сравнению с 2016 годом увеличилась на 6,2 процента (в 2016 году снизилась на 4 процента), реальные располагаемые денежные доходы увеличились на 2,4 процента (в 2016 году снизились на 6,9 процента).

Инвестиции в основной капитал в 2017 году по сравнению с 2016 годом в сопоставимых ценах увеличились на 5,2 процента (в 2016 году сократились на 17,4 процента). Годовой объем инвестиций в основной капитал составил 20,4 млрд. рублей, их удельный вес в ВВП – 19,4 процента (в 2016 году – 19,7 процента).

В технологической структуре инвестиций в основной капитал преобладали расходы на строительно-монтажные работы (50,1 процента). На инвестиции в активную часть (машины, оборудование и транспортные средства) приходилось 38,8 процента, на прочие работы и затраты – 11,1 процента общего объема капиталовложений.

Объем промышленного производства в 2017 году увеличился в сопоставимых ценах по сравнению с 2016 годом на 6,1 процента (в 2016 году сократился на 0,4 процента).

Запасы готовой промышленной продукции на складах предприятий на 1 января 2018 г. сложились на уровне 3,9 млрд. рублей, увеличившись с начала года на 5,2 процента. По отношению к среднемесячному объему производства на 1 января 2018 г. их величина составила 61,3 процента против 66,9 процента на 1 января 2017 г.

Финансовое состояние сектора нефинансовых организаций в 2017 году по сравнению с 2016 годом (приложение 1.2) существенно улучшилось:

выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг в 2017 году составила 192,3 млрд. рублей и по сравнению с 2016 годом в номинальном выражении увеличилась на 12,3 процента;

прибыль от реализации продукции составила 15,7 млрд. рублей, что в номинальном выражении на 25,4 процента больше, чем в 2016 году. Прибыль до налогообложения увеличилась на 84 процента, чистая прибыль – в 2 раза.

В реальном выражении зафиксировано увеличение выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг, а также всех показателей прибыли.

Рентабельность продаж выросла с 7,3 процента за 2016 год до 8,2 процента за 2017 год, рентабельность реализованной продукции – с 9,1 до 10,2 процента соответственно.

В 2017 году убыточными были 1 127 организаций (15,3 процента) против 1 413 организаций (19,2 процента) в 2016 году. Сумма чистого убытка на одну убыточную организацию в среднем по республике в 2017 году составила 2,1 млн. рублей (в 2016 году – 1,9 млн. рублей).

Бюджетная политика в 2017 году оставалась сбалансированной.

Консолидированный бюджет, по данным Министерства финансов, за 2017 год исполнен с профицитом в размере 2,9 млрд. рублей, или 2,8 процента к ВВП (за 2016 год профицит составил 1,3 процента к ВВП).

Доходы консолидированного бюджета за 2017 год увеличились на 10,9 процента и составили 31,6 млрд. рублей (30 процентов к ВВП за 2016 и 2017 годы) (приложение 1.3). Расходы консолидированного бюджета за 2017 год составили 28,7 млрд. рублей (27,3 процента к ВВП против 28,8 процента к ВВП за 2016 год).

Республиканский бюджет, по данным Министерства финансов, за 2017 год также исполнен с профицитом в размере 2,8 млрд. рублей, или 2,7 процента к ВВП (за 2016 год профицит составил 1,1 процента к ВВП). Доходы республиканского бюджета за 2017 год по сравнению с 2016 годом увеличились на 11,3 процента и составили 19,8 млрд. рублей (18,8 процента к ВВП против 18,7 процента к ВВП за 2016 год). Расходы республиканского бюджета составили 17 млрд. рублей (16,2 процента к ВВП против 17,6 процента к ВВП за 2016 год).

Государственный долг Республики Беларусь, по данным Министерства финансов, на 1 января 2018 г. составил 42,2 млрд. рублей, увеличившись за 2017 год на 5,2 млрд. рублей, или на 14,1 процента.

Внутренний государственный долг на 1 января 2018 г. составил 9,2 млрд. рублей (8,6 процента к ВВП), уменьшившись за 2017 год на 1,1 млрд. рублей (с учетом курсовых разниц), или на 10,3 процента.

В 2017 году размещено внутренних валютных и рублевых государственных облигаций для юридических и физических лиц на сумму 449,9 млн. долларов США и 200 млн. рублей соответственно. В отчетном году погашено валютных и рублевых государственных облигаций для юридических и физических лиц на сумму 1 290,6 млн. долларов США и 189,7 млн. рублей соответственно.

Внешний государственный долг на 1 января 2018 г. составил 16,7 млрд. долларов США (30,7 процента к ВВП), увеличившись за 2017 год на 3,1 млрд. долларов США (с учетом курсовых разниц), или на 22,6 процента. В 2017 году привлечено внешних государственных займов на сумму 4 040,7 млн. долларов США, погашено – на сумму 1 029,4 млн. долларов США.

 

1.2. Платежный баланс и валовой внешний долг

 

По итогам 2017 года платежный баланс Республики Беларусь сформировался с профицитом. Отрицательное сальдо счета текущих операций сократилось вследствие улучшения сальдо внешней торговли услугами и сальдо вторичных доходов.

Дефицит счета текущих операций платежного баланса составил 0,9 млрд. долларов США, или 1,7 процента ВВП, сократившись по сравнению с 2016 годом на 0,7 млрд. долларов США (приложение 1.4).

В отчетном году профицит внешней торговли товарами и услугами составил 66 млн. долларов США (в 2016 году наблюдался дефицит в размере 70,6 млн. долларов США).

По данным платежного баланса, баланс внешней торговли товарами в 2017 году характеризовался дефицитом в размере 2,9 млрд. долларов США (в 2016 году – дефицитом в размере 2,5 млрд. долларов США). При этом сальдо внешней торговли энергетическими товарами вследствие роста физических объемов импорта нефтепродуктов ухудшилось на 0,7 млрд. долларов США и составило минус 3,4 млрд. долларов США. Сальдо внешней торговли неэнергетическими товарами сложилось в размере 0,5 млрд. долларов США против 0,2 млрд. долларов США в 2016 году.

В 2017 году экспорт товаров вырос на 24 процента, или на 5,6 млрд. долларов США, и составил 28,7 млрд. долларов США. Основное влияние на динамику экспорта товаров оказал рост поставок промежуточных неэнергетических товаров. Кроме того, валютные операции Национального банка сдерживали укрепление белорусского рубля, поддерживая тем самым ценовую конкурентоспособность отечественного экспорта. Индекс реального эффективного курса белорусского рубля, рассчитанный по индексу цен производителей промышленной продукции, в декабре 2017 г. по отношению к декабрю 2016 г. уменьшился на 6,6 процента (приложение 1.5).

Импорт товаров в 2017 году увеличился на 23,3 процента, или на 6 млрд. долларов США, и сложился в размере 31,6 млрд. долларов США. Восстановление экономического роста и инвестиций в основной капитал обусловил прирост инвестиционного импорта на 0,8 млрд. долларов США. Потребительский импорт вырос на 1,1 млрд. долларов США вследствие увеличения реальных доходов населения, роста потребительского кредитования. Импорт промежуточных товаров увеличился на 4,8 млрд. долларов США, в том числе энергетических товаров – на 2,3 млрд. долларов США.

Положительное влияние на улучшение сальдо текущего счета оказала активизация внешней торговли услугами. Экспорт услуг увеличился на 14,5 процента и сформировался в размере 7,8 млрд. долларов США. Импорт услуг вырос на 10 процентов и составил 4,8 млрд. долларов США. Профицит внешней торговли услугами сложился в размере 3 млрд. долларов США (на 22,5 процента выше, чем в 2016 году) и компенсировал сложившийся дефицит торговли товарами.

Сальдо первичных доходов улучшилось на 0,1 млрд. долларов США и составило минус 2,1 млрд. долларов США, что было обусловлено ростом поступлений оплаты труда из-за рубежа.

Баланс вторичных доходов сложился в размере 1,1 млрд. долларов США против 0,6 млрд. долларов США за 2016 год.

По данным финансового счета (без учета резервных активов), чистое заимствование у других стран сформировалось в размере 2,5 млрд. долларов США против 1,2 млрд. долларов США в 2016 году.

Привлечение финансовых ресурсов в Республику Беларусь за счет прямых иностранных инвестиций составило 1,2 млрд. долларов США (в 2016 году – 1,1 млрд. долларов США). Вместе с тем приток прямых иностранных инвестиций (без учета реинвестированных доходов) по-прежнему оставался на низком уровне (0,6 млрд. долларов США в 2017 году против 0,4 млн. долларов США в 2016 году).

Правительством Республики Беларусь и Национальным банком за 2017 год привлечено на чистой основе 2,6 млрд. долларов США, в том числе за счет кредитов Правительства Российской Федерации и Евразийского фонда стабилизации и развития – 1,5 млрд. долларов США, за счет размещения ценных бумаг – 1,4 млрд. долларов США. По итогам 2017 года чистое кредитование остального мира банковским сектором сложилось в сумме менее 0,1 млрд. долларов США, прочими секторами – в размере 1,4 млрд. долларов США.

Профицит платежного баланса в 2017 году составил 2,1 млрд. долларов США против 0,5 млрд. долларов США в 2016 году.

На 1 января 2018 г. валовой внешний долг Республики Беларусь сложился в размере 39,9 млрд. долларов США, или 73,4 процента ВВП, увеличившись за 2017 год на 2,4 млрд. долларов США (приложение 1.6).

Внешний долг сектора государственного управления Республики Беларусь на 1 января 2018 г. составил 17,3 млрд. долларов США, увеличившись за 2017 год на 3,1 млрд. долларов США, или на 21,9 процента (84,2 процента обязательств данного сектора представлены долгосрочными кредитами и займами).

Внешние долговые обязательства Национального банка на 1 января 2018 г. сложились в размере 1,1 млрд. долларов США, снизившись с начала 2017 года на 0,4 млрд. долларов США, или на 24,7 процента. Практически весь долг Национального банка представлен долгосрочными кредитами и займами (46 процентов) и долговыми ценными бумагами (43,5 процента).

Обязательства банковского сектора (без учета межфирменного кредитования) за 2017 год сократились на 1,4 млрд. долларов США, или на 24,1 процента, и на 1 января 2018 г. составили 4,5 млрд. долларов США. При этом сократились как долгосрочные обязательства (на 0,6 млрд. долларов США), так и краткосрочные (на 0,8 млрд. долларов США).

Долговые обязательства других секторов (без учета межфирменного кредитования) выросли на 0,9 млрд. долларов США, или на 6,1 процента, и на 1 января 2018 г. составили 15 млрд. долларов США. Прирост долговых обязательств сформировался за счет роста долгосрочных кредитов и займов на 1 млрд. долларов США.

В последние годы в Республике Беларусь наблюдалась устойчивая тенденция смещения сроков заимствования от краткосрочных к долгосрочным. На 1 января 2018 г. доля долгосрочных заимствований в общем объеме заимствований составила 75,7 процента.

 

1.3. Финансовый сектор

 

1.3.1. Банковский сектор

 

1.3.1.1. Институциональные характеристики

 

На 1 января 2018 г. банковскую деятельность в Республике Беларусь осуществляли 24 банка и 3 небанковские кредитно-финансовые организации. В стадии банкротства или ликвидации находились 4 банка (ЗАО «Дельта Банк», ЗАО «БИТ-Банк», ЗАО «Н.Е.Б. Банк», ЗАО «Евробанк»). Общее количество структурных подразделений банков (отделений, центров банковских услуг, расчетно-кассовых центров, пунктов обмена валют) сократилось за 2017 год на 1,8 процента и на 1 января 2018 г. составило 3 616 подразделений.

На 1 января 2018 г. в Республике Беларусь находилось 5 представительств иностранных банков: 2 представительства банков Российской Федерации, представительства банка Латвии, банка Германии, Межгосударственного банка. Белорусскими банками открыто за рубежом 8 представительств.

Иностранный капитал присутствовал в уставных фондах 19 банков. При этом в 14 банках доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде превышала 50 процентов (в 4 банках она составляла 100 процентов). В уставных фондах белорусских банков участвовал капитал из России, Австрии, Кипра, Ирана, Швейцарии, Казахстана, ОАЭ, Польши, Ливана, Грузии, США, Великобритании, Германии и других стран.

Совокупный зарегистрированный уставный фонд банков на 1 января 2018 г. составил 5,2 млрд. рублей, увеличившись за 2017 год на 9,8 процента.

Институциональное развитие банковского сектора в 2017 году характеризовалось незначительным перераспределением удельных весов в совокупном уставном фонде банковского сектора между группами банков по форме собственности:

доля банков, контролируемых государством, увеличилась с 80,2 до 81,3 процента, при этом доля указанных банков в нормативном капитале банковского сектора сократилась с 61,4 до 61,2 процента, доля в активах банковского сектора – с 66,8 до 65,2 процента;

доля иностранных банков* снизилась с 17,1 до 16,3 процента. Удельный вес таких банков в совокупном нормативном капитале возрос с 35 до 35,1 процента, в активах банковского сектора – с 30,7 до 31,9 процента;

доля банков частной формы собственности снизилась с 2,7 до 2,4 процента. Удельный вес таких банков в активах банковского сектора возрос на 0,3 процентного пункта и составил 2,9 процента, доля в совокупном нормативном капитале увеличилась с 3,6 до 3,7 процента.

______________________________

* Иностранные банки – банки, в которых доля иностранных инвесторов в уставных фондах превышает 50 процентов.

1.3.1.2. Устойчивость и эффективность банковского сектора

 

Банковский сектор в 2017 году сохранил устойчивость.

Объем нормативного капитала* банков на 1 января 2018 г. составил 9,9 млрд. рублей, увеличившись за 2017 год на 12,7 процента в номинальном выражении. Основными источниками роста нормативного капитала по банковскому сектору являлись увеличение зарегистрированного уставного фонда, рост фондов, сформированных за счет прибыли банков, ресурсная поддержка собственников в виде субординированных кредитов (займов). Отношение нормативного капитала к ВВП на 1 января 2018 г. сложилось на уровне 9,4 процента.

В отчетном году сформировалась следующая структура доходов** банковского сектора: процентные доходы составили 68,8 процента, комиссионные доходы – 18,2 процента, прочие банковские доходы – 10 процентов, прочие операционные доходы – 2,9 процента, поступления по ранее списанным долгам – 0,1 процента.

В структуре расходов** процентные расходы составили 32,9 процента, прочие операционные расходы – 34,6 процента, прочие банковские расходы – 5,5 процента, комиссионные расходы – 6,6 процента. Чистые отчисления в резервы по итогам 2017 года сложились на уровне 17,4 процента.

Прибыль*, полученная банками в 2017 году, составила 886,7 млн. рублей, увеличившись на 0,2 процента в номинальном выражении по сравнению с 2016 годом. Рост прибыли действующих банков на незначительную величину объясняется продолжившимся формированием банками специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и операциям, не отраженным на балансе (далее – специальные резервы).

______________________________

* Данные до подтверждения аудиторской организацией.

** Структура доходов и расходов указана с учетом сальдирования по резервам.

По итогам работы за 2017 год рентабельность активов банковского сектора сложилась на уровне 1,36 процента (за 2016 год – на уровне 1,33 процента), рентабельность нормативного капитала – на уровне 9,55 процента (за 2016 год – на уровне 10,78 процента).

За 2017 год активы банковского сектора, подверженные кредитному риску, увеличились на 7,5 процента до 43,2 млрд. рублей на 1 января 2018 г. Проблемные активы действующих банков (III, IV и V группы классифицированных активов) на 1 января 2018 г. сформировались в сумме 5,5 млрд. рублей. При этом на фоне низкой платежеспособности кредитополучателей доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, на 1 января 2018 г. составила 12,9 процента (на 1 января 2017 г. – 12,8 процента). Сдерживание тенденции к росту проблемных активов в банковском секторе было обеспечено благодаря реализации Национальным банком, Правительством Республики Беларусь и банками ряда мер, направленных на снижение проблемной задолженности и увеличение степени покрытия специальными резервами активов, подверженных кредитному риску.

Урегулированию проблемной задолженности банков, в первую очередь государственных, способствовала также передача части проблемных активов в ОАО «Агентство по управлению активами», на баланс которого в 2017 году банками передано проблемных активов на сумму 205,6 млн. рублей.

Банками соблюдены основные нормативы безопасного функционирования:

коэффициент достаточности нормативного капитала (характеризует покрытие принятых рисков) – 18,49 процента при установленном минимальном значении для отдельного банка 10 процентов (с учетом консервационного буфера – 11,25);

отношение ликвидных активов к суммарным активам – 27,7 процента (при установленном нормативе не менее 20 процентов);

краткосрочная ликвидность (отношение фактической ликвидности к требуемой) – 1,9 (при установленном нормативе не менее 1);

мгновенная ликвидность (отношение активов до востребования к пассивам до востребования) – 164 процента (при установленном нормативе не менее 20 процентов);

текущая ликвидность (отношение текущих активов к текущим пассивам) – 121,6 процента (при установленном нормативе не менее 70 процентов).

 

1.3.2. Небанковский сектор

 

1.3.2.1. Институциональные характеристики

 

На 1 января 2018 г. в реестр лизинговых организаций включены 103 лизинговые организации. За 2017 год количество лизинговых организаций в реестре увеличилось на 8 организаций (включены 16 организаций и исключены 8 организаций).

Иностранный капитал присутствовал в уставных фондах 31 лизинговой организации. При этом в 28 лизинговых организациях доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде составляла 50 процентов и более (из них в 13 организациях – 100 процентов). В уставных фондах лизинговых организаций участвовал капитал из Кипра, Эстонии, России, Латвии, Литвы, США, Германии, Австрии, Великобритании и других стран. Лизинговую деятельность на территории Республики Беларусь через свое постоянное представительство осуществляла также одна иностранная организация, местом деятельности которой являлась строительная площадка белорусской атомной электростанции.

В уставных фондах 11 лизинговых организаций участвовал банковский капитал.

Совокупный уставный фонд лизинговых организаций на 1 января 2018 г. составлял 438,5 млн. рублей, увеличившись за 2017 год на 13,6 процента.

За 2017 год увеличились объем лизингового портфеля лизинговых организаций и его доля в ВВП. На 1 января 2018 г. отношение совокупной цены договоров лизинга, заключенных лизинговыми организациями в 2017 году, к ВВП составило 2 процента.

На 1 января 2018 г. в реестр микрофинансовых организаций включена 121 микрофинансовая организация (5 потребительских кооперативов, 8 фондов, 108 юридических лиц, осуществляющих ломбардную деятельность). За 2017 год количество микрофинансовых организаций в реестре увеличилось на 6 организаций (включены 20 организаций и исключены 14 организаций).

Совокупный уставный фонд коммерческих микрофинансовых организаций (ломбардов) на 1 января 2018 г. составил 3,4 млн. рублей, увеличившись за 2017 год на 13,3 процента. В уставных фондах ломбардов участвовал иностранный капитал из России, Литвы, США, Грузии и других стран.

Деятельность микрофинансовых организаций в 2017 году характеризовалась ростом объемов предоставленных денежных средств, количества заемщиков и договоров микрозайма.

На 1 января 2018 г. в реестр форекс-компаний включены 10 организаций. За 2017 год количество форекс-компаний в реестре увеличилось на 4 организации (включены 5 организаций и исключена 1 организация).

В уставных фондах 9 форекс-компаний присутствовал иностранный капитал из таких государств, как Россия, Кипр, Великобритания, Польша, Казахстан, Сент-Винсент и Гренадины, и других стран. При этом в 8 форекс-компаниях доля участия иностранных инвесторов в уставном фонде составила 100 процентов.

По данным отчетности, на 1 января 2018 г. совокупный уставный фонд форекс-компаний составил 4 млн. рублей, увеличившись за 2017 год в 2,5 раза.

Деятельность по совершению инициируемых физическими и юридическими лицами операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами (деятельность на внебиржевом рынке Форекс) кроме форекс-компаний осуществляло ЗАО «МТБанк», которое создало банковскую форекс-площадку (MTBankFX), являющуюся совместным проектом со швейцарским банком DukascopyBankSA.

Благодаря увеличению числа белорусских форекс-компаний выросли количество клиентов таких организаций, объем совершаемых ими операций, суммы денежных средств в иностранной валюте, внесенных клиентами для открытия и (или) поддержания своей открытой валютной позиции, улучшились иные показатели деятельности на внебиржевом рынке Форекс.

 

1.3.2.2. Основные показатели деятельности лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельности на внебиржевом рынке Форекс

 

Совокупный лизинговый портфель* на 1 января 2018 г. составил 2,8 млрд. рублей (прирост за 2017 год – 22,5 процента), или 14,3 процента от задолженности субъектов хозяйствования перед банками по долгосрочным кредитам (на 1 января 2017 г. – 11,6 процента).

______________________________

* Сумма задолженности лизингополучателей перед лизингодателями по лизинговым платежам на отчетную дату.

Совокупная чистая прибыль лизинговых организаций за 2017 год составила 213,4 млн. рублей, что на 24,5 процента выше значения данного показателя за 2016 год.

Доля просроченных обязательств лизингополучателей по лизинговым платежам в общем объеме их обязательств по договорам финансовой аренды (лизинга) на 1 января 2018 г. составила 5,6 процента.

В объеме лизингового портфеля лизинговых организаций более 99 процентов занимали операции финансового лизинга. Обязательства по договорам, заключенным в национальной валюте, составили 74,6 процента лизингового портфеля.

Около 70 процентов (1,9 млрд. рублей) совокупного объема лизингового портфеля приходилось на 5 лизинговых организаций, созданных с участием банковского капитала (ООО «АСБ Лизинг», ОАО «Промагролизинг», СООО «ВТБ Лизинг», СООО «Райффайзен-Лизинг» и ОАО «Агролизинг»).

На 1 января 2018 г. сделки экспортного лизинга** в общем объеме лизингового портфеля составляли 2,2 процента. Основная часть экспортных сделок (около 80 процентов) осуществлялась ОАО «Промагролизинг».

______________________________

** Международный лизинг, при котором лизингодатель и продавец (поставщик) предмета лизинга являются субъектами Республики Беларусь, а лизингополучатель – субъектом другого государства.

Объем нового бизнеса (совокупная цена договоров, заключенных лизинговыми организациями) в 2017 году составил 2,1 млрд. рублей, что почти в 2 раза выше значения данного показателя, сложившегося по итогам деятельности лизинговых организаций за 2016 год. Объем нового бизнеса лизинговых организаций составил 17 процентов объема долгосрочных кредитов, выданных банками субъектам хозяйствования за 2017 год.

В течение 2017 года лизингополучателям передано более 410 тыс. предметов лизинга, что на 243 тыс. предметов больше, чем за 2016 год.

По данным отчетности, на 1 января 2018 г. активы микрофинансовых организаций составили 28,3 млн. рублей, собственный капитал – 16,5 млн. рублей, обязательства – 11,8 млн. рублей, чистая прибыль с начала года – 3 млн. рублей. По сравнению с 1 января 2017 г. активы микрофинансовых организаций увеличились на 4,8 млн. рублей, или на 20,4 процента, собственный капитал – на 1,5 млн. рублей, или на 10 процентов, обязательства – на 3,3 млн. рублей, или на 38,8 процента. Чистая прибыль микрофинансовых организаций за 2017 год снизилась на 0,7 млн. рублей, что на 18,9 процента меньше, чем в 2016 году.

Сумма предоставленных в 2017 году микрозаймов составила 118,3 млн. рублей, что на 17,4 млн. рублей, или на 17,2 процента, больше, чем в 2016 году.

Потребительскими кооперативами, как и в 2016 году, предоставлено 0,9 млн. рублей. Вся сумма выделена физическим лицам на цели развития деловой и предпринимательской инициативы. В IV квартале 2017 г. среднедневная ставка по микрозаймам составила 0,5 процента*, что на 0,3 процентных пункта меньше, чем в 2016 году.

______________________________

* В целях снижения стоимости микрозаймов, предоставляемых некоммерческими микрофинансовыми организациями, и обеспечения большей доступности денежных средств для физических лиц, деятельность которых направлена на развитие предпринимательства и деловой инициативы, субъектов малого и среднего предпринимательства, принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2018 г. № 20 «О предельных размерах процентов в годовом исчислении (годовой процентной ставке) по микрозаймам». Данным постановлением установлены предельные размеры годовой процентной ставки по микрозаймам, предоставляемым потребительскими кооперативами (двукратный размер ставки рефинансирования Национального банка, установленной на дату заключения договора микрозайма) и фондами (размер ставки рефинансирования Национального банка, установленной на дату заключения договора микрозайма).

Фондами выдано 9,3 млн. рублей (на 5,3 млн. рублей, или в 2,3 раза, больше, чем в 2016 году). На предоставление микрозаймов физическим лицам для развития деловой и предпринимательской инициативы направлено 8,4 млн. рублей, или 90,3 процента (в 2016 году – 3,6 млн. рублей, или 90 процентов). В IV квартале 2017 г., как и в 2016 году, среднедневная ставка по микрозаймам составила 1,5 процента.

Ломбардами предоставлено 108,2 млн. рублей (на 12,2 млн. рублей, или на 12,7 процента, больше, чем в 2016 году). На предоставление микрозаймов под залог изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней направлено 88,5 млн. рублей, или 81,8 процента (в 2016 году – 85,5 процента). В IV квартале 2017 г. среднедневная ставка по микрозаймам составила 1 процент, что на 0,1 процентного пункта меньше, чем в 2016 году.

По данным отчетности, на 1 января 2018 г. активы форекс-компаний составили 7 млн. рублей, собственный капитал – 2,6 млн. рублей, обязательства – 4,4 млн. рублей. По сравнению с 1 января 2017 г. активы форекс-компаний увеличились на 4,3 млн. рублей (в 2,6 раза), собственный капитал – на 1,4 млн. рублей (в 2,2 раза), обязательства – на 2,9 млн. рублей (в 2,9 раза).

Сумма денежных средств в иностранной валюте, внесенных клиентами форекс-компаний для открытия и (или) поддержания своей открытой позиции (сумма маржинального обеспечения), на 1 января 2018 г. составила 2 млн. долларов США. В целях безусловного выполнения своих обязательств перед клиентами по возврату маржинального обеспечения форекс-компании в соответствии с законодательством формируют и размещают на текущих (расчетных) банковских счетах со специальным режимом функционирования, открытых не менее чем в 2 банках или небанковских кредитно-финансовых организациях, обеспечительный капитал, размер которого на 1 января 2018 г. составил 1 млн. долларов США.

В 2017 году среднее количество клиентов форекс-компаний и ЗАО «МТБанк» за квартал составляло более 2 300. Всего в 2017 году клиентами форекс-компаний и ЗАО «МТБанк» было инициировано более 1 млн. операций на сумму 15,5 млрд. долларов США (с учетом маржинального плеча). С положительным для клиентов финансовым результатом было совершено около 70 процентов операций.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 4 июня 2015 г. № 231 «Об осуществлении деятельности на внебиржевом рынке Форекс» Национальным форекс-центром формируется гарантийный фонд за счет взносов форекс-компаний, банков, небанковских кредитно-финансовых организаций в целях исполнения их обязательств перед своими клиентами по возврату маржинального обеспечения. В качестве Национального форекс-центра определено ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа». На 1 января 2018 г. гарантийный фонд Национального форекс-центра составил 0,8 млн. долларов США.

 

1.3.3. Финансовый рынок

 

Финансовый рынок в 2017 году в целом развивался в соответствии с направлениями, которые определены Стратегией развития финансового рынка Республики Беларусь до 2020 года, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 28 марта 2017 г. № 229/6. Происходила трансформация финансового рынка в сторону повышения уровня его диверсификации и устойчивости, в том числе наблюдалось развитие небанковских секторов финансового рынка, а также повышение их доли в активах финансового сектора.

 

1.3.3.1. Валютный рынок

 

Объем внутреннего валютного рынка в 2017 году составил 62,8 млрд. долларов США, что на 10,4 процента ниже уровня 2016 года. Объем биржевого сегмента сложился в размере 8,9 млрд. долларов США, объем внебиржевого сегмента – в размере 41,7 млрд. долларов США, снизившись за 2017 год на 3,6 и 16,2 процента соответственно. Объем рынка наличной иностранной валюты составил 12,2 млрд. долларов США, увеличившись по сравнению с 2016 годом на 10,2 процента.

За 2017 год субъектами хозяйствования – резидентами продано иностранной валюты на сумму 18,2 млрд. долларов США, что выше уровня 2016 года на 12,6 процента (на 2 млрд. долларов США), и куплено иностранной валюты на сумму 19,1 млрд. долларов США, что выше уровня 2016 года на 16,6 процента (на 2,7 млрд. долларов США) (приложение 1.7).

В результате чистый спрос на иностранную валюту со стороны субъектов хозяйствования – резидентов за 2017 год сложился в объеме 0,9 млрд. долларов США (в 2016 году – в объеме 0,2 млрд. долларов США).

Среднедневная обязательная продажа иностранной валюты за 2017 год составила 0,175 млрд. долларов США.

Основной объем иностранной валюты, купленной субъектами хозяйствования – резидентами на внутреннем валютном рынке в 2017 году, направлялся на погашение кредитов (6,3 млрд. долларов США, или 32,8 процента от общего объема покупки иностранной валюты), оплату сырья и материалов (3,1 млрд. долларов США, или 16,1 процента), оборудования и комплектующих (2,3 млрд. долларов США, или 12 процентов), продуктов питания и сельскохозяйственной продукции (1,4 млрд. долларов США, или 7,6 процента), топливно-энергетических ресурсов (1,2 млрд. долларов США, или 6,4 процента) и товаров народного потребления (1,1 млрд. долларов США, или 5,8 процента). Всего на данные цели было использовано 80,7 процента иностранной валюты, купленной субъектами хозяйствования – резидентами.

В течение 2017 года население преимущественно выступало чистым продавцом иностранной валюты. В целом за 2017 год населением на чистой основе продано 1,8 млрд. долларов США (за 2016 год – 1,9 млрд. долларов США). При этом по операциям с наличной иностранной валютой чистое предложение иностранной валюты населением составило 2,2 млрд. долларов США, по операциям с безналичной иностранной валютой сложился чистый спрос в объеме 0,46 млрд. долларов США (приложение 1.8).

Большинство операций с иностранной валютой на валютном рынке Республики Беларусь осуществлялось в долларах США (50,1 процента). По сравнению с 2016 годом доля операций с данной валютой в общем объеме операций уменьшилась на 6,8 процентного пункта. Доля операций с евро уменьшилась с 23,9 до 23,8 процента. При этом значительно увеличился удельный вес российского рубля (с 18,8 до 25,7 процента). Объем операций с другими иностранными валютами оставался незначительным (0,5 процента).

За 2017 год официальный курс белорусского рубля по отношению к доллару США снизился на 0,7 процента (до 1,9727 рубля за 1 доллар США), к евро – на 15,2 процента (до 2,3553 рубля за 1 евро), к российскому рублю – на 5,7 процента (до 3,4279 рубля за 100 российских рублей). Стоимость корзины иностранных валют за отчетный год увеличилась на 6 процентов.

 

1.3.3.2. Рынок межбанковских кредитов

 

В отчетном году рынок межбанковских кредитов находился под воздействием устойчивого избытка ликвидности банковской системы, что привело к снижению на нем активности банков. По сравнению с прошлым годом объем операций банков на межбанковском рынке снизился с 23 до 19 млрд. рублей.

В 2017 году необеспеченные межбанковские кредиты в национальной валюте оставались одним из основных инструментов регулирования ликвидности банков. Участниками данного сегмента денежного рынка выступали коммерческие банки – резиденты Республики Беларусь, а также банки-нерезиденты, доля сделок которых составила 6,4 процента от общего объема сделок, совершенных на межбанковском рынке.

Структура межбанковского рынка по сравнению с 2016 годом изменилась в сторону сокращения сроков кредитования. Если в 2016 году однодневные межбанковские кредиты составили 73 процента, то в 2017 году такие кредиты составили 84 процента всего объема межбанковского рынка. При этом доля сделок, заключенных на срок от 2 до 7 дней, снизилась за год с 26 до 15 процентов.

Кроме того, в 2017 году банки продолжили практику привлечения и размещения ресурсов на межбанковском рынке в национальной валюте посредством сделок РЕПО. В отчетном году удельный вес таких операций в общем объеме межбанковского рынка по остатку задолженности увеличился за счет снижения объемов необеспеченного рынка, составив 46,6 процента против 29,5 процента годом ранее.

Процентные ставки на однодневном рублевом межбанковском рынке находились в рамках коридора процентных ставок Национального банка, задаваемого ставками по постоянно доступным операциям регулирования ликвидности банков, и были близки к его нижней границе (приложение 1.9).

 

1.3.3.3. Кредитно-депозитный рынок

 

Кредитный рынок. Кредитование банками экономики в 2017 году осуществлялось преимущественно на долгосрочной основе. Доля таких кредитов в общей сумме кредитной задолженности на 1 января 2018 г. составила 73,5 процента (на 1 января 2017 г. – 74,8 процента).

Основную часть кредитного портфеля банков в отчетном году занимали кредиты субъектам хозяйствования. На 1 января 2018 г. задолженность по ним сформировалась в сумме 29 730,6 млн. рублей, увеличившись за год на 1 042,7 млн. рублей, или на 3,6 процента.

В структуре кредитной задолженности по видам экономической деятельности преобладали кредиты предприятиям обрабатывающей промышленности, размер задолженности которых на 1 января 2018 г. составил 16 344,4 млн. рублей, или 55 процентов всей кредитной задолженности. Остается высокой задолженность и по кредитам предприятиям и организациям оптовой и розничной торговли, ремонта автомобилей и мотоциклов (4 852,3 млн. рублей, или 16,3 процента), сельского, лесного и рыбного хозяйства (2 322,5 млн. рублей, или 7,8 процента), а также других видов экономической деятельности (2 518,3 млн. рублей, или 8,5 процента).

По информации банков и ОАО «Банк развития Республики Беларусь», в 2017 году в рамках постановления Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2016 г. № 1102 «О кредитовании государственных программ и мероприятий в 2017 году» предоставлены кредиты в сумме 1 669,6 млн. рублей (банками – в сумме 1 179,1 млн. рублей, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» – в сумме 490,5 млн. рублей), или 87,9 процента от суммы утвержденных на год лимитов директивного кредитования.

Задолженность по кредитам, предоставленным банками и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» в рамках государственных программ и мероприятий по решениям Президента Республики Беларусь и Совета Министров Республики Беларусь, на 1 января 2018 г. составила 16 081 млн. рублей, уменьшившись с начала года на 1 686,6 млн. рублей, или на 9,5 процента, в том числе задолженность по кредитам, предоставленным банками, составила 12 732,1 млн. рублей (уменьшение на 1 500,5 млн. рублей, или на 10,6 процента), задолженность по кредитам, предоставленным ОАО «Банк развития Республики Беларусь», – 3 348,9 млн. рублей (снижение на 186,2 млн. рублей, или на 5,3 процента).

На 1 января 2018 г. удельный вес задолженности по кредитам, предоставленным банками и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» в рамках государственных программ и мероприятий, в требованиях банков и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» к экономике составил 35,5 процента, снизившись за 2017 год на 6 процентов.

В 2017 году на жилищное строительство в рамках реализации постановления Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2016 г. № 1113 «О мерах по выполнению заданий на 2017 год по строительству жилых домов, объемах ввода в эксплуатацию и финансирования строительства жилья и объектов инженерной и транспортной инфраструктуры в 2018 году» банки предоставили кредиты в сумме 500,2 млн. рублей. Кредиты на льготных условиях предоставлены в размере 271,2 млн. рублей, в том числе кредиты, выданные по ставкам, уменьшенным на 50 процентов ставки рефинансирования Национального банка, для граждан, состоящих на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, – в размере 68,9 млн. рублей. Кредиты на условиях банков предоставлены на сумму 229 млн. рублей, из них на строительство (реконструкцию) жилых помещений, часть процентов за пользование которыми и (или) основной долг по которым уплачивается (погашается) гражданами за счет субсидий, – на сумму 96,3 млн. рублей.

Депозитный рынок. За 2017 год привлеченные средства физических лиц (включая банковские вклады (депозиты), банковские вклады (депозиты) драгоценных металлов, сберегательные сертификаты и облигации) увеличились на 1 289,2 млн. рублей, или на 6,2 процента, и на 1 января 2018 г. составили 22 017,3 млн. рублей.

Привлеченные средства населения в национальной валюте за отчетный год выросли на 1 009,6 млн. рублей, или на 22,3 процента, и на 1 января 2018 г. составили 5 531,6 млн. рублей, в иностранной валюте привлеченные средства выросли на 279,6 млн. рублей в эквиваленте, или на 1,7 процента, и на 1 января 2018 г. составили 16 485,7 млн. рублей в эквиваленте.

Наиболее востребованными банковскими продуктами для размещения свободных денежных средств физическими лицами являлись банковские вклады (депозиты), объем которых за отчетный год увеличился на 1 030,1 млн. рублей, или на 5,4 процента, и на 1 января 2018 г. составил 20 103,1 млн. рублей (91,3 процента от общего объема привлеченных средств физических лиц).

Несмотря на то что в структуре вкладов (депозитов) физических лиц по-прежнему преобладает валютная составляющая, за 2017 год доля вкладов населения в иностранной валюте снизилась с 76,3 до 72,5 процента, тогда как доля вкладов в национальной валюте в общем объеме вкладов увеличилась с 23,7 до 27,5 процента.

Банковские вклады (депозиты)* физических лиц в национальной валюте за 2017 год увеличились на 1 010,8 млн. рублей, или на 22,4 процента, и на 1 января 2018 г. составили 5 530,9 млн. рублей, в том числе срочные и условные банковские вклады (депозиты) увеличились на 390,2 млн. рублей, или на 13,2 процента, и составили 3 340,9 млн. рублей.

______________________________

* Здесь и далее в подпункте 1.3.3.3 пункта 1 настоящего отчета сведения о банковских вкладах (депозитах) физических лиц указаны по методике расчета широкой денежной массы.

Банковские вклады (депозиты) физических лиц в иностранной валюте в долларовом эквиваленте снизились на 43,7 млн. долларов США, или на 0,6 процента, и на 1 января 2018 г. составили 7 386,9 млн. долларов США, в том числе срочные и условные банковские вклады (депозиты) сократились на 309,3 млн. долларов США, или на 4,4 процента, и составили 6 689,6 млн. долларов США.

Основная часть вкладов (депозитов) физических лиц размещалась в ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «Банк БелВЭБ». Доля таких вкладов (депозитов) на рынке депозитов физических лиц на 1 января 2018 г. составила 85,2 процента общего объема вкладов (депозитов) в банках, или 17 116,8 млн. рублей.

За 2017 год банковские вклады (депозиты) юридических лиц увеличились на 3 731,6 млн. рублей, или на 35,1 процента, и на 1 января 2018 г. составили 14 350,1 млн. рублей.

Банковские вклады (депозиты) юридических лиц в национальной валюте за 2017 год выросли на 1 480,1 млн. рублей, или на 34,2 процента, и на 1 января 2018 г. составили 5 809,1 млн. рублей.

Банковские вклады (депозиты) юридических лиц в иностранной валюте в долларовом эквиваленте увеличились на 1 118,2 млн. долларов США, или на 34,8 процента, и на 1 января 2018 г. составили 4 329,6 млн. долларов США.

Срочные и условные банковские вклады (депозиты) юридических лиц в национальной и иностранной валютах в рублевом эквиваленте на 1 января 2018 г. составили 7 829,6 млн. рублей, или 54,6 процента всех банковских вкладов (депозитов) юридических лиц.

На протяжении 2017 года наблюдалось улучшение структуры депозитного портфеля банков, выразившееся в увеличении доли безотзывных и долгосрочных безотзывных вкладов (депозитов) физических и юридических лиц.

Так, удельный вес безотзывных вкладов (депозитов) в общем объеме вкладов (депозитов) физических и юридических лиц в национальной валюте вырос с 26,9 процента в декабре 2016 г. до 45,1 процента в декабре 2017 г., из них доля безотзывных вкладов (депозитов) физических лиц увеличилась с 32,9 до 52,4 процента, доля вкладов (депозитов) юридических лиц – с 19,4 до 36,4 процента.

Удельный вес долгосрочных безотзывных вкладов (депозитов) в общем объеме долгосрочных вкладов (депозитов) физических и юридических лиц в белорусских рублях вырос с 19,9 процента в декабре 2016 г. до 38,4 процента в декабре 2017 г., из них доля долгосрочных безотзывных вкладов (депозитов) физических лиц увеличилась с 27,7 до 46,1 процента, доля долгосрочных безотзывных вкладов (депозитов) юридических лиц – с 5,8 до 17,9 процента.

Одновременно наблюдалось улучшение структуры депозитного портфеля банков в иностранной валюте.

Так, удельный вес безотзывных вкладов (депозитов) в общем объеме вкладов (депозитов) физических и юридических лиц в иностранной валюте увеличился с 26 процентов в декабре 2016 г. до 37,3 процента в декабре 2017 г.

Доля долгосрочных безотзывных вкладов (депозитов) в общем объеме долгосрочных вкладов (депозитов) физических и юридических лиц в иностранной валюте выросла с 19,3 процента в декабре 2016 г. до 38,9 процента в декабре 2017 г.

В 2017 году сохранялись базовые принципы проведения процентной политики Национального банка – обеспечение превышения доходности сбережений в национальной валюте над валютными сбережениями, а также обеспечение положительных процентных ставок в экономике в реальном выражении. Внимание со стороны Национального банка уделялось также улучшению структуры и сбалансированности депозитного рынка, в том числе повышению доли безотзывных вкладов, преимущественно на долгосрочной основе.

Реализация принятых в 2017 году мер в области процентной политики способствовала значительному снижению уровня процентных ставок по новым кредитам и новым срочным вкладам (депозитам) физических и юридических лиц, которые последовательно снижались на протяжении всего периода (приложения 1.10–1.11). В результате ставки по новым кредитам банков в белорусских рублях достигли исторического минимума. Ставки по вкладам (депозитам) населения в национальной валюте по-прежнему обеспечивали сохранность сбережений и являлись более привлекательными по сравнению с вкладами (депозитами) в иностранной валюте.

Средняя процентная ставка по новым срочным банковским вкладам (депозитам) физических лиц в национальной валюте в декабре 2017 г. составила 7,5 процента годовых, уменьшившись на 6,8 процентного пункта по отношению к декабрю 2016 г. Средняя процентная ставка по новым срочным банковским вкладам (депозитам) физических лиц в иностранной валюте составила 1,1 процента годовых, снизившись на 1,2 процентного пункта к уровню декабря 2016 г.

Средняя процентная ставка по новым срочным банковским вкладам (депозитам) юридических лиц в национальной валюте в декабре 2017 г. составила 5,6 процента годовых, уменьшившись на 3 процентных пункта по отношению к декабрю 2016 г. Средняя процентная ставка по новым срочным банковским вкладам (депозитам) юридических лиц в иностранной валюте составила 1,5 процента годовых, снизившись на 1 процентный пункт к уровню декабря 2016 г.

Средняя процентная ставка по новым кредитам* банков юридическим лицам в национальной валюте в декабре 2017 г. составила 11,4 процента годовых, уменьшившись на 9,4 процентного пункта по отношению к декабрю 2016 г. Средняя процентная ставка по новым кредитам* банков физическим лицам в национальной валюте составила 11,1 процента годовых, снизившись на 8,3 процентного пункта к уровню декабря 2016 г.

Средняя процентная ставка по новым кредитам* банков юридическим лицам в иностранной валюте в декабре 2017 г. составила 5,7 процента годовых, снизившись на 2,6 процентного пункта по отношению к декабрю 2016 г.

______________________________

* Без учета кредитов, предоставленных на льготных условиях по решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь за счет средств республиканских и местных органов государственного управления.

1.3.3.4. Рынок государственных ценных бумаг

 

В целях рефинансирования государственного долга, а также стабилизации финансово-экономического состояния отдельных предприятий промышленности в 2017 году Министерством финансов** с использованием различных механизмов на внутреннем финансовом рынке размещено:

государственных облигаций, номинированных в белорусских рублях, на общую сумму 200 млн. рублей путем продажи юридическому лицу по договору (1 выпуск);

государственных облигаций, номинированных в иностранной валюте, на общую сумму, эквивалентную 449,9 млн. долларов США, в том числе путем продажи по договорам с юридическими лицами на сумму 128,6 млн. долларов США в эквиваленте (5 выпусков) и размещения через ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» на сумму 321,3 млн. долларов США в эквиваленте (7 выпусков).

______________________________

** При подготовке раздела использованы данные Министерства финансов.

Всего за 2017 год от размещения государственных облигаций в республиканский бюджет поступила сумма, эквивалентная 1 053,5 млн. рублей.

Портфель государственных ценных бумаг, размещенных на внутреннем финансовом рынке, за 2017 год уменьшился по сравнению с началом 2017 года на 1 058,6 млн. рублей, или на 10,3 процента, и на 1 января 2018 г. составил 9 175,6 млн. рублей, в том числе:

государственные долгосрочные облигации, номинированные в национальной валюте, – 1 604,5 млн. рублей (удельный вес в общем объеме государственных ценных бумаг – 17,5 процента);

государственные долгосрочные облигации, номинированные в иностранной валюте, – 7 570,6 млн. рублей (удельный вес в общем объеме государственных ценных бумаг – 82,5 процента);

прочие государственные ценные бумаги – 0,5 млн. рублей (удельный вес в общем объеме государственных ценных бумаг – 0,01 процента).

На 1 января 2018 г. в портфеле государственных ценных бумаг государственные долгосрочные облигации составляли 100 процентов.

В структуре государственных ценных бумаг 44 процента составляли облигации с переменным доходом, 56 процентов – облигации с постоянным процентным доходом (на 1 января 2017 г. доля государственных ценных бумаг с переменным доходом составляла 34,5 процента, доля государственных ценных бумаг с постоянным доходом – 65,5 процента).

В 2017 году объем сделок по размещению государственных облигаций на организованном рынке составил 611,7 млн. рублей в эквиваленте, что на 43,9 процента меньше, чем в 2016 году. На организованном рынке было размещено 1 305 государственных облигаций (в 2016 году – 1 433 облигации).

Объем сделок, совершенных в процессе обращения государственных облигаций на организованном рынке, в 2017 году составил 2 216,6 млн. рублей в эквиваленте, что в 2,2 раза меньше, чем в 2016 году. На организованном рынке в отчетном году было осуществлено 1 460 сделок с государственными облигациями (в 2016 году – 952 сделки).

В 2017 году профессиональными участниками рынка ценных бумаг было зарегистрировано 190 сделок купли-продажи государственных облигаций, совершенных на неорганизованном рынке на сумму 429,5 млн. рублей в эквиваленте (увеличение объема по сравнению с 2016 годом в 2,7 раза).

 

1.3.3.5. Рынок корпоративных ценных бумаг

 

Тенденцией развития рынка ценных бумаг в 2017 году стал рост доли его корпоративного сегмента. Так, объем эмиссии акций и корпоративных облигаций увеличился на 29,3 процента и составил 6 420,9 млн. рублей (в 2016 году – 4 965,4 млн. рублей). Доля данного сегмента в общем объеме эмиссии акций и облигаций* в отчетном году составила 71,4 процента (годом ранее – 50,1 процента) (приложение 1.12). При этом удельный вес рынка корпоративных облигаций вырос с 20,4 до 49,5 процента.

______________________________

* Без учета объема эмиссии облигаций Национального банка.

Рост корпоративного сегмента связан с ростом в 3,2 раза объема эмиссии облигаций банков и увеличением в 7,4 раза объема эмиссии небанковскими организациями биржевых облигаций.

Объем выпусков акций, зарегистрированных в Государственном реестре ценных бумаг в 2017 году, составил 1 968,9 млн. рублей, что на 33 процента меньше, чем в 2016 году (2 939,3 млн. рублей).

На 1 января 2018 г. общий объем зарегистрированных выпусков акций действующих эмитентов достиг 31 136,8 млн. рублей, увеличившись за год на 6,8 процента. При этом соотношение объема акций, находящихся в обращении, к ВВП (по предварительным данным) составило 29,6 процента (на 1 января 2017 г. – 30,9 процента).

В 2017 году Национальным банком согласована эмиссия 45 выпусков облигаций банков, выпущенных в соответствии с подпунктом 1.8 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 277 «О некоторых вопросах регулирования рынка ценных бумаг», на сумму 2 021 млн. рублей в эквиваленте, что на 1 468,1 млн. рублей, или в 3,7 раза, больше по сравнению с 2016 годом. При этом согласована эмиссия 16 выпусков облигаций, номинированных в национальной валюте, в размере 696 млн. рублей, или 34,4 процента от общего объема согласованной эмиссии.

За 2017 год было зарегистрировано 342 выпуска корпоративных облигаций 112 эмитентов на общую сумму 4 452 млн. рублей. Данный объем более чем в 2 раза превышает объем эмиссии 2016 года. Объем эмиссии облигаций банков в 2017 году составил 1 647,3 млн. рублей, увеличившись по сравнению с 2016 годом более чем в 3 раза. Удельный вес облигаций банков в объеме эмиссии корпоративных облигаций увеличился с 25,7 процента в 2016 году до 37 процентов в 2017 году.

Доля корпоративных облигаций, выпущенных в иностранной валюте за 2017 год, снизилась с 65,8 до 51,3 процента.

В результате на начало 2018 года в обращении находилось 577 выпусков корпоративных облигаций 181 эмитента на общую сумму 13 206,2 млн. рублей, или 12,6 процента ВВП (на 1 января 2017 г. – на общую сумму 13 072,1 млн. рублей, или 13,9 процента ВВП).

Объем корпоративных облигаций, номинированных в иностранной валюте, на 1 января 2018 г. составил 49,8 процента от общего объема корпоративных облигаций, находящихся в обращении (на 1 января 2017 г. – 50,1 процента). Несмотря на снижение доли обращающихся корпоративных облигаций, номинированных в иностранной валюте, валютный риск на рынке корпоративных ценных бумаг остается достаточно высоким. 

В 2017 году объем зарегистрированных выпусков жилищных облигаций, удостоверяющих внесение их владельцами денежных средств на строительство определенного размера общей площади жилого помещения, составил 324,2 млн. рублей, что в 1,7 раза больше, чем в 2016 году.

Указом Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. № 537 «Об эмиссии банками облигаций» банкам предоставлена возможность эмиссии облигаций, обеспеченных правом требования возврата основной суммы долга и уплаты процентов по выданным ими кредитам на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости (ипотечные облигации). В 2017 году, как и в 2016 году, государственная регистрация ипотечных облигаций не осуществлялась. Общий объем выпусков ипотечных облигаций, находившихся в обращении на 1 января 2018 г., составил 210 млн. рублей.

В 2017 году было зарегистрировано 78 выпусков облигаций местных исполнительных и распорядительных органов 34 эмитентов на сумму 1 512,4 млн. рублей в эквиваленте, что на 34,6 процента превышает объем эмиссии в 2016 году. При этом 52,7 процента эмиссии составили облигации, номинированные в иностранной валюте.

Объем облигаций местных исполнительных и распорядительных органов, находящихся в обращении на 1 января 2018 г., составил 2 855,6 млн. рублей, увеличившись за год на 50,3 процента.

На 1 января 2018 г. насчитывалось 62 профессиональных участника рынка ценных бумаг, включая 24 банка, 1 небанковскую кредитно-финансовую организацию, Национальный банк и ОАО «Банк развития Республики Беларусь». Из всех профессиональных участников рынка ценных бумаг в отчетном году брокерскую деятельность осуществляли 59 участников, дилерскую деятельность – 59 участников, депозитарную деятельность – 32 участника, деятельность по доверительному управлению ценными бумагами – 20 участников, деятельность по организации торговли ценными бумагами – 1 участник, клиринговую деятельность – 1 участник.

В 2017 году в ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» было размещено корпоративных облигаций на сумму 485,4 млн. рублей, что в 2,4 раза выше объема 2016 года. На организованном рынке в отчетном году было зарегистрировано 2 200 сделок по размещению облигаций банков и предприятий (в 2016 году – 269 сделок).

Сделки по размещению акций на организованном рынке в 2017 году, как и в предыдущем году, не совершались.

Средневзвешенная доходность на первичном рынке составила:

по облигациям банков, номинированным в белорусских рублях, – 9,9 процента годовых (в 2016 году – 18,3 процента годовых);

по облигациям банков, номинированным в долларах США, – 4,3 процента годовых (в 2016 году – 4,9 процента годовых);

по облигациям иных юридических лиц, номинированным в белорусских рублях, – 15,3 процента годовых (в 2016 году – 20,2 процента годовых);

по облигациям иных юридических лиц, номинированным в долларах США, – 8,7 процента годовых (в 2016 году – 11,6 процента годовых).

Суммарный объем вторичных торгов корпоративными ценными бумагами на организованном рынке в 2017 году составил 1 748,1 млн. рублей, снизившись на 25,9 процента по сравнению с 2016 годом, в том числе акциями – 84,2 млн. рублей (50,3 млн. рублей в 2016 году), корпоративными облигациями – 1 663,9 млн. рублей (в 2016 году – 2 309,1 млн. рублей).

Сделки по обращению корпоративных облигаций на организованном рынке в 2017 году составили 24,5 процента всего объема торгов на вторичном биржевом рынке (в 2016 году – 27,7 процента).

Средневзвешенная доходность на вторичном рынке составила:

по облигациям банков, номинированным в белорусских рублях, – 12,7 процента годовых (в 2016 году – 21,2 процента годовых);

по облигациям банков, номинированным в долларах США, – 0,1 процента годовых (в 2016 году – 12,2 процента годовых);

по облигациям иных юридических лиц, номинированным в белорусских рублях, – 24,1 процента годовых (в 2016 году – 33,3 процента годовых);

по облигациям иных юридических лиц, номинированным в долларах США, – 5,5 процента годовых (в 2016 году сделки совершались по номинальной стоимости).

На неорганизованном рынке ценных бумаг в 2017 году было зарегистрировано сделок на сумму 8 002,3 млн. рублей (в 2016 году – на сумму 9 352,3 млн. рублей), включая сделки купли-продажи ценных бумаг на сумму 6 834,6 млн. рублей (в 2016 году – на сумму 7 752,6 млн. рублей). При этом доля сделок купли-продажи корпоративных облигаций в общем объеме сделок купли-продажи ценных бумаг на неорганизованном рынке составила 81,4 процента.

 

1.3.3.6. Доверительное управление, осуществляемое банками

 

Банки Республики Беларусь вправе осуществлять доверительное управление денежными средствами, а также доверительное управление ценными бумагами в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг.

В 2017 году в качестве доверительных управляющих работали 7 банков: ЗАО «Альфа-Банк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Банк БелВЭБ», а также ОАО «Белгазпромбанк», который начал оказывать услуги по доверительному управлению в конце 2017 года.

За 2017 год объем денежных средств и ценных бумаг, находящихся у банков в доверительном управлении, вырос на 29,3 процента и на 1 января 2018 г. составил 553,2 млн. рублей (на 1 января 2017 г. – 427,8 млн. рублей).

Ценные бумаги, переданные в доверительное управление, представлены:

акциями коммерческих организаций, являющимися собственностью государственных служащих и переданными ими ОАО «АСБ Беларусбанк» в доверительное управление на время прохождения государственной службы в соответствии со статьей 20 Закона Республики Беларусь от 15 июля 2015 года «О борьбе с коррупцией»;

акциями ОАО «Агентство по управлению активами», переданными в декабре 2016 г. в доверительное управление ОАО «Белагропромбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 14 июля 2016 г. № 268 «О создании и деятельности открытого акционерного общества «Агентство по управлению активами».

На 1 января 2018 г. объем ценных бумаг, переданных в доверительное управление, составил 446,5 млн. рублей.

Объем денежных средств, переданных вверителями в доверительное управление, включая фонды банковского управления, увеличился за 2017 год почти в 2 раза и на 1 января 2018 г. составил 92,2 млн. рублей.

Структура инвестирования денежных средств, переданных в доверительное управление, за отчетный год не изменилась: наибольшую долю составляют вложения в ценные бумаги (98,5 процента на 1 января 2018 г.).

На 1 января 2018 г. функционировали 2 фонда банковского управления доверительного управляющего «Приорбанк» ОАО («Райффайзен – Портфель Активов – USD» и «Райффайзен – Портфель Активов – EUR»). Стоимость чистых активов указанных фондов банковского управления составила 603,2 тыс. долларов США и 630,2 тыс. евро соответственно (на 1 января 2017 г. – 902,6 тыс. долларов США и 817,3 тыс. евро соответственно).

Вверителями указанных фондов на 1 января 2018 г. в общей сложности были 153 физических лица, в том числе 1 нерезидент (на 1 января 2017 г. – 201 физическое лицо, в том числе 3 нерезидента).

За 2017 год доходность фондов банковского управления сложилась положительной: «Райффайзен – Портфель Активов – USD» – 4,948 процента годовых, «Райффайзен – Портфель Активов – EUR» – 3,314 процента годовых.

 

1.3.3.7. Рынок ценных бумаг Национального банка

 

В 2017 году Национальный банк разместил облигации, номинированные в белорусских рублях, на сумму 42 661,5 млн. рублей по цене размещения, или на сумму 42 852,8 млн. рублей по номинальной стоимости, при этом погашение составило 44 091,8 млн. рублей по номинальной стоимости. На 1 января 2018 г. объем облигаций Национального банка, номинированных в белорусских рублях, в обращении составил 577,7 млн. рублей по номинальной стоимости, что в 3,1 раза меньше, чем объем облигаций Национального банка, номинированных в белорусских рублях, в обращении на 1 января 2017 г.

Национальным банком в 2017 году также размещены облигации, номинированные в свободно конвертируемой валюте:

в долларах США – на сумму 1 457,1 млн. долларов США по фактической стоимости, или на сумму 1 527,9 млн. долларов США по номинальной стоимости, при этом погашение составило 1 701,3 млн. долларов США по номинальной стоимости. На 1 января 2018 г. объем облигаций, номинированных в долларах США, в обращении составил 1 527,9 млн. долларов США, что на 10,2 процента меньше, чем объем таких облигаций в обращении на 1 января 2017 г.;

в евро – на сумму 25 млн. евро по цене размещения, или на сумму 25,6 млн. евро по номинальной стоимости, при этом погашение составило 376,2 млн. евро по номинальной стоимости. На 1 января 2018 г. объем облигаций, номинированных в евро, в обращении составил 429,4 млн. евро, что на 44,9 процента меньше, чем объем таких облигаций в обращении на 1 января 2017 г.

Объем вложений банков в долговые и долевые инструменты рынка ценных бумаг на 1 января 2018 г. составил 13 675,6 млн. рублей*, из данного объема 3 133 млн. рублей, или 22,9 процента, составляли ценные бумаги Национального банка, в том числе 2 569 млн. рублей, или 82 процента, – облигации, номинированные в свободно конвертируемой валюте.

В 2017 году на вторичном организованном рынке ценных бумаг в торговой системе ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» с облигациями Национального банка было заключено 1 713 сделок на сумму 2 152,6 млн. рублей в эквиваленте, что на 1 177,9 млн. рублей больше (в 2,2 раза), чем в 2016 году. Доля сделок РЕПО в общем объеме вторичного организованного (биржевого) рынка облигаций Национального банка составила 51 процент, или 1 176 сделок на сумму 1 098,2 млн. рублей в эквиваленте.

Объем операций с облигациями Национального банка, номинированными в свободно конвертируемой валюте, составил 1 603 сделки на сумму 1 756,9 млн. рублей в эквиваленте, увеличившись по сравнению с 2016 годом на 815,1 млн. рублей в эквиваленте.

Объем операций с облигациями Национального банка, номинированными в белорусских рублях, составил 110 сделок на сумму 395,8 млн. рублей, увеличившись по сравнению с 2016 годом на 362,9 млн. рублей.

______________________________

* По данным бухгалтерских балансов банков без учета планируемых к получению доходов в виде процентов.

На неорганизованном (внебиржевом) рынке ценных бумаг в 2017 году объем зарегистрированных (с учетом измененных) сделок купли-продажи с облигациями Национального банка, номинированными в свободно конвертируемой валюте, составил 297,2 млн. рублей в эквиваленте, увеличившись по сравнению с 2016 годом на 137,1 млн. рублей в эквиваленте**.

______________________________

** Сделки с облигациями Национального банка, номинированными в белорусских рублях, заключались только в ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа».

Глава 2
Деятельность Национального банка

В 2017 году деятельность Национального банка была направлена на поддержание ценовой стабильности и обеспечение безопасного, устойчивого и эффективного функционирования банковского сектора. Продолжалась работа по развитию финансового рынка и платежной системы, либерализации валютных отношений, укреплению доверия к национальной денежной единице и снижению долларизации экономики.

 

2.1. Денежно-кредитная политика

 

2.1.1. Цель денежно-кредитной политики

 

Денежно-кредитная политика в 2017 году сохранила преемственность и содействовала устойчивому и сбалансированному развитию экономики страны посредством поддержания ценовой стабильности.

Основной целью денежно-кредитной политики являлось снижение инфляции, измеряемой индексом потребительских цен, до 9 процентов. По итогам отчетного года уровень инфляции сложился ниже прогнозного параметра. По данным Национального статистического комитета, прирост потребительских цен в 2017 году составил 4,6 процента (декабрь 2017 г. к декабрю 2016 г.) против 10,6 процента в 2016 году (приложение 2.1).

Наибольший рост потребительских цен и тарифов в отчетном периоде наблюдался в сфере услуг (на 9,5 процента) (в 2016 году – на 17,6 процента). На товарном рынке цены на продовольственные и непродовольственные товары выросли на 4,2 и 2 процента соответственно (в 2016 году – на 10,4 и 6,8 процента соответственно).

Базовая инфляция снизилась с 10 процентов в 2016 году до 2,5 процента в 2017 году и, по оценке Национального банка, способствовала приросту потребительских цен на 1,8 процентного пункта (удельный вес данного фактора составил 39,9 процента в 2017 году против 72,4 процента в 2016 году).

Административно регулируемые цены и тарифы в 2017 году, по оценке, выросли на 8,1 процента (в 2016 году – на 15,4 процента), обеспечив прирост сводного индекса потребительских цен на уровне 1,9 процентного пункта (удельный вес данного фактора составил 41,3 процента против 29,4 процента в 2016 году).

Цены на плодоовощную продукцию за отчетный год выросли на 19 процентов (в 2016 году снизились на 3,1 процента), что обеспечило прирост сводного индекса потребительских цен на 0,9 процентного пункта (удельный вес данного фактора составил 18,7 процента против минус 1,8 процента в 2016 году).

На замедление инфляционных процессов в 2017 году оказали влияние:

сохранение умеренно жестких монетарных условий, способствующих удержанию темпов роста денежной массы;

динамика обменного курса белорусского рубля по отношению к иностранным валютам (в силу благоприятной ситуации на внешних рынках);

умеренные темпы роста административно регулируемых цен и тарифов.

В свою очередь повышающее давление на рост потребительских цен оказали:

динамика цен на плодоовощную продукцию вследствие неблагоприятных погодных условий, наблюдавшихся в начале 2017 года;

высокие инфляционные ожидания экономических агентов.

Прирост цен производителей промышленной продукции в 2017 году составил 11,2 процента против 8,9 процента в 2016 году. Цены на инвестиционные товары выросли на 8,1 процента, промежуточные товары – на 14,8 процента, потребительские товары – на 4,6 процента.

 

2.1.2. Реализация денежно-кредитной политики

 

В отчетном году продолжена реализация денежно-кредитной политики в режиме монетарного таргетирования, при котором основным инструментом достижения конечной цели по инфляции является контроль за денежным предложением. В качестве промежуточного ориентира определен прирост широкой денежной массы как показатель, тесно связанный с динамикой цен, в качестве операционного ориентира – уровень рублевой денежной базы.

По итогам 2017 года прирост средней широкой денежной массы составил 15,3 процента (декабрь 2017 г. к декабрю 2016 г.) при прогнозе 12–16 процентов.

Курсовая политика проводилась в режиме управляемого плавания обменного курса. Национальный банк осуществлял валютные интервенции для сглаживания пиковых колебаний стоимости валютной корзины в объемах, обеспечивших положительное сальдо покупки-продажи иностранной валюты.

Влияние на краткосрочный денежный рынок Национальный банк оказывал преимущественно путем изменения объема своих операций регулирования ликвидности банков.

В условиях значительного избытка ликвидности банковской системы Национальный банк в 2017 году проводил только операции изъятия ликвидности, в составе которых наибольший удельный вес занимали аукционы по размещению рублевых облигаций Национального банка.

Помимо регулярных операций на срок 7 дней в соответствии с графиком основных операций проводились аукционы по размещению рублевых облигаций Национального банка на период выполнения резервных требований (28 или 35 дней). С II квартала 2017 г. график был дополнен ежемесячными аукционами сроком на 91 день.

Среднедневной остаток задолженности по операциям изъятия ликвидности в 2017 году составил 1 990 млн. рублей (в 2016 году – 962,5 млн. рублей).

В отчетном периоде Национальный банк проводил политику снижения ставок по операциям регулирования ликвидности, а также сужения коридора процентных ставок, задаваемого ставками по постоянно доступным операциям.

В декабре 2017 г. средняя ставка по однодневным межбанковским кредитам составила 9,7 процента годовых, снизившись по сравнению с декабрем 2016 г. на 0,8 процентного пункта.

В 2017 году ставка рефинансирования поэтапно снижалась с 18 до 11 процентов годовых, ставка по постоянно доступным и двусторонним операциям поддержки текущей ликвидности банков (верхняя граница коридора процентных ставок) – с 23 до 12 процентов годовых, ставка по постоянно доступным операциям изъятия ликвидности банков (нижняя граница коридора процентных ставок) – с 11 до 8 процентов годовых.

Для повышения привлекательности сбережений в белорусских рублях и снижения уровня долларизации экономики были изменены подходы к формированию банками резервных требований. Норматив обязательных резервов от привлеченных средств в белорусских рублях в 2017 году снижен с 7,5 до 4 процентов, от привлеченных средств в иностранной валюте поэтапно повышен с 7,5 до 17 процентов.

 

2.1.3. Основные денежно-кредитные показатели

 

Широкая денежная масса (денежный агрегат М3) на 1 января 2018 г. составила 39,8 млрд. рублей, увеличившись за 2017 год на 5,9 млрд. рублей, или на 17,4 процента. Валютная составляющая широкой денежной массы в долларовом эквиваленте на 1 января 2018 г. составила 13,1 млрд. долларов США, увеличившись на 1,3 млрд. долларов США, или на 10,7 процента (приложение 2.2).

Удельный вес валютной составляющей в широкой денежной массе снизился и на 1 января 2018 г. составил 64,7 процента (на 1 января 2017 г. – 68,2 процента).

Рублевая денежная масса (М2*) на 1 января 2018 г. сформировалась в размере 14,1 млрд. рублей, увеличившись за отчетный год на 3,3 млрд. рублей, или на 30,2 процента. Среди основных составляющих рублевой денежной массы (М2*) наибольший прирост наблюдался по переводным депозитам, которые за отчетный год выросли на 1,4 млрд. рублей, или на 40,3 процента. Доля переводных депозитов в структуре рублевой денежной массы (М2*) на указанную дату составила 35,2 процента, увеличившись за отчетный год на 2,5 процентного пункта.

Рублевая денежная база за 2017 год увеличилась на 2,7 млрд. рублей. Основными факторами роста стали увеличение чистых рублевых требований Национального банка к банкам на 1,6 млрд. рублей (главным образом в результате замещения краткосрочных инструментов изъятия избыточной ликвидности у банков повышенными отчислениями в фонд обязательного резервирования) и валютные операции Национального банка в сумме 1,6 млрд. рублей. Сокращению рублевой денежной базы способствовало снижение чистых рублевых требований Национального банка к Правительству Республики Беларусь на 0,7 млрд. рублей.

Объем международных резервных активов на 1 января 2018 г. составил 7,3 млрд. долларов США (2,4 месяца импорта товаров и услуг), увеличившись за 2017 год на 2,4 млрд. долларов США.

Увеличению объема международных резервных активов способствовали:

поступления от взимания экспортных пошлин на нефть и нефтепродукты, иных налогов и прочих чистых поступлений в иностранной валюте на счета Министерства финансов в объеме 1,9 млрд. долларов США;

поступление средств от продажи Национальным банком облигаций, номинированных в иностранной валюте, в объеме 1,5 млрд. долларов США;

продажа еврооблигаций на сумму 1,4 млрд. долларов США;

положительное сальдо покупки-продажи Национальным банком иностранной валюты на торгах ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» в размере 0,8 млрд. долларов США;

получение траншей Евразийского фонда стабилизации и развития в объеме 0,8 млрд. долларов США;

поступление кредита Правительства Российской Федерации в сумме 0,7 млрд. долларов США;

выпуск Министерством финансов государственных ценных бумаг на внутреннем рынке на сумму 0,4 млрд. долларов США;

рост стоимости монетарного золота в размере 0,2 млрд. долларов США.

В 2017 году Правительством Республики Беларусь и Национальным банком были погашены внешние и внутренние обязательства в иностранной валюте в размере 5,9 млрд. долларов США. По итогам года валютные обязательства Национального банка сократились на 0,9 млрд. долларов США.

 

2.2. Надзор за деятельностью банков

 

2.2.1. Совершенствование нормативной правовой базы в области банковского надзора

 

На протяжении 2017 года продолжалась работа по совершенствованию нормативной правовой базы, регламентирующей сферу банковского надзора, приведению ее в соответствие с международными стандартами с учетом опыта практического применения (приложение 2.3).

В рамках внедрения новых стандартов капитала, левереджа и ликвидности Базель III в качестве пруденциальных требований для банков Республики Беларусь постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 мая 2017 г. № 180 «Об утверждении Инструкции о порядке определения системно значимых банков, небанковских кредитно-финансовых организаций и внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь» (вступило в силу с 1 января 2018 г.) определены показатели ликвидности в качестве нормативов безопасного функционирования с установлением минимальных значений показателей покрытия ликвидности (LCR) и чистого стабильного фондирования (NSFR) в размере 100 процентов, а также требования к представлению отчетности об их выполнении и аналитической информации об инструментах мониторинга риска ликвидности. В дополнение к Базельскому стандарту расчета показателя покрытия ликвидности в иностранной валюте в разрезе значительных иностранных валют установлено требование к расчету такого показателя суммарно по всем видам иностранных валют для совершенствования управления валютной ликвидностью.

Для ОАО «Банк развития Республики Беларусь» в соответствии с указанным постановлением в качестве норматива безопасного функционирования установлен показатель чистого стабильного фондирования, отражающий обеспеченность фондированием в среднесрочной и долгосрочной перспективе, что соответствует специфике банка.

Кроме того, данным постановлением установлены контрциклический буфер и буфер системной значимости, выступающие в качестве надбавок к значению норматива достаточности основного капитала I уровня, а также порядок отнесения банков к системно значимым для принятия мер по ограничению их рисков, рост которых может привести к нарушению устойчивого функционирования банковского сектора. При этом значение контрциклического буфера капитала предусмотрено в диапазоне от 0 до 2,5 процентного пункта.

Принятие Национальным банком решения об отнесении банков, небанковских кредитно-финансовых организаций к системно значимым основывается на ежегодной оценке по совокупности четырех показателей (масштаб деятельности банка, взаимосвязанность банка с банками-резидентами, значимость банка для экономики, взаимосвязанность банка с нерезидентами). При определении банка системно значимым в зависимости от результатов оценки он относится к группе значимости I или II с последующим применением буфера системной значимости в размере 1,5 или 1 процентного пункта соответственно.

Одновременно установлен порядок обязательного применения Национальным банком меры воздействия в виде введения запрета на выплату дивидендов акционерам банка до момента устранения нарушения в случае несоблюдения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» установленных для них нормативов достаточности нормативного капитала, размер которых рассчитывается с учетом консервационного буфера, и (или) контрциклического буфера, и (или) буфера системной значимости.

Принят ряд мер по ограничению валютного и кредитного рисков.

Для стимулирования снижения валютной составляющей в активах белорусских банков и принимаемого ими валютного риска, а также последовательной реализации рекомендаций Международного валютного фонда по итогам Программы оценки финансового сектора Республики Беларусь скорректированы подходы к оценке достаточности валютных поступлений для своевременного и полного погашения задолженности в иностранной валюте. В целях формирования специальных резервов такие поступления признаются достаточными в случае наличия у должника достаточного входящего денежного потока в иностранной валюте, совпадающей с валютой задолженности, и (или) в свободно конвертируемой валюте, уменьшенного на исходящий денежный поток в любой иностранной валюте в соответствующем периоде. В то же время для обеспечения большей гибкости подходов к оценке рисков банками с целью дальнейшего совершенствования надзорных процедур и внедрения риск-ориентированного надзора предусмотрены отказ от жесткого регламентирования конкретного перечня показателей, характеризующих хозяйственную деятельность должников, и предоставление банкам большей свободы при осуществлении оценки рисков.

В целях последующего совершенствования подходов к формированию специальных резервов и последовательной реализации рекомендаций МВФ по итогам Программы оценки финансового сектора Республики Беларусь внесены существенные изменения в подходы к установлению источника кредитного риска и его оценке, классификации задолженности по группам риска, определены понятие реструктуризированной задолженности и подходы к ее классификации, а также состав необслуживаемых активов.

При расчете достаточности нормативного капитала банка предусмотрена повышенная степень риска по кредитной задолженности и ценным бумагам системно значимых заемщиков (юридических лиц – крупнейших должников банков Республики Беларусь, за исключением республиканских органов государственного управления, Национального банка, банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, ОАО «Банк развития Республики Беларусь», которые отнесены к VIII группе кредитного риска со степенью риска 150 процентов.

В рамках проведения работы по реструктуризации проблемной задолженности и снижению долговой нагрузки реального сектора экономики увеличены предельные значения нормативов участия в уставном фонде одной коммерческой организации и суммарной величины участия банка в уставных фондах коммерческих организаций, основной вид деятельности которых не является банковской и (или) финансовой деятельностью, с 5 до 10 и 25 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации соответственно. Исключен из перечня нормативов безопасного функционирования норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском в связи с отсутствием необходимости его дальнейшего применения.

В 2017 году продолжено внедрение международных стандартов в области корпоративного управления, организации систем управления рисками и внутреннего контроля, установлены минимальные требования к организации системы вознаграждений и компенсаций в банках, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и небанковских кредитно-финансовых организациях.

Национальным банком были направлены рекомендации по совершенствованию отчетности о рисках, управления процентным риском банковского портфеля, внешнего и внутреннего аудита, деятельности аудиторских комитетов в банках, их взаимодействию с надзорным органом, которые содержат международные стандарты Базельского комитета по банковскому надзору, основанные на лучшей зарубежной практике.

Проведен второй этап инициированного Национальным банком диагностического исследования на предмет оценки качества активов банков, в котором были задействованы 15 банков, не принимавших участия в первом этапе диагностического исследования в 2016 году. С учетом результатов исследования и совокупной доли активов задействованных в процедуре банков корректировки по результатам оценки качества активов не оказали существенного влияния на устойчивость банковского сектора.

В 2017 году в рамках совершенствования системы по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения продолжена работа по внедрению международных стандартов ФАТФ* в законодательство Республики Беларусь. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 января 2017 г. № 24 «Об установлении требований по представлению отчетности 1050 «О финансовых операциях, подлежащих особому контролю» и утверждении Инструкции о порядке составления и представления отчетности 1050 «О финансовых операциях, подлежащих особому контролю» установлены требования для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» к представлению отчетности 1050 «О финансовых операциях, подлежащих особому контролю». Отчетность используется для дистанционного контроля за деятельностью банков в части соблюдения ими законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, анализа вовлеченности банков в проведение подозрительных финансовых операций, выбора объекта для проведения выездных проверок.

______________________________

* ФАТФ (группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) – межправительственная организация, устанавливающая стандарты и разрабатывающая политику в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

2.2.2. Дистанционный надзор

 

В 2017 году деятельность Национального банка в рамках осуществления дистанционного надзора за банками (банковскими холдингами), небанковскими кредитно-финансовыми организациями и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» (далее для целей настоящего раздела – банки) была направлена на обеспечение их стабильного и безопасного функционирования, защиту интересов вкладчиков и иных кредиторов, в том числе путем принятия своевременных мер надзорного реагирования, минимизацию принимаемых банками рисков и повышение эффективности их деятельности, а также предупреждение банкротства участников банковского сектора.

В течение отчетного года на постоянной основе обеспечивался контроль выполнения банками нормативов безопасного функционирования и иных пруденциальных требований, проводилась оценка финансовой устойчивости банков. В отношении отдельных банков принимались меры, направленные на снижение проблемных активов, увеличение доли покрытия специальными резервами активов, подверженных кредитному риску.

Во избежание негативных тенденций, в целях устранения или недопущения ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и иных кредиторов, проводилась работа по повышению капитализации банков, совершенствованию корпоративного управления, недопущению осуществления банками непрофильной деятельности, снижению доли проблемных активов, устранению дефицита ликвидности, а также решению иных вопросов, возникающих в деятельности банков. В отдельных случаях на основании мотивированного суждения к банкам применялись меры надзорного реагирования.

В рамках развития риск-ориентированных методов банковского надзора уделялось внимание вопросам эффективности управления рисками, преимущественно кредитным, валютным рисками и риском ликвидности, перспективам дальнейшего функционирования банков, а также выявлению у банков проблем на ранних стадиях их возникновения, в том числе с использованием интегральных показателей уровня основных банковских рисков в отношении банков (карты риска).

Продолжена работа по рассмотрению стратегических планов развития банков для оценки их способности обеспечить финансовую надежность и устойчивость в долгосрочной перспективе.

Национальным банком осуществлялась выдача разрешений на участие банков в уставных фондах других юридических лиц с учетом оценки эффективности и целесообразности таких вложений.

По результатам проведенных проверок банков осуществлялся контроль за полнотой и своевременностью выполнения банками предписаний и рекомендаций Национального банка.

В отчетном году проводились встречи с руководителями ликвидационных комиссий ликвидируемых банков для обсуждения проблемных вопросов, возникающих в процессе ликвидации банков. В 2017 году в связи с завершением ликвидационных процедур ЗАО «ИнтерПэйБанк» исключено из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Продолжено конструктивное взаимодействие Национального банка с международными финансовыми институтами, Ассоциацией белорусских банков, надзорными органами других стран.

В целях совершенствования качества проведения аудита проводились встречи с внешними аудиторскими организациями банков, на которых обсуждались проблемные вопросы деятельности банков, взаимодействия аудиторских организаций с банками и Национальным банком.

 

2.2.3. Проверки банков

 

Национальный банк в 2017 году осуществил 19 проверок, из них 11 плановых проверок, в том числе 5 комплексных и 6 тематических проверок. Внеплановые проверки проводились по инициативе Национального банка (2 проверки) и поручениям органов уголовного преследования и судов (6 проверок).

Проведены проверки деятельности ЗАО «АБСОЛЮТБАНК», ЗАО «Банк «Решение», ЗАО «БИТ-Банк», ЗАО «БСБ Банк», ЗАО «БТА Банк», ЗАО «МТБанк», ЗАО «РРБ-Банк», ОАО «Банк развития Республики Беларусь», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «Технобанк», «Франсабанк» ОАО, «Приорбанк» ОАО.

Целями надзорных проверок банков являлись своевременная идентификация и оценка рисков, установление непосредственно на месте их реального финансового состояния, выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков.

Основное внимание в ходе проведенных проверок уделялось качеству активов, соответствию размера созданных резервов уровню принимаемых рисков, эффективности функционирования систем корпоративного управления, внутреннего контроля и управления рисками.

При проверке операционного риска основное внимание уделялось вопросам качества управления риском информационных технологий, рискам персонала и процессов.

По результатам проведенных проверок в банки направлены предписания об устранении выявленных нарушений и недопущении их в будущем, а также рекомендации о совершении действий в целях недопущения возникновения условий, способствующих совершению нарушений, и (или) создания положения, угрожающего безопасному функционированию банка, интересам его вкладчиков и иных кредиторов либо стабильности банковской системы. По итогам одной из проверок была применена мера воздействия в виде отзыва специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности в части осуществления отдельных банковских операций.

 

2.3. Контроль за деятельностью лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельностью на внебиржевом рынке Форекс

 

2.3.1. Дистанционный контроль

 

В 2017 году Национальным банком осуществлялся дистанционный контроль за своевременностью и актуальностью отчетности, представляемой лизинговыми и микрофинансовыми организациями, а также отчетности, связанной с деятельностью на внебиржевом рынке Форекс, соблюдением финансовых нормативов и требований, установленных для потребительских кооперативов и форекс-компаний, достоверностью сведений, представляемых микрофинансовыми организациями в Кредитный регистр. 

На постоянной основе проводился мониторинг официальных сайтов лизинговых и микрофинансовых организаций, форекс-компаний в глобальной компьютерной сети Интернет на предмет размещения предусмотренной законодательством информации и глобальной компьютерной сети Интернет на предмет наличия ненадлежащей рекламы субъектов хозяйствования, не включенных в соответствующие реестры Национального банка.

По результатам такой работы по инициативе Национального банка компетентными органами принимались решения о привлечении лиц, распространяющих ненадлежащую рекламу, к административной ответственности, а также об ограничении доступа к соответствующим интернет-сайтам (за отчетный год ограничен доступ к более чем 30 интернет-сайтам организаций).

Осуществлялся контроль за своевременностью и достоверностью информации, направляемой для внесения в реестры лизинговых и микрофинансовых организаций, форекс-компаний.

При рассмотрении обращений граждан принимались меры по защите прав потребителей финансовых услуг, удовлетворению обоснованных жалоб граждан.

В случае выявления нарушений в деятельности лизинговых и микрофинансовых организаций, а также законодательства, регулирующего порядок и условия совершения инициируемых физическими и юридическими лицами операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами (деятельность на внебиржевом рынке Форекс), направлялись соответствующие предупреждения, в отношении виновных применялись меры административной ответственности.

 

2.3.2. Проверки лизинговых и микрофинансовых организаций

 

В рамках контроля за соблюдением законодательства лизинговыми, микрофинансовыми организациями в 2017 году проведено 26 плановых проверок субъектов хозяйствования, в том числе 9 проверок лизинговых организаций и 17 проверок микрофинансовых организаций. Внеплановая проверка проведена в отношении одного субъекта хозяйствования, осуществляющего ломбардную деятельность.

На 1 января 2018 г. хозяйственную деятельность осуществляли 103 лизинговые организации, 121 микрофинансовая организация.

В ходе проведенных проверок основное внимание уделялось соблюдению лизинговыми и микрофинансовыми организациями требований законодательства, регулирующего лизинговую и микрофинансовую деятельность.

 

2.4. Регулирование кредитно-депозитных операций, безналичных расчетов

 

В 2017 году с целью повышения устойчивости и развития банковского сектора продолжалось совершенствование регулирования банковских операций.

 

2.4.1. Совершенствование нормативных правовых актов, регулирующих кредитно-депозитные операции

 

В 2017 году продолжена работа по совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих кредитно-депозитные операции.

В рамках реализации защиты прав потребителей услуг, оказываемых банками при осуществлении банковских операций, Национальный банк актуализировал и направил в банки рекомендации по повышению качества банковских розничных услуг и совершенствованию работы банков по представлению информации при кредитовании физических лиц и привлечении денежных средств физических лиц в банковские вклады (депозиты).

Подготовлен законопроект, предусматривающий комплексную корректировку Банковского кодекса Республики Беларусь, в том числе приведение его в соответствие с Декретом Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)» и Указом Президента Республики Беларусь от 23 ноября 2015 г. № 471 «О вопросах финансирования под уступку денежного требования (факторинга)».

Значительное внимание в законопроекте уделено вопросам защиты прав потребителей банковских услуг. В частности, уточняются порядок установления размера процентов за пользование кредитом, по вкладам (депозитам) и подходы к их начислению, а также порядок очередности погашения задолженности по кредитным договорам и очередности удовлетворения требований вкладчиков и иных кредиторов банка.

В течение 2017 года для обеспечения прозрачности и повышения качества банковских услуг, оказываемых населению при кредитовании и привлечении денежных средств во вклады (депозиты), осуществлялся мониторинг информации, размещаемой на интернет-сайтах банков, получаемой от колл-центров, в ходе посещений (обследований) точек продаж банковских продуктов, а также при рассмотрении обращений граждан и юридических лиц.

С 1 мая 2017 г. прекратило действие постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 апреля 2014 г. № 253 «О некоторых вопросах предоставления кредитов физическим лицам и финансирования под уступку денежного требования (факторинга)», которым была установлена обязанность заявителя-кредитополучателя представлять в банк справку, подтверждающую получение дохода. С учетом необходимости обеспечения более гибких подходов к оценке кредитоспособности физических лиц и создания условий для развития современных банковских услуг с использованием дистанционных каналов банковского обслуживания действие указанного постановления не продлевалось.

На рассмотрение в Национальный банк поступило 311 проектов нормативных правовых актов по вопросам предоставления кредитов субъектам хозяйствования, продления сроков их возврата (погашения), привлечения средств международных финансовых организаций в целях реализации инвестиционных проектов, определения мер государственной поддержки и способов обеспечения погашения обязательств по кредитным договорам.

Совместно с областными исполнительными комитетами продолжена работа по уточнению положений проектов нормативных правовых актов, направленных на финансовое оздоровление и повышение эффективности деятельности организаций агропромышленного комплекса Брестской, Гомельской, Гродненской и Могилевской областей.

Принято участие в разработке Указа Президента Республики Беларусь от 11 мая 2017 г. № 155 «Об открытых акционерных обществах «Белагропромбанк» и «Агентство по управлению активами», предусматривающего создание условий для устойчивого функционирования названных субъектов хозяйствования. Данным решением Главы государства определены подходы к участию ОАО «Белагропромбанк» в кредитовании ряда мероприятий в рамках текущей деятельности сельскохозяйственных организаций, а также конкретизирован механизм передачи ОАО «Агентство по управлению активами» задолженности сельскохозяйственных организаций, сформированной перед иными банками (кроме ОАО «Белагропромбанк») и ОАО «Банк развития Республики Беларусь», что позволило продолжить работу по формированию и утверждению перечней передаваемых активов.

 

2.4.2. Совершенствование регулирования безналичных расчетов

 

В 2017 году продолжена работа по совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов (приложение 2.4).

В целях создания условий для безопасной работы субъектов хозяйствования с банковскими гарантиями, исключения мошенничества в данной области со стороны неблагонадежных участников, защиты интересов инвесторов при принятии решения о сделке с учетом легитимности ее обеспечения, а также упрощения процедуры предоставления банковских гарантий создан реестр банковских гарантий. Для определения порядка его формирования и ведения принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 11 января 2017 г. № 12 «Об утверждении Инструкции о порядке формирования и ведения реестра банковских гарантий». С июля 2017 г. реестр банковских гарантий функционирует с использованием технологии блокчейн, что дает возможность размещать в нем не только информацию о банковских гарантиях, но и сами банковские гарантии.

Национальным банком в рамках работы Евразийской экономической комиссии по внесению изменений в Договор о Евразийском экономическом союзе были представлены предложения по выявлению и устранению барьеров, изъятий и ограничений на внутреннем рынке ЕАЭС в части признания банковских гарантий, размещенных в национальных реестрах для участия в государственных закупках, осуществляемых странами – членами ЕАЭС.

В целях реализации национальной политики цифровизации экономики, расширения применения в расчетах электронных сообщений принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 февраля 2017 г. № 73 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о банковском переводе», предусматривающее отмену бумажных форм расчетных документов.

Для обеспечения перехода и внедрения в платежную систему Республики Беларусь методологии стандарта ISO 20022 «Финансовые услуги. Универсальная схема сообщений финансовой индустрии» (далее – методология стандарта ISO 20022), принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2017 г. № 195 «Об особенностях работы банков, небанковских кредитно-финансовых организаций с расчетными и иными документами в связи с переходом на новые номера счетов и новые банковские идентификационные коды», предусматривающее организацию работы банков и информирование клиентов в период перехода на новые номера счетов и новые банковские идентификационные коды.

В целях своевременного исполнения платежных требований органов взыскания и снижения рисков увеличения задолженности перед бюджетом разработан и внесен на рассмотрение в Совет Министров Республики Беларусь проект Указа Президента Республики Беларусь «О совершенствовании безналичных расчетов».

Новый вид банковского перевода (расчеты посредством прямого дебетования счета) и новый инструмент расчетов (банковское платежное обязательство) закреплены в проекте Закона Республики Беларусь «О внесении изменений и дополнений в Банковский кодекс Республики Беларусь» (принят 9 ноября 2017 г. в первом чтении Палатой представителей Национального собрания Республики Беларусь).

 

2.5. Формирование кредитных историй и предоставление кредитных отчетов

 

В 2017 году Национальный банк продолжил формирование кредитных историй физических и юридических лиц, а также предоставление кредитных отчетов пользователям и субъектам кредитных историй.

На 1 января 2018 г. в Кредитном регистре сформировано 4,98 млн. кредитных историй, из них 4,93 млн. кредитных историй физических лиц, 0,05 млн. кредитных историй юридических лиц. За отчетный период количество кредитных историй возросло на 4,7 процента. Кредитные истории содержат сведения о 26,96 млн. кредитных сделок, из которых 6,19 млн. кредитных сделок действующие.

Источниками формирования кредитных историй являлись все банки Республики Беларусь и микрофинансовые организации. На 1 января 2018 г. к Кредитному регистру в качестве источников формирования кредитных историй подключено 118 микрофинансовых организаций.

В отчетном году основными пользователями кредитных историй являлись банки и операторы сотовой связи. Банки направили в Кредитный регистр 3,05 млн. запросов кредитных историй (из них по 2,77 млн. запросов предоставлены кредитные отчеты), операторы сотовой связи – 0,44 млн. запросов кредитных историй (из них по 0,34 млн. запросов предоставлены кредитные отчеты). Помимо банков и операторов сотовой связи пользователями кредитных историй, подключенными к Кредитному регистру в режиме on-line, являлись 80 юридических лиц, в том числе 20 микрофинансовых организаций, 38 лизинговых компаний, 12 торговых организаций, страховые компании, кредитные брокеры и другие пользователи.

Национальный банк продолжал предоставлять скоринговую оценку кредитоспособности физических лиц на основе данных Кредитного регистра, позволяющую оценивать вероятность образования в течение последующих 12 месяцев просроченной задолженности длительностью более 90 дней. В отчетном году пользователям кредитных историй предоставлено 70 процентов кредитных отчетов физических лиц со скоринговой оценкой.

Для упрощения доступа физических лиц к собственной кредитной истории в режиме on-line, повышения оперативности проверки полноты, достоверности и актуальности сведений, входящих в состав кредитной истории, с октября 2017 г. обеспечено подключение веб-портала Кредитного регистра к межбанковской системе идентификации, что позволило всем физическим лицам, являющимся клиентами банковской системы, получить свой кредитный отчет и оформить заявление о внесении изменений и (или) дополнений в кредитную историю дистанционно. В отчетном году физические лица посредством веб-портала Кредитного регистра направили 15,6 тыс. запросов кредитных историй, из них по 14,9 тыс. запросов были предоставлены кредитные отчеты в электронном виде.

С целью сокращения издержек, связанных с бумажным документооборотом, и повышения оперативности информирования сотрудников, осуществляющих оперативно-разыскные мероприятия, в 2017 году разработана и согласована с заинтересованными технология предоставления кредитных отчетов в электронном виде уполномоченным сотрудникам Министерства внутренних дел и Генеральной прокуратуры посредством специального веб-портала Кредитного регистра по взаимодействию с государственными органами.

В течение 2017 года проводилась работа по подготовке проекта соглашения о взаимодействии государств – членов ЕАЭС по обмену сведениями, входящими в состав кредитных историй, принятие которого позволит обеспечить резидентам государств – членов ЕАЭС равные возможности в получении полного комплекса финансовых услуг в банках, расположенных на территории других государств – членов ЕАЭС, а также повысить защищенность кредитных организаций от кредитных рисков.

 

2.6. Регулирование деятельности лизинговых и микрофинансовых организаций, деятельности на внебиржевом рынке Форекс

 

В 2017 году продолжена работа по совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих деятельность лизинговых и микрофинансовых организаций, а также деятельность на внебиржевом рынке Форекс (приложение 2.5).

 

2.6.1. Регулирование лизинговой деятельности

 

В целях комплексного регулирования правоотношений в сфере лизинга жилых помещений, установления дополнительных, направленных на защиту прав потребителей требований к лизинговым организациям, работающим в данном сегменте, приняты Указ Президента Республики Беларусь от 6 апреля 2017 г. № 109 «Об изменении указов Президента Республики Беларусь по вопросам лизинговой деятельности» и нормативные правовые акты, обеспечивающие приведение актов законодательства в соответствие с данным Указом.

На 1 января 2018 г. уведомления о намерении осуществлять лизинговую деятельность с жилыми помещениями направили в Национальный банк ООО «АСБ Лизинг» и ОАО «Агролизинг».

На 1 января 2018 г. передано в лизинг 140 объектов жилой недвижимости на сумму более 20 млн. рублей.

В рамках проводимой работы по защите прав потребителей финансовых услуг принято постановление Совета Министров Республики Беларусь от 4 ноября 2017 г. № 831 «О внесении дополнений в постановление Совета Министров Республики Беларусь от 16 марта 2005 г. № 285», в разработке которого участвовали Национальный банк и заинтересованные государственные органы. В соответствии с данным постановлением лизинговые и микрофинансовые организации обязаны вести книгу замечаний и предложений в местах оказания услуг. Для обеспечения соблюдения интересов и защиты прав потребителей финансовых услуг, оказываемых лизинговыми и микрофинансовыми организациями, осуществлялось рассмотрение обращений граждан и юридических лиц.

 

2.6.2. Регулирование деятельности микрофинансовых организаций

 

В целях повышения финансовой устойчивости потребительских кооперативов и усиления оперативного дистанционного контроля за их деятельностью внесены следующие изменения и дополнения в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 декабря 2014 г. № 805 «О некоторых вопросах деятельности некоммерческих микрофинансовых организаций, созданных в организационно-правовой форме потребительского кооператива»:

с 50 до 100 базовых величин увеличен минимальный размер паевого фонда;

установлен норматив общей ликвидности в размере 100 процентов;

перечень критериев, которым должен соответствовать потребительский кооператив, имеющий право привлекать денежные средства от своих членов – физических лиц, не являющихся учредителями данного потребительского кооператива, дополнен требованием об отсутствии за предшествующий год убытков согласно отчету о прибылях и убытках.

В рамках совершенствования рынка коммерческого микрофинансирования внесены изменения в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 ноября 2014 г. № 692 «Об установлении форм заявления и свидетельства о включении в реестр микрофинансовых организаций, минимального размера уставного фонда коммерческой микрофинансовой организации и утверждении Инструкции о порядке создания и ведения реестра микрофинансовых организаций», предусматривающие увеличение с 1 июля 2018 г. минимального размера уставного фонда для коммерческих микрофинансовых организаций (ломбардов) с 25 до 50 тыс. рублей. Данная мера будет способствовать созданию более качественного, прозрачного и конкурентоспособного рынка микрофинансирования за счет повышения финансовой устойчивости юридических лиц, осуществляющих ломбардную деятельность, уровня ответственности их учредителей.

 

2.6.3. Регулирование деятельности на внебиржевом рынке Форекс

 

В 2017 году изучался международный опыт совершенствования методов и подходов, используемых при регулировании деятельности на внебиржевом рынке Форекс. В частности, проводился анализ новаций европейского законодательства в сфере регулирования деятельности на финансовых рынках, в том числе по совершению операций на внебиржевом рынке Форекс (Директива Европейского парламента и Совета Европейского союза 2014/65/EU от 15 мая 2014 г. «О рынках финансовых инструментов» (MiFID II) и Регламент № 600/2014 Европейского парламента и Совета Европейского союза от 15 мая 2014 г. «О рынках финансовых инструментов» (MiFIR). На основе проведенного анализа была организована работа по комплексной корректировке актов законодательства Республики Беларусь по вопросам дальнейшего развития внебиржевого рынка Форекс в рамках белорусской юрисдикции.

В целях обеспечения надлежащего представления форекс-компаниями, банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, осуществляющими деятельность на внебиржевом рынке Форекс, отчетности, связанной с такой деятельностью, были внесены изменения в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 февраля 2016 г. № 72 «Об установлении форм отчетности о деятельности на внебиржевом рынке Форекс и утверждении Инструкции об объеме, сроках и порядке составления и представления отчетности по вопросам осуществления деятельности на внебиржевом рынке Форекс», обусловленные вступлением в силу Национального стандарта бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность».

 

2.7. Валютное регулирование и валютный контроль

 

В соответствии с ранее принятыми программными документами Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь в 2017 году осуществлялась последовательная и поэтапная реализация мероприятий по либерализации валютных отношений и дедолларизации экономики.

Значимость данных мер обусловлена необходимостью сохранения стабильности белорусского рубля, снятия существующих барьеров и излишних административных процедур при ведении бизнеса.

В целях дедолларизации экономики в 2017 году:

прекращена выдача юридическим лицам индивидуальных разрешений на расчеты в иностранной валюте с физическими лицами при оказании им услуг по перевозке авиатранспортом и медицинских услуг, а также по договорам страхования физических лиц, предусматривающим долгосрочное страхование жизни, в том числе страхование дополнительной пенсии;

приняты меры по созданию условий для повышения привлекательности сбережений в белорусских рублях и улучшению структуры депозитного рынка;

проводилась работа по внесению в некоторые указы Президента Республики Беларусь, Гражданский кодекс Республики Беларусь и Банковский кодекс Республики Беларусь изменений, исключающих использование иностранной валюты при расчетах, в том числе привязки к ней различных тарифов.

В целях либерализации валютных отношений в отчетном году:

отменено требование о регистрации банками паспортных данных при покупке иностранной валюты физическими лицами;

увеличены сроки завершения внешнеторговых операций при экспорте до 180 дней, при импорте до 90 дней;

снижен до 10 процентов размер обязательной продажи валютной выручки субъектами хозяйствования;

сняты ограничения на целевую покупку иностранной валюты субъектами хозяйствования – резидентами.

Национальный банк осуществлял постоянный мониторинг внешней дебиторской задолженности субъектов хозяйствования Республики Беларусь. По данным Национального статистического комитета, в 2017 году внешняя дебиторская задолженность увеличилась на 11,6 процента (с 3 716,4 млн. долларов США на 1 января 2017 г. до 4 147,7 млн. долларов США на 1 января 2018 г.), просроченная задолженность уменьшилась на 2,6 процента (с 466,8 до 454,8 млн. долларов США). Удельный вес пролонгированной Национальным банком задолженности на 1 января 2018 г. составил 19,4 процента от общего объема внешней дебиторской задолженности.

По результатам проведенного в 2017 году мониторинга выявлено 592 факта нарушения субъектами хозяйствования сроков завершения внешнеторговых операций на общую сумму 43,9 млн. долларов США.

Для реализации мер по совершенствованию валютного регулирования и валютного контроля приняты нормативные правовые акты Национального банка (приложение 2.6).

 

2.8. Мониторинг финансовой стабильности

 

В соответствии со статьей 26 Банковского кодекса Республики Беларусь в 2017 году Национальный банк осуществлял мониторинг финансовой стабильности, основная цель которого заключалась в выявлении и оценке угроз устойчивости банковского сектора и уязвимых мест финансовой системы Республики Беларусь.

Регулярно определялись и анализировались показатели, характеризующие системные риски финансовой стабильности и их источники. Результаты мониторинга финансовой стабильности нашли отражение в аналитическом обозрении «Финансовая стабильность Республики Беларусь», размещенном на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет.

В отчетном году обеспечена финансовая стабильность Республики Беларусь. Финансовый сектор сохранял устойчивость по отношению к наиболее значимым рискам. Ключевые показатели финансовой стабильности имели значения в приемлемых диапазонах. Банками и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» в целом выполнялись нормативы безопасного функционирования. Сохранялась устойчивая работа страхового сектора и сектора иных финансовых посредников. Обеспечено стабильное и бесперебойное функционирование платежной системы страны, ограничены основные риски, не допущено угроз их перерастания в системный риск.

С точки зрения величины потенциальных убытков наиболее значимым остается кредитный риск в банковском секторе. Несмотря на рост показателей выручки и прибыли, снижение доли убыточных предприятий, расчетная дисциплина предприятий существенно не улучшается. Риск для финансовой стабильности страны несет сложившийся объем валового внешнего долга, в том числе в силу высокой стоимости его обслуживания. Сохраняется значительный уровень фискальных рисков.

В условиях сложившихся рисков реализуется комплекс мероприятий по обеспечению финансовой стабильности. Правительством Республики Беларусь и Национальным банком принят ряд мер по снижению проблемной задолженности банков, в том числе путем передачи части проблемных активов в ОАО «Агентство по управлению активами», и формированию рынка проблемных активов.

В целях укрепления системы финансовой защиты и согласования мер по повышению финансовой стабильности создан и эффективно функционирует межведомственный Совет по финансовой стабильности, на заседаниях которого рассматривались вопросы, требующие координации взаимодействия Национального банка и Правительства Республики Беларусь.

Сформированы основы макропруденциальной политики в Республике Беларусь посредством использования инструментов:

контрциклического буфера, представляющего собой надбавку к значению норматива достаточности основного капитала I уровня банка, ОАО «Банк развития Республики Беларусь», устанавливаемую для сглаживания фаз финансового цикла, в том числе ограничения рисков, принимаемых в период избыточного роста кредитования экономики, и поддержания уровня кредитования и покрытия рисков после окончания такого периода;

буфера системной значимости, представляющего собой надбавку к значению норматива достаточности основного капитала I уровня банка, небанковской кредитно-финансовой организации, устанавливаемую для предотвращения и смягчения структурных системных рисков, снижения негативного воздействия на устойчивость банковской системы, вызванного ухудшением финансового состояния банка, небанковской кредитно-финансовой организации, отнесенных к числу системно значимых.

Для ограничения системных рисков ликвидности с 1 января 2018 г. в качестве нормативов безопасного функционирования установлены показатели покрытия ликвидности и чистого стабильного фондирования (показатели ликвидности Базель III).

В 2017 году завершен второй этап инициированной Национальным банком оценки качества активов белорусских банков. С учетом результатов оценки коэффициент достаточности капитала, в том числе с учетом консервационного буфера, как основной показатель устойчивости банковского сектора к принимаемым рискам находился на приемлемом уровне, обеспечивающем успешное противодействие возможному влиянию негативных событий.

Усилению финансовой стабильности способствовала деятельность Национального банка и Правительства Республики Беларусь по качественной трансформации финансового рынка, повышению степени его развитости и эффективности функционирования. Разработана и реализуется Стратегия развития финансового рынка Республики Беларусь до 2020 года, основными направлениями которой являются решение проблемы «плохих» долгов в банковском секторе, постепенное замещение директивного кредитования рыночными продуктами, содействие конкуренции.

 

2.9. Бухгалтерский учет и отчетность

 

В 2017 году проводилась работа по сближению национальной системы бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности с международными принципами, правилами, стандартами и совершенствованию нормативных правовых актов Национального банка по бухгалтерскому учету и бухгалтерской (финансовой) отчетности.

В целях применения Международных стандартов финансовой отчетности (далее – МСФО) в качестве технических нормативных правовых актов общественно значимыми организациями (банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, страховыми организациями, отдельными открытыми акционерными обществами) при составлении финансовой отчетности принято постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 4 ноября 2017 г. № 830/12 «О введении в действие на территории Республики Беларусь Международных стандартов финансовой отчетности и их Разъяснений, принимаемых Фондом Международных стандартов финансовой отчетности». Указанное постановление содержит разъяснения и поправки к отдельным МСФО, введенным в действие на территории Республики Беларусь в качестве технических нормативных правовых актов в 2016 году.

В отчетном году на основе соответствующих МСФО были разработаны:

Национальный стандарт бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности 40 «Инвестиционная недвижимость» (НСФО 40), утвержденный постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 октября 2017 г. № 412, определивший для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» принципы признания, прекращения признания и оценки инвестиционной недвижимости в бухгалтерском учете, раскрытия информации о ней в бухгалтерской (финансовой) отчетности;

Национальный стандарт бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности 17 «Аренда» (НСФО 17), утвержденный постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 октября 2017 г. № 413, установивший для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций и ОАО «Банк развития Республики Беларусь» требования к классификации аренды для целей ее отражения в бухгалтерском учете, подходы к оценке и бухгалтерскому учету активов, обязательств, доходов, расходов, вытекающих из договоров аренды, а также требования к раскрытию в бухгалтерской (финансовой) отчетности информации, соответствующей классификации аренды.

В связи с изменением подходов к отражению в бухгалтерском учете операций, связанных с передачей имущества в аренду, признана утратившей силу Инструкция по бухгалтерскому учету операций, связанных с передачей основных средств в финансовую аренду (лизинг) или аренду, в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 апреля 2014 г. № 238.

В течение отчетного года нормативная правовая база по бухгалтерскому учету и бухгалтерской (финансовой) отчетности совершенствовалась с учетом практики применения и изменения законодательства (приложение 2.7).

 

2.10. Наличное денежное обращение

 

В 2017 году наличный денежный оборот по сравнению с 2016 годом увеличился на 5 процентов (на 4,4 млрд. рублей) и составил 93,7 млрд. рублей. Выпуск наличных денег в обращение (М0) составил 555,9 млн. рублей.

Удельный вес денежного агрегата М0 в рублевой денежной массе в течение отчетного года составлял 16,3–18,3 процента. На 1 января 2018 г. этот показатель составил 16,7 процента (на 1 января 2017 г. – 16,6 процента).

В связи с проведением в 2016 году деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь произведен обмен денежных знаков образца 2000 года на денежные знаки образца 2009 года. В 2017 году практически полностью изъяты из обращения денежные знаки образца 2000 года.

Обмен денежных знаков образца 2000 года на денежные знаки образца 2009 года проводился в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях и структурных подразделениях Национального банка без ограничения и взимания платы.

С 1 января 2017 г. в качестве единственного законного платежного средства при расчетах принимаются только банкноты и монеты образца 2009 года.

На 1 января 2018 г. Национальным банком выпущено в обращение банкнот и монет образца 2009 года на сумму 3 млрд. рублей.

В общем количестве выпущенных в обращение банкнот образца 2009 года наибольший удельный вес приходился на банкноты номиналом 20 рублей (33,1 процента), 10 рублей (23,7 процента) и 50 рублей (23 процента). Банкноты номиналом 5 и 100 рублей составили 19,1 и 1 процент соответственно. Удельный вес банкнот номиналом 200 и 500 рублей составил около 0,1 процента.

В общем количестве выпущенных в обращение монет образца 2009 года наибольший удельный вес приходился на монеты номиналом 1 копейка (27 процентов). Монеты номиналом 2, 5, 10 и 20 копеек составили 15,7, 14,3, 13,1 и 9,6 процента соответственно. Удельный вес монет номиналом 50 копеек, 1 и 2 рубля составил около 7 процентов каждого номинала.

В отчетном году Национальным банком выпущено в обращение 11 наименований памятных монет. На внутреннем рынке реализовано 47 403 памятные монеты, на внешнем рынке монетными дворами – 13 589 памятных монет.

В целях предупреждения случаев фальшивомонетничества Национальным банком осуществлялось информирование населения и банковской системы о признаках подлинности банкнот и монет Национального банка и иностранной валюты, оперативно доводились до кассовых работников банковской системы сведения о выявленных новых способах подделки банкнот. В результате проделанной работы выявлены и изъяты из наличного денежного оборота 1 034 поддельных денежных знака (в 2016 году – 1 129 поддельных денежных знаков, в том числе долларов США – 492, российских рублей – 340, евро – 153, белорусских рублей – 43 (из них образца 2000 года – 20), других валют – 6.

 

2.11. Платежная система

 

Платежная система Республики Беларусь в 2017 году в полной мере обеспечила потребности реального сектора экономики, банковской системы и иных финансовых институтов Республики Беларусь в своевременном и качественном проведении расчетов на территории Республики Беларусь.

 

2.11.1. Управление платежной системой

 

В целях управления платежной системой в отчетном году совершенствовались нормативная правовая база платежной системы, ценовая политика в области расчета и взимания платы за расчетные услуги Национального банка, осуществлялись сбор, накопление и анализ показателей, характеризующих состояние платежной системы Республики Беларусь.

Совершенствование нормативной правовой базы платежной системы осуществлялось на основе мероприятий по внедрению методологии стандарта ISO 20022 в платежную систему Республики Беларусь. Приняты постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 8 ноября 2017 г. № 442 «О стандартах проведения расчетов» и от 5 декабря 2017 г. № 484 «Об утверждении Инструкции о порядке применения методологии международного стандарта ISO 20022 «Финансовые услуги. Универсальная схема сообщений финансовой индустрии» в платежной системе Республики Беларусь», устанавливающие необходимость разработки стандартов проведения расчетов и требования к разработке, внедрению в платежную систему сообщений, созданных в соответствии с методологией стандарта ISO 20022.

Разработан ряд нормативных правовых актов, в которых уточнены отдельные аспекты проведения межбанковских расчетов в белорусских рублях, порядка ведения справочника банковских идентификационных кодов и работы с электронными документами в центральном архиве межбанковских расчетов Национального банка (приложение 2.8).

Ценовая политика в области расчетных услуг Национального банка была направлена на покрытие издержек по функционированию автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка (далее – АС МБР)* доходами, получение прибыли в размере, достаточном для инвестирования средств в развитие АС МБР, и переориентацию платежного потока на первую половину операционного дня.

______________________________

* Основным функциональным компонентом АС МБР является система BISS (Belarus Interbank Settlement System) – система межбанковских расчетов, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также по результатам клиринга в смежных системах (расчетно-клиринговой системе по ценным бумагам, системах расчетов по операциям с использованием банковских платежных карточек и автоматизированной информационной системе единого расчетного и информационного пространства). К участникам системы BISS относятся Национальный банк, банки, небанковские кредитно-финансовые организации и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа».

В 2017 году утверждена новая редакция Стратегии управления рисками в платежной системе Республики Беларусь, в которой определены целевые ориентиры в управлении рисками в платежной системе Республики Беларусь, направленные на обеспечение ее эффективного, надежного и безопасного функционирования.

Ежеквартально в рамках мониторинга финансовой стабильности на рассмотрение Комитета по финансовой стабильности представлялась информация об устойчивости функционирования платежной системы и присущих ей рисках.

Проводились сбор, накопление и анализ данных о функционировании платежной системы Республики Беларусь и входящих в ее состав систем, анализ влияния на платежную систему Республики Беларусь деятельности критичных для нее поставщиков услуг. Результаты проведенного анализа включаются в ежегодный отчет по надзору за платежной системой Республики Беларусь.

 

2.11.2. Функционирование и развитие автоматизированной системы межбанковских расчетов

 

В 2017 году Национальным банком обеспечено эффективное, надежное и безопасное функционирование платежной системы Республики Беларусь.

Техническую реализацию функций Национального банка по организации и проведению межбанковских расчетов осуществлял Расчетный центр Национального банка.

В рамках выполнения функций технического оператора Расчетный центр Национального банка обеспечил разработку и сопровождение прикладного программного обеспечения АС МБР, эксплуатацию и обслуживание программно-технических комплексов функциональных систем АС МБР.

В результате деятельности Национального банка обеспечено соответствие программно-технического комплекса АС МБР требованиям технических кодексов установившейся практики и стандартов Республики Беларусь по обеспечению технической возможности проведения межбанковских расчетов.

Попыток и случаев несанкционированного доступа к АС МБР, нарушений мер безопасности и информационной защиты не допущено.

Среднегодовой коэффициент доступности АС МБР для банков на 1 января 2018 г. составил 99,99 процента дневного фонда рабочего времени при уровне не ниже 99,7 процента, определенном Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2017 год.

На 1 января 2018 г. насчитывалось 34 прямых участника системы BISS, в том числе 3 особых участника и 31 косвенный участник.

Сокращение количества косвенных участников системы BISS на 5 единиц по сравнению с 2016 годом вызвано оптимизацией филиальной сети ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк».

В 2017 году в системе BISS проведено 73 млн. платежных инструкций на сумму 565 768,6 млн. рублей (приложения 2.9 и 2.10). По сравнению с 2016 годом количество проведенных платежных инструкций увеличилось на 4,1 процента, сумма платежных инструкций – на 9,4 процента. Среднедневной оборот по количеству платежей составил 0,3 млн. платежных инструкций, по сумме – 2 236,2 млн. рублей.

В течение отчетного года осуществлялись риск-ориентированный надзор за системой BISS, мониторинг работоспособности программно-технических комплексов, сбойных ситуаций в функционировании автоматизированных систем участников системы BISS, регулярный анализ результатов мониторинга, выработка рекомендаций и контроль за их выполнением.

В рамках мероприятий по снижению (ограничению) операционного риска в АС МБР актуализированы план обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности АС МБР, перечни критичного и резервного персонала АС МБР, инструкции, определяющие действия персонала при возникновении сбойных и кризисных ситуаций в работе АС МБР, порядок подготовки и проверки работоспособности программно-технического комплекса АС МБР при переходе в промышленный режим работы на резервном вычислительном центре.

Проведены комплексные испытания АС МБР по проверке выполнения персоналом Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций мероприятий, предусмотренных планами обеспечения непрерывной работы и восстановления работоспособности участников АС МБР, при выходе из строя основных каналов связи, программно-технических комплексов «Шлюз» и программных комплексов «Исток».

В целях развития и совершенствования платежной системы с учетом мировых тенденций в 2017 году Национальным банком совместно с банковским сообществом рассмотрена возможность создания сервиса мгновенных платежей, позволяющего участникам платежного рынка осуществлять платежи круглосуточно без выходных и праздничных дней в режиме, максимально приближенном к реальному времени. Результатом данной работы стало одобрение Правлением Национального банка Республики Беларусь Концепции создания сервиса по мгновенным платежам, доступного в режиме 24/7/365. При внедрении сервиса по мгновенным платежам время осуществления платежа с момента его инициирования плательщиком и до поступления денежных средств на счет получателя должно составить не более одной минуты. Запуск данного сервиса в промышленную эксплуатацию планируется осуществить с 1 января 2019 г.

 

2.11.3. Развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам

 

Наиболее часто используемым населением платежным инструментом осуществления безналичных расчетов является банковская платежная карточка (далее – карточка).

На 1 января 2018 г. количество выпущенных в обращение карточек составило 13,9 млн. единиц, из них карточек внутренней платежной системы БЕЛКАРТ – 4,8 млн. единиц (34,7 процента от общего количества карточек), карточек международной платежной системы VISA – 4,6 млн. единиц (33,5 процента от общего количества карточек), международной платежной системы MasterCard – 3,5 млн. единиц (25,6 процента от общего количества карточек), кобейджинговых карточек БЕЛКАРТ/Maestro – 0,9 млн. единиц (6,3 процента от общего количества карточек).

На 1 января 2018 г. в стране функционировали 4 404 банкомата, 3 294 платежно-справочных терминала самообслуживания, установленных банками, 150 946 платежных терминалов в 115 272 организациях торговли (сервиса).

За 2017 год доля безналичных операций в операциях с карточками составила 83,1 процента по количеству и 44,7 процента по сумме операций (за 2016 год данные показатели составляли 79,8 и 38,6 процента соответственно).

В отчетном году в Республике Беларусь с учетом мировых тенденций развивался рынок электронных денег.

Операции с использованием данного средства платежа на 1 января 2018 г. осуществляли ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Технобанк», ОАО «Паритетбанк», ЗАО «Банк «Решение», «Приорбанк» ОАО, ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Банк Москва-Минск», ЗАО «Альфа-Банк», ОАО «БПС-Сбербанк». Функционировали следующие системы расчетов на основе электронных денег: EasyPay, WebMoney Transfer, iPay, V-coin, ePay, Belqi, «Берлио», «МТС Деньги», «ОСМП», «Росберлио-Карт», Euroberlio, «ёCard АББ», «Яндекс.Деньги», а также электронные деньги, доступ к которым обеспечивается посредством предоплаченных карточек, эмитированных платежными системами MasterCard, Visa, БЕЛКАРТ.

В 2017 году работа по развитию системы безналичных расчетов по розничным платежам осуществлялась в рамках Стратегии развития цифрового банкинга в Республике Беларусь на 2016–2020 годы, одобренной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 марта 2016 г. № 108. Данным документом определен индикативный показатель по доле безналичного денежного оборота в розничном товарообороте, который к 1 января 2021 г. должен составить не менее 40 процентов. По данным Национального статистического комитета, в отчетном году этот показатель составил 35,4 процента (в 2016 году – 30 процентов).

Национальным банком совместно с заинтересованными государственными органами проведена работа по совершенствованию норм законодательства в целях дальнейшего расширения сферы использования безналичных расчетов по розничным платежам (приложение 2.8):

внесены изменения и дополнения, направленные на защиту прав потребителей банковских услуг – держателей карточек, расширение каналов доступа клиентов к банковским услугам, дальнейшее повышение эффективности и привлекательности электронных денег как платежного инструмента;

уточнен порядок определения допустимой суммы расчетов с использованием наличных денежных средств между субъектом хозяйствования и физическим лицом при оплате товаров, работ, услуг, реализованы дополнительные меры по стимулированию населения к проведению безналичных платежей с использованием карточек и систем дистанционного банковского обслуживания.

 

2.11.4. Функционирование и развитие межбанковской системы идентификации

 

Важным этапом в развитии цифрового банкинга в Республике Беларусь стало создание межбанковской системы идентификации.

В настоящее время все банки страны подключены к межбанковской системе идентификации для загрузки в систему данных о физических лицах. Возможность идентификации физических лиц посредством межбанковской системы идентификации для предоставления банковских услуг обеспечили 14 банков, включая Национальный банк. Граждане Республики Беларусь могут стать клиентами банков без необходимости личного присутствия в отделении банка и осуществлять ряд операций, в том числе открытие расчетных и вкладных счетов, оформление выпуска карточек, подачу заявки на предоставление кредита. На 1 января 2018 г. идентификация в системах дистанционного банковского обслуживания посредством межбанковской системы идентификации с использованием номера мобильного телефона или адреса электронной почты доступна более 5 млн. физических лиц.

В целях дальнейшего расширения возможностей повышения доступности финансовых услуг планируется включение в перечень участников межбанковской системы идентификации страховых, лизинговых, микрофинансовых организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг и других организаций.

 

2.11.5. Внедрение международных стандартов

 

В 2017 году Национальным банком осуществлялась деятельность по внедрению в платежную систему страны методологии стандарта ISO 20022.

В рамках первого этапа внедрения методологии стандарта ISO 20022 с участием банковского сообщества и республиканских органов государственного управления проводились организационные мероприятия по переходу с 4 июля 2017 г. на международную структуру номера счета (IBAN) и банковского идентификационного кода (BIC). В целях снижения риска несвоевременного проведения расчетов ввиду изменения номера счета и банковского идентификационного кода Национальным банком на переходный период до 1 января 2018 г. создан и размещен на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет справочно-информационный ресурс «Калькулятор IBAN», позволяющий рассчитать на основании предыдущего номера счета номер счета IBAN.

Осуществлялась промышленная эксплуатация интернет-ресурса «Репозиторий ISO 20022BY», размещенного на межбанковском информационном ресурсе ИСС «Банк». Основными целями данного ресурса являются создание адаптированной на русский язык документации для построения финансовых сообщений в соответствии с методологией стандарта ISO 20022 и обеспечение условий для получения информации.

Для реализации процесса обратного проектирования как одного из базовых инструментов методологии стандарта ISO 20022 разработаны и утверждены следующие документы, необходимые для дальнейших этапов внедрения методологии стандарта ISO 20022:

«Модели перевода денежных средств. Альбом схем»;

«Использование сообщений ISO 20022 при реализации перевода денежных средств по инициативе плательщика. Альбом схем»;

«Таблица соответствия платежных (сопутствующих) сообщений и регламентирующих их нормативных правовых актов сообщениям ISO 20022 (область «платежи»)».

Деятельность по внедрению методологии стандарта ISO 20022 в платежную систему Республики Беларусь осуществлялась в увязке с аналогичной деятельностью центральных (национальных) банков государств – членов ЕАЭС в рамках интеграции платежных систем. Данные вопросы рассматривались на заседаниях Рабочей группы по координации развития национальных платежных систем, созданной соглашением, заключенным между Национальным банком Республики Беларусь, Национальным Банком Республики Казахстан и Центральным банком Российской Федерации в 2015 году (в 2016 году к соглашению присоединились Центральный банк Республики Армения и Национальный банк Кыргызской Республики). Координация взаимодействия предусматривала обмен проектами документов, подготовку аналитической информации на основании материалов, представленных экспертами, проведение видеоконференций в целях обмена практическим опытом в данной области.

 

2.11.6. Развитие единого расчетного и информационного пространства

 

Автоматизированной информационной системой «Расчет» единого расчетного и информационного пространства (далее – АИС «Расчет») обеспечена возможность совершения различных платежей (налоговых и неналоговых) в республиканский и местные бюджеты (далее – платежи в бюджет). Государственными органами и организациями взимаются следующие платежи в бюджет:

таможенные платежи юридических и физических лиц – Государственный таможенный комитет;

налоги, сборы, штрафы физических лиц и индивидуальных предпринимателей – Министерство по налогам и сборам;

платежи по линии Департамента охраны, Департамента по гражданству и миграции населения, управления Государственной автомобильной инспекции, в том числе штрафы за нарушение правил дорожного движения, платежи за услуги межрайонных экзаменационных отделов, адресно-справочного бюро, разрешительной системы, штрафы за совершение иных административных правонарушений, платежи за услуги, оказываемые учреждениями, подотчетными Департаменту исполнения наказания, автохозяйствами Министерства внутренних дел, информационно-издательскими центрами, полиграфическим центром, учреждениями, подотчетными Главному управлению командующего внутренними войсками, – Министерство внутренних дел;

платежи за услуги, оказываемые предприятиями, филиалами и бюро агентств по государственной регистрации и земельному кадастру, – Государственный комитет по имуществу;

государственная пошлина за получение выписки из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей для физических и юридических лиц посредством веб-портала, оплата юридических услуг адвокатов, платежи по линии судов, Белорусской нотариальной палаты, исполнительного производства, государственные пошлины и платежи по линии отделов ЗАГС – Министерство юстиции;

плата за школьные учебники, централизованное и репетиционное тестирование, платежи за образовательные услуги, оказываемые в учреждениях высшего, среднего специального, общего среднего, начального образования, спортивных, музыкальных школах, школах искусств, – Министерство образования;

плата за проезд по платным автомобильным дорогам в увеличенном размере, сбор за проезд по автомобильным дорогам общего пользования, оплата услуг государственного учреждения «Государственная инспекция по маломерным судам» – Министерство транспорта и коммуникаций;

государственная пошлина за выдачу разрешений республиканским унитарным предприятием по надзору за электросвязью «БелГИЭ», платеж предприятиям электроэнергетики за подключение к электросетям – Министерство энергетики;

платежи за услуги ветеринарных станций (лабораторий), государственных инспекций по семеноводству – Министерство сельского хозяйства и продовольствия;

обязательные страховые взносы – Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты;

оплата государственной пошлины – Государственный пограничный комитет;

платежи в счет приватизации жилищного фонда, оплата аренды коммерческого жилья, погашение задолженности по решению суда – районные исполнительные комитеты;

оплата административных процедур – государственные архивы (по областям, городам);

оплата путевок на право охоты – УП «Белгосохота»;

государственная пошлина за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении с физических лиц и индивидуальных предпринимателей, организаций – УП «Белтехосмотр».

На 1 января 2018 г. заключены договоры по организации приема платежей посредством АИС «Расчет» с 2 419 производителями услуг, которые осуществляют взимание платежей в бюджет. С использованием единого расчетного и информационного пространства обеспечен прием платежей по 30 084 услугам, связанным с уплатой государственных пошлин, платежей, совершаемых при осуществлении административных процедур, налогов, сборов (пошлин) и иных платежей в бюджет.

Общая сумма платежей, принятых посредством единого расчетного и информационного пространства, за 2017 год составила 7 937,24 млн. рублей, в том числе платежей в бюджет – 1 107,90 млн. рублей (13,96 процента от общей суммы платежей, принятых посредством АИС «Расчет»).

В 2017 году посредством АИС «Расчет» в бюджет совершено 16,69 млн. платежей на сумму 1 107,9 млн. рублей (в 2016 году – 11,37 млн. платежей на сумму 784,1 млн. рублей). Прирост принятых платежей составил 46,8 процента по количеству и 41,3 процента по сумме.

В целях расширения возможности осуществления платежей в бюджет в безналичной форме ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП» на постоянной основе проводит работу по подключению государственных органов и организаций к АИС «Расчет».

 

2.12. Финансовая грамотность

 

В 2017 году работа по повышению финансовой грамотности населения проводилась в соответствии с планом совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по повышению финансовой грамотности населения Республики Беларусь на 2013–2018 годы, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2013 г. № 31/1.

Координация деятельности по повышению финансовой грамотности осуществлялась межведомственным координационным советом по повышению финансовой грамотности населения, созданным в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 2 ноября 2012 г. № 1009/15 «О межведомственном координационном совете по повышению финансовой грамотности населения».

В целях повышения финансовой грамотности граждан разных возрастных категорий, расширения доступа населения к финансовым услугам в 2017 году были реализованы следующие мероприятия и проекты:

совместно с Министерством образования организовано проведение Недели финансовой грамотности детей и молодежи (Global Money Week), в которой приняли участие около 500 тыс. молодых людей. На обучающих мероприятиях выступили работники Национального банка, банков, ассоциаций финансового рынка и других организаций;

проведен конкурс на лучшую работу по экономической тематике среди студентов учреждений высшего образования Республики Беларусь;

проведена республиканская олимпиада по финансовой грамотности среди учащихся учреждений общего среднего образования. В связи с включением в программу дополнительного (четвертого) этапа в мероприятии приняли участие около 32 тыс. учащихся 9–11 классов из всех районов и областей Республики Беларусь. В целях более эффективной подготовки учащихся к олимпиаде разработаны методические рекомендации, включающие описание тем олимпиадных заданий, рекомендуемые источники информации, примеры вопросов с ответами и пояснениями;

обеспечены постоянное наполнение Единого интернет-портала финансовой грамотности населения Республики Беларусь (http://fingramota.by) актуальной информацией, необходимой для принятия населением рациональных финансовых решений, освещение новостей и анонсирование предстоящих событий в сфере финансовой грамотности;

организованы постоянная работа и актуализация аккаунтов по финансовой грамотности в социальных сетях (Facebook, «В контакте», «Одноклассники»);

реализован ряд совместных проектов со средствами массовой информации (газеты «Настаўніцкая газета», «Переходный возраст», «Знамя юности», еженедельник «7 дней», журнал «Что почем»);

подготовлены и проведены уроки по финансовой грамотности в государственном учреждении образования «Усяжская средняя школа» Смолевичского района Минской области, детском лагере Dreamcamp, частном социально-педагогическом учреждении образования «SOS-Детская деревня Боровляны» и других учреждениях образования Республики Беларусь;

организована работа волонтеров из числа студентов учебной лаборатории «Юридическая клиника» Белорусского государственного университета с целью проведения тематических лекций и интерактивных уроков, способствующих росту финансовой грамотности юного поколения;

на базе Минского государственного Дворца детей и молодежи организована Школа финансовой грамотности для учителей г. Минска и Минской области, в которой прошли обучение около 150 педагогов;

совместно с Минским областным институтом развития образования разработана учебная программа факультативных занятий «Основы финансовой грамотности» для учащихся 8–9 классов учреждений общего среднего образования, которая включает такие основные направления финансовой грамотности, как семейный (личный) бюджет, собственность и сбережения, заимствования, профессии в финансовой сфере, деньги и денежное обращение, цифровой банкинг, инвестиции, налоги и сборы. Указанная учебная программа утверждена научно-методическим учреждением «Национальный институт образования» Министерства образования и опубликована на Национальном образовательном портале (www.adu.by).

В настоящее время Национальный банк принимает активное участие в реализации проекта технической помощи по финансовому просвещению в странах СНГ, инициированного Международной сетью финансового образования, созданной в 2008 году Организацией экономического сотрудничества и развития, и осуществляемого при финансовой поддержке Министерства финансов Российской Федерации.

Целями проекта являются разработка и внедрение конкретных рекомендаций по основным направлениям политики в области финансового образования, техническая помощь в разработке, внедрении и научно обоснованной оценке эффективности национальных стратегий в области финансового образования в отдельных странах – членах СНГ (Армения, Азербайджан, Республика Беларусь, Казахстан, Кыргызстан, Таджикистан).

 

2.13. Исследовательская деятельность

 

В 2017 году экономические исследования Национального банка были направлены на получение новых знаний, разработку методик, рекомендаций и инструментов, которые призваны содействовать повышению эффективности мер по обеспечению динамичного и устойчивого развития денежно-кредитной сферы, банковской, платежной и финансовой систем Республики Беларусь. Исследовательская деятельность способствовала повышению кадрового потенциала и укреплению позиции Национального банка в академическом сообществе.

В отчетном году работниками Национального банка выполнено 27 исследований. Их результаты опубликованы в разделе «Научные публикации» журнала «Банкаўскі веснік» (27 научных статей), специальном выпуске «Исследования банка» (2 научные статьи), других отечественных и зарубежных изданиях. Опубликованные исследования размещены на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет.

К числу наиболее значимых относятся исследования:

«Инструменты макропруденциальной политики: европейский опыт, перспективы для Беларуси». В работе рассмотрен опыт реализации инструментов макропруденциальной политики странами – членами Европейского союза и исследована целесообразность использования инструментов LTV и LTI в Республике Беларусь, очерчены возможные направления совершенствования макропруденциальной политики Национального банка по мере развития отечественного финансового сектора;

«Динамическая факторная модель прогнозирования валового внутреннего продукта Республики Беларусь». В целях оценки текущего уровня ВВП Республики Беларусь и его краткосрочного прогноза предлагается подход, состоящий в построении соответствующей динамической факторной модели и применении фильтра Калмана. Оценки, полученные в результате апробации предложенного инструментария, доказывают его высокую прогностическую точность;

«Оценка совокупной факторной производительности: модель пространства состояний». Предложена методология, основанная на построении модели пространства состояний и направленная на оценку совокупной факторной производительности. Реализация такой модели позволяет снизить степень неопределенности и сократить количество допущений относительно динамики анализируемого показателя. Итогами расчетов являются оценка вклада совокупной факторной производительности в прирост ВВП на протяжении анализируемого временного горизонта и определение эластичности ВВП по капиталу (0,46). В целом полученные результаты расчетов согласуются с расчетами, представленными в более ранних исследованиях, где совокупная факторная производительность оценена как остаток модели Солоу;

«Нелинейность эффекта переноса обменного курса на инфляцию в Республике Беларусь». На основании построения нелинейных эконометрических моделей оценена нелинейность и асимметрия эффекта переноса обменного курса на потребительские цены в Республике Беларусь в зависимости от различных условий (фаза экономического цикла, интенсивность инфляционных процессов, монетарные условия, направленность изменений обменного курса). Полученные результаты свидетельствуют о том, что краткосрочный эффект переноса обменного курса в Республике Беларусь выше в периоды быстрого роста экономики и денежного предложения, значительной интенсивности инфляционных процессов и инфляционных ожиданий, а также при высоких темпах ослабления национальной валюты.

Кроме того, в отчетном году проводились исследования, направленные на решение таких актуальных вопросов, как оценка кредитного риска, премий за систематические риски и кредитного цикла, прогнозирование макроэкономических показателей с применением SVAR-модели, влияние финансового сектора на инклюзивный рост, повышение доверия в банковском секторе, развитие финансового рынка и рынка ценных бумаг.

Работники Национального банка, занимающиеся научно-исследовательской деятельностью, читали лекции в учреждениях высшего образования Республики Беларусь, Учебном центре Национального банка, разрабатывали учебные программы для учреждений высшего образования Республики Беларусь, выступали с докладами на международных научно-практических конференциях, рецензировали научные статьи, осуществляли научное руководство дипломными работами и практикой студентов и магистрантов.

 

2.14. Международное сотрудничество

 

В 2017 году в развитие Договора о Евразийском экономическом союзе продолжена работа по совершенствованию договорно-правовой базы государств – членов ЕАЭС.

Национальный банк принял активное участие в доработке и согласовании проектов международных договоров:

о взаимодействии между государствами – членами ЕАЭС по обмену сведениями, входящими в состав кредитных историй;

о допуске брокеров и дилеров одного государства – члена Евразийского экономического союза на биржи (организаторы торговли) других государств – членов;

о Консультационном совете по валютной политике государств – членов Евразийского экономического союза;

об аудиторской деятельности на территории Евразийского экономического союза.

Проведены 2 заседания Консультационного совета по валютной политике центральных банков государств – членов ЕАЭС и 2 заседания Консультативного комитета по финансовым рынкам, в рамках которых обсуждались вопросы развития денежно-кредитной, валютной и финансовой сфер с целью выработки скоординированных решений, подготовки соответствующих предложений по гармонизации законодательств государств – членов ЕАЭС в финансовой сфере.

Представители Национального банка приняли участие в работе других консультативных органов, действующих при Евразийской экономической комиссии.

В деятельности Межбанковского валютного совета Национального банка Республики Беларусь и Центрального банка Российской Федерации особое внимание уделялось платежно-расчетной, денежно-кредитной и валютной сферам. В частности, проанализированы валютные условия экспортно-импортных контрактов по товарам между резидентами двух стран, рассмотрены вопросы развития цифровых банковских технологий Республики Беларусь и Российской Федерации.

Состоялось заседание Консультативного Совета Центральных банков Республики Беларусь и Украины, на котором обсуждены экономическая ситуация и денежно-кредитная политика двух стран, подходы к либерализации валютного законодательства, развитие национальных платежных систем, итоги работы банковских систем Республики Беларусь и Украины, опыт урегулирования необслуживаемых кредитов и другие вопросы.

На заседаниях Евразийского совета центральных (национальных) банков обсуждены состояние и развитие банковского сектора и валютных рынков, состояние платежных балансов и динамика международных резервов, вопросы денежно-кредитной политики, меры по обеспечению финансовой стабильности банковского сектора. Утверждены Программа профессионального обучения персонала центральных (национальных) банков на 2018 год, Положение о Координационном совете по вопросам выпуска денежных знаков, развития нумизматического рынка, борьбы с фальшивомонетничеством, а также отчеты профильных советов.

В отчетном году состоялись заседания Совета Межгосударственного банка, на которых подведены итоги работы за год, обсуждены финансовое положение Межгосударственного банка и другие вопросы.

На заседании Региональной консультативной группы на пространстве СНГ Совета финансовой стабильности обсуждены возможные подходы к регулированию цифровых финансовых технологий и продуктов.

Сотрудничество с МВФ и Всемирным банком традиционно осуществлялось в рамках участия Национального банка в весенних и ежегодных заседаниях советов управляющих МВФ и Всемирного банка, реализации технического взаимодействия по актуальным вопросам, а также в ходе консультаций по Статье IV Статей соглашения МВФ.

В 2017 году в рамках двухгодичного проекта МВФ оказывал Национальному банку техническую поддержку по повышению потенциала квартальной модели среднесрочного проектирования денежно-кредитной политики. В процессе реализации проекта усовершенствована структура модели, выполнена ее настройка, разработана прогнозная часть. Результатом годового сотрудничества стала готовая к использованию в качестве инструмента оценки текущей ситуации экономики и построения сценарных прогнозов квартальная модель среднесрочного проектирования денежно-кредитной политики. Между Национальным банком и МВФ была достигнута договоренность об оказании технической помощи со стороны МВФ в целях совершенствования существующей информационной политики Национального банка в контексте планируемого перехода к режиму инфляционного таргетирования.

По итогам консультаций по Статье IV Статей соглашения МВФ, проходивших 26 октября – 10 ноября 2017 г., высоко оценены результаты денежно-кредитной политики и работа по укреплению финансовой стабильности на фоне сокращения инфляции и роста золотовалютных резервов, меры по снижению долларизации экономики и переходу в среднесрочной перспективе к режиму инфляционного таргетирования.

При активном участии экспертов Всемирного банка в 2017 году продолжилась работа, направленная на укрепление системы финансовой защиты (подготовка Концепции системы урегулирования проблемных банков, выработка подходов к совершенствованию системы гарантирования вкладов) и сближение национальной системы бухгалтерского учета с МСФО.

Сотрудничество с Евразийским фондом стабилизации и развития осуществлялось в рамках реализации Матрицы мер экономической политики и структурных преобразований Правительства и Национального банка Республики Беларусь для поддержки финансовым кредитом Евразийского фонда стабилизации и развития в размере 2 млрд. долларов США. В 2017 году Республикой Беларусь получены 3 транша кредита на общую сумму 800 млн. долларов США.

В отчетном году в ходе встреч с руководством и экспертами Европейского банка реконструкции и развития, в том числе на ежегодном заседании Совета управляющих банка, проведен анализ реализации направлений сотрудничества, определенных на 2016–2019 годы в рамках новой полноформатной Стратегии для Республики Беларусь, утвержденной в сентябре 2016 г., включая реализацию Меморандума о взаимопонимании между Национальным банком Республики Беларусь и Европейским банком реконструкции и развития касательно приватизации ОАО «Банк Москва-Минск», Меморандума о взаимопонимании между Правительством Республики Беларусь и Европейским банком реконструкции и развития касательно приватизации ОАО «Белинвестбанк». Подписан Меморандум о взаимопонимании между Национальным банком Республики Беларусь, Министерством финансов Республики Беларусь и Европейским банком реконструкции и развития в отношении их сотрудничества и плана действий в рамках Программы ЕБРР по финансированию в национальной валюте малых и средних предприятий в Республике Беларусь. Стратегические направления взаимодействия в рамках указанной Стратегии нашли свое отражение в дорожной карте сотрудничества Республики Беларусь и Европейского банка реконструкции и развития.

Скоординированные действия Правительства Республики Беларусь и Национального банка по обеспечению макроэкономической стабилизации и финансовой устойчивости страны позволили повысить позицию Республики Беларусь в классификации Организации по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР) по страновым кредитным рискам. В текущей версии классификации Республика Беларусь переведена в шестую группу.

Состоялись 2 заседания рабочей группы по присоединению Республики Беларусь к Всемирной торговой организации, а также двусторонние переговоры с заинтересованными странами – членами ВТО по определению условий доступа иностранных поставщиков товаров и услуг на белорусский рынок, включая банковские и финансовые услуги. По итогам переговоров внесена уточняющая информация в проект доклада рабочей группы и подготовлены ответы на дополнительные вопросы стран – членов ВТО.

В пределах компетенции Национальный банк продолжил работу по согласованию соглашений о создании зон свободной торговли государств – членов ЕАЭС с Египтом, Израилем, Индией, Камбоджей, Сербией, Сингапуром.

В рамках развития двусторонних связей организованы и проведены переговоры руководства Национального банка с руководством Банка Литвы, Банка Латвии, центральных банков ряда африканских и азиатских государств.

 

2.15. Кадровое обеспечение и обучение персонала

 

В 2017 году проведены мероприятия по оптимизации функций, структуры и штатной численности работников Национального банка. В результате численность работников Национального банка (без учета работников по охране и обслуживанию зданий) сокращена на 267,5 штатной единицы, государственных служащих – на 284 штатные единицы.

В отчетном году средний возраст государственных служащих по сравнению с 2016 годом в целом не изменился и составил 42 года.

Работники со стажем работы в банковской системе свыше 10 лет составили 60,3 процента от общей численности работников Национального банка. Среди государственных служащих их доля составила 69,4 процента.

Высшее образование имели 100 процентов государственных служащих Национального банка, в том числе дипломы о дополнительном высшем образовании либо переподготовке на базе высшего образования по другим специальностям – 40 процентов государственных служащих. Ученые степени кандидатов наук имели 18 работников Национального банка.

Большое внимание уделялось изучению передового отечественного и зарубежного опыта. В течение 2017 года 1 385 работников обучались в Республике Беларусь, в том числе 313 руководителей и работников, включенных в резерв руководящих кадров, прошли подготовку по развитию управленческих и коммуникативных навыков, 151 работник – по управлению проектами.

В работе международных семинаров и курсов участвовали 252 работника, в дистанционных программах Международного валютного фонда – 65 работников. В Национальном банке организовано и проведено 10 учебных мероприятий с приглашением международных экспертов, в которых приняли участие 153 работника Национального банка.

Проведена соответствующая работа по привлечению международной технической помощи Европейского союза в рамках твининг-проекта «Укрепление потенциала Национального банка Республики Беларусь».

 

2.16. Внутренний аудит

 

Деятельность внутреннего аудита Национального банка в 2017 году была направлена на совершенствование процессов внутреннего контроля и процессов управления рисками. При организации и проведении внутреннего аудита применялись международные профессиональные стандарты внутреннего аудита, международные стандарты в области безопасности информационных технологий, международные методологии в области управления, контроля и аудита информационных технологий CobiT, управления проектами PMBOK, лучшие международные практики.

Объекты для целей аудита на 2017 год были определены по результатам формализованной количественной оценки риска объектов аудита с учетом стратегических целей деятельности Национального банка. В соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 декабря 2016 г. № 602 «Об утверждении плана проведения аудита и ревизий Главным управлением внутреннего аудита на 2017–2019 годы» проводились аудит процессов Национального банка и обеспечивающих их функционирование информационных технологий, аудит проектов в сфере информационных технологий, проверки обеспечения сохранности денежной наличности и других ценностей, находящихся в хранилищах и кассах Национального банка.

Аудит осуществлялся на основе риск-ориентированного подхода с оценкой адекватности системы внутреннего контроля и рисков в деятельности Национального банка. При выполнении заданий проводилась оценка эффективности аудируемых процессов, достаточности процедур внутреннего контроля и управления рисками на всех этапах реализации процессов, а также соблюдения Национальным банком законодательных и иных нормативных требований. В ходе аудита информационных технологий приоритетными были вопросы организации и ведения проектной деятельности по созданию и внедрению автоматизированных информационных систем, обеспечения безопасности информационных систем, эффективности организации процессов управления информационными технологиями.

Согласно результатам аудита владельцами и участниками аудируемых процессов обеспечивалось выполнение возложенных на них функций, а применяемые ими системы внутреннего контроля и управления рисками в достаточной степени соответствовали характеру и масштабам совершаемых операций (выполняемых функций). В целях минимизации рисков в деятельности Национального банка вносились изменения в локальные нормативные правовые акты, проводились мероприятия по оптимизации и совершенствованию процессов Национального банка, повышению эффективности и безопасности функционирования информационной системы Национального банка, совершенствованию системы внутреннего контроля и управления рисками. Внутренним аудитом осуществлялся контроль своевременности, адекватности и полноты выполнения рекомендаций и поручений, данных по результатам аудита.

В течение отчетного года внутренний аудит координировал взаимодействие с внешней аудиторской организацией ООО «Эрнст энд Янг» при проведении аудита годовой финансовой отчетности Национального банка за 2016 год и выполнении промежуточных аудиторских процедур для проведения аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 год. В соответствии с достигнутой договоренностью о применении Международного стандарта аудита 610 «Использование результатов работы внутреннего аудита» в рамках согласованного с внешним аудитором регламента взаимодействия внутренний аудит оказывал содействие в проведении процедур обновления бизнес-процессов Национального банка, тестирования контролей на основании выборки, произведенной ООО «Эрнст энд Янг», а также процедур детального тестирования по существу операций и остатков по счетам, определенным названной аудиторской организацией.

Основными целями взаимодействия с ООО «Эрнст энд Янг» являлись улучшение контрольной среды Национального банка, применение подходов риск-ориентированного аудита, повышение эффективности внешней аудиторской проверки посредством установления конструктивного процесса коммуникации между внутренним и внешним аудитом.

Глава 3
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Национального банка составлена в соответствии с законодательством Республики Беларусь и нормативными правовыми актами Национального банка.

В отчетном году совершались операции, вытекающие из задач и функций, определенных Банковским кодексом Республики Беларусь, Уставом Национального банка Республики Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 13 июня 2001 г. № 320, и Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2017 год.

Согласно заключению аудиторской организации ООО «Эрнст энд Янг» годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность достоверно, во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Национального банка на 1 января 2018 г. и финансовые результаты его деятельности за 2017 год.

 

Форма 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 1 января 2018 г.

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2017 год

2016 год (пересчитано)

1

АКТИВЫ

2

Денежные средства

1100

 

88 612

77 445

3

Драгоценные металлы и драгоценные камни

1101

4

4 047 661

3 560 905

4

Ценные бумаги

1102

5

2 261 881

2 504 658

5

Средства в банках

1103

6

9 972 833

5 747 842

6

Кредиты и иные активные операции с клиентами

1104

7

12 249

12 834

7

Производные финансовые активы

1105

 

8

Долгосрочные финансовые вложения

1106

8

233 364

160 700

9

Основные средства и нематериальные активы

1107

9

134 027

164 125

10

Прочие активы

1108

10

297 990

659 677

11

ИТОГО активы

110

 

17 048 617

12 888 186

12

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

13

Денежные средства в обращении

1200

 

3 102 579

2 410 887

14

Драгоценные металлы и драгоценные камни

1201

11

82 575

105 721

15

Средства международных финансовых организаций

1202

12

4 745

4 747

16

Средства банков

1203

13

5 115 211

4 361 406

17

Средства клиентов

1204

14

11 939 878

6 496 076

18

Обязательные резервы банков

1205

 

313 893

165 124

19

Ценные бумаги Национального банка

1206

15

4 606 821

6 787 809

20

Производные финансовые обязательства

1207

 

21

Прочие обязательства

1208

16

1 536

1 987

22

ВСЕГО обязательства

120

 

25 167 238

20 333 757

23

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

24

Уставный фонд

1211

 

25 000

25 000

25

Резервный и иные фонды

1212

17

832

37 146

26

Накопленный убыток

1213

18

(11 229 583)

(10 132 365)

27

Фонды переоценки статей баланса

1214

19

3 085 130

2 624 648

28

ВСЕГО собственный капитал

121

 

(8 118 621)

(7 445 571)

29

ИТОГО обязательства и собственный капитал

12

 

17 048 617

12 888 186

 

 

 

Форма 2

ОТЧЕТ
о прибылях и убытках
за 2017 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2017 год

2016 год

1

Процентные доходы

2011

20

329 535

529 175

2

Процентные расходы

2012

20

(860 645)

(957 847)

3

Чистые процентные расходы

201

20

(531 110)

(428 672)

4

Комиссионные доходы

2021

21

2 434

2 637

5

Комиссионные расходы

2022

21

(2 272)

(2 414)

6

Чистые комиссионные доходы

202

21

162

223

7

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

203

22

(149 984)

(389 222)

8

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

204

23

1 193

10 795

9

Чистый расход по операциям с ценными бумагами

205

24

(3 143)

(621)

10

Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

206

25

(569 587)

11

Доход в форме дивидендов

207

 

6 201

4 350

12

Чистые отчисления в резервы

208

26

(1 315)

(4 048)

13

Прочие расходы

2091

27

(544 801)

(156 469)

14

Прочие доходы

2092

27

89 241

49 193

15

Чистые прочие расходы

209

27

(455 560)

(107 276)

16

Отчисления в бюджет

210

 

(166)

(362)

17

УБЫТОК

2

 

(1 133 722)

(1 484 420)

 

 

 

Форма 3

 

ОТЧЕТ
об изменении собственного капитала
за 2017 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование показателей

Символ

Наименование статей собственного капитала

уставный фонд

резервный фонд

иные фонды

накопленная прибыль (убыток) (пересчитано)

фонды переоценки статей баланса (пересчитано)

собственный капитал, всего

Раздел I. За год, предшествующий отчетному

1

Остаток на 1 января 2016 г.

3011

25 000

35 972

832

(8 648 242)

2 247 780

(6 338 658)

2

Изменение статей собственного капитала, в том числе за счет:

3012

342

(1 484 123)

376 868

(1 106 913)

2.1

совокупного дохода

30121

x

x

x

(1 484 420)

377 507

(1 106 913)

2.2

распределения прибыли

30122

342

(342)

x

2.3

переноса на нераспределенную прибыль сумм переоценки по выбывшим основным средствам, нематериальным активам

30123

x

x

x

639

(639)

2.4

прочих изменений

30124

3

Остаток на 1 января 2017 г.

3013

25 000

36 314

832

(10 132 365)

2 624 648

(7 445 571)

Раздел II. За отчетный год

4

Остаток на 1 января 2017 г.

3011

25 000

36 314

832

(10 132 365)

2 624 648

(7 445 571)

5

Изменение статей собственного капитала, в том числе за счет:

3012

(36 314)

(1 097 218)

460 482

(673 050)

5.1

совокупного дохода

30121

x

x

x

(1 133 722)

460 672

(673 050)

5.2

распределения прибыли

30122

639

(639)

x

5.3

переноса на нераспределенную прибыль сумм переоценки по выбывшим основным средствам, нематериальным активам

30123

x

x

x

190

(190)

5.4

прочих изменений

30125

(36 953)

36 953

6

Остаток на 1 января 2018 г.

3013

25 000

832

(11 229 583)

3 085 130

(8 118 621)

 

 

Приложение

к отчету об изменении
собственного капитала

СВЕДЕНИЯ
о совокупном доходе
за 2017 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт примечаний

2017 год

2016 год

1

Убыток

301211

18

(1 133 722)

(1 484 420)

2

Прочие компоненты совокупного дохода,

301212

19

460 672

377 507

 

в том числе:

 

 

 

 

2.1

переоценка основных средств и оборудования к установке

3012121

 

(5)

2.2

переоценка нематериальных активов

3012122

 

2.3

курсовые разницы от переоценки иностранной валюты

3012123

 

2.4

переоценка драгоценных металлов

3012124

 

460 078

378 268

2.5

переоценка ценных бумаг

3012125

 

599

(761)

2.6

переоценка инструментов хеджирования

3012126

 

2.7

переоценка драгоценных камней

3012127

 

2.8

переоценка прочих статей баланса

3012128

 

3

ИТОГО совокупный доход

30121

 

(673 050)

(1 106 913)

 

 


 

 

Форма 4

ОТЧЕТ
о формировании и использовании фондов
за 2017 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование показателей

Символ

Уставный фонд

Резервный фонд

Иные фонды

Фонд переоценки основных средств и оборудования к установке

Фонд переоценки нематериальных активов

Фонд курсовых разниц от переоценки иностранной валюты (пересчитано)

Фонды переоценки драгоценных металлов и драгоценных камней

Фонд переоценки ценных бумаг

Фонд переоценки инструментов хеджирования

Фонд переоценки прочих статей баланса

Итого

Раздел I. За год, предшествующий отчетному

1

Остаток на 1 января 2016 г.

4011

25 000

35 972

832

122 007

2 125 718

55

2 309 584

2

Направлено в фонды за счет распределения прибыли

4012

342

х

х

х

х

х

х

х

342

3

Направлено за счет других источников

4013

6

3 857 200

75

3 857 281

4

Использовано средств фондов

4014

(645)

(3 478 932)

(836)

(3 480 413)

5

Остаток на 1 января 2017 г.

4015

25 000

36 314

832

121 368

2 503 986

(706)

2 686 794

Раздел II. За отчетный год

6

Остаток на 1 января 2017 г.

4011

25 000

36 314

832

121 368

2 503 986

(706)

2 686 794

7

Направлено в фонды за счет распределения прибыли

4012

639

х

х

х

х

х

х

х

639

8

Направлено за счет других источников

4013

431

2 665 668

1 024

2 667 123

9

Использовано средств фондов

4014

(36 953)

(626)

(2 205 590)

(425)

(2 243 594)

10

Остаток на 1 января 2018 г.

4015

25 000

832

121 173

2 964 064

(107)

3 110 962

 

 


 

 

Форма 6

ОТЧЕТ
о расходах на содержание Национального банка
за 2017 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование расходов

Символ

2017 год

Факт за 2016 год

план

факт

1

Расходы на содержание, всего

6011

118 312

90 301

89 076

 

в том числе:

 

 

 

 

1.1

расходы на содержание персонала

60111

58 342

52 021

47 164

1.2

расходы по эксплуатации земельных участков, зданий, сооружений, прочих основных средств и запасов

60112

17 055

11 254

12 461

1.3

расходы по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам

60113

3 021

2 095

2 072

1.4

амортизационные отчисления

60114

22 328

14 470

11 988

1.5

расходы от выбытия долгосрочных финансовых вложений и имущества

60115

713

167

6 514

1.6

расходы на функционирование платежной системы

60116

1 572

515

459

1.7

прочие операционные расходы

60117

15 281

9 779

8 418

 

 

 

Форма 7

ОТЧЕТ
об исполнении сметы капитальных вложений
за 2017 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Направление капитальных вложений

Символ

2017 год

Факт за 2016 год

план

факт

1

Капитальные вложения, всего

7011

44 063

16 521

30 960

 

в том числе:

 

 

 

 

1.1

капитальное строительство и реконструкция

701101

6 933

2 688

3 435

1.2

мероприятия по развитию программно-технической инфраструктуры платежной системы

701102

13 457

2 910

20 567

1.3

вычислительная техника, программное обеспечение и сетевое оборудование

701103

18 491

8 320

4 254

1.4

оборудование для повышения уровня безопасности и защиты информации

701104

4 329

2 283

1 986

1.5

кассовая техника и другие технические средства для работы с ценностями

701105

69

1.6

оборудование для работы с драгоценными металлами и драгоценными камнями

701106

13

1.7

транспортные средства

701107

276

 

в том числе:

для перевозки ценностей

7011071

 

служебный легковой автотранспорт и другие транспортные средства

7011072

276

1.8

оборудование для обслуживания транспортных средств и зданий

701108

59

52

66

1.9

мероприятия по развитию единого расчетного и информационного пространства

701109

1.10

мероприятия по развитию цифровых банковских технологий

701110

1.11

прочие

701111

781

268

307

 

 

 

Форма 8

ОТЧЕТ
о полученной прибыли и ее распределении
за 2017 год

Национальный банк Республики Беларусь

 

(тыс. белорусских рублей)


п/п

Наименование статьи

Символ

2017 год

2016 год

1

Прибыль отчетного года

2

2

Распределение прибыли отчетного года, подлежащее утверждению:

221

2.1

покрытие убытков прошлых лет

2211

2.2

уставный фонд

2212

2.3

резервный фонд

2213

2.4

иные фонды

2214

3

Нераспределенная прибыль прошлых лет

3

190

639

4

Распределение прибыли прошлых лет, подлежащее утверждению:

321

190

639

4.1

покрытие убытков прошлых лет

3211

190

4.2

уставный фонд

3212

4.3

резервный фонд

3213

639

4.4

иные фонды

3214

 

 

Примечания к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национального банка за 2017 год

1. Описание деятельности

 

Национальный банк является центральным банком и государственным органом Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Совместно с Правительством Республики Беларусь Национальный банк обеспечивает проведение единой денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Основными целями деятельности Национального банка являются:

поддержание ценовой стабильности;

обеспечение стабильности банковской системы Республики Беларусь;

обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Национальный банк осуществляет деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, законами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и независим в своей деятельности.

Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.

На 1 января 2018 г. в структуру Национального банка входят центральный аппарат, 5 главных управлений по областям, Учебный центр и Расчетный центр.

Юридический адрес Национального банка: 220008, г. Минск, пр-т Независимости, 20.

 

2. Основы бухгалтерского учета и составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности

 

Национальный банк осуществляет бухгалтерский учет и составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «О бухгалтерском учете и отчетности», Инструкцией о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 сентября 2010 г. № 407, Инструкцией по отражению в бухгалтерском учете операций Национального банка Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 декабря 2013 г. № 770, Инструкцией по составлению и представлению годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национальным банком Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2011 г. № 633, Инструкцией об организации бухгалтерского учета в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 сентября 2010 г. № 419, и национальными стандартами финансовой отчетности, принятыми Национальным банком.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Национального банка составлена за год, закончившийся 31 декабря 2017 г., в следующем объеме:

бухгалтерский баланс (форма 1);

отчет о прибылях и убытках (форма 2);

отчет об изменении собственного капитала (форма 3);

отчет о формировании и использовании фондов (форма 4);

отчет о расходах на содержание Национального банка (форма 6);

отчет об исполнении сметы капитальных вложений (форма 7);

отчет о полученной прибыли и ее распределении (форма 8);

примечания к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Валютой представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности является белорусский рубль. Настоящая годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена в тысячах белорусских рублей в целых числах. Накопленный убыток, отрицательные результаты по иным статьям собственного капитала, расходы, убыток за отчетный год, резервы, а также накопленные суммы амортизации приведены в скобках.

Сведения о средствах Национального банка в ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», а также средствах ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» в Национальном банке отражены в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности по соответствующим статьям, предусмотренным для банков.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена на основании балансовых данных Национального банка. В годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не включены отчетные данные юридических лиц, в капиталах которых участвует Национальный банк и (или) деятельность которых контролируется Национальным банком.

 

3. Основные положения учетной политики

 

Бухгалтерский учет и отчетность основываются на принципах непрерывности деятельности, обособленности, начисления, соответствия доходов и расходов, правдивости, преобладания экономического содержания, осмотрительности, нейтральности, полноты, понятности, сопоставимости, уместности.

В Национальном банке применяется смешанная система ведения бухгалтерского учета с использованием автоматизированной банковской системы «Учетно-операционные работы» и локальных программных комплексов.

 

3.1. Активы и обязательства в иностранной валюте

 

Для целей отражения в бухгалтерском учете активы и обязательства, возникающие при совершении операций в иностранной валюте, подразделяются на денежные и неденежные статьи.

Операции в иностранной валюте, в результате которых возникают денежные статьи, учитываются в двойной оценке – в иностранной валюте и ее эквиваленте в белорусских рублях – и отражаются в бухгалтерском учете по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком (далее – официальный курс) на дату отражения операции. По мере изменения официального курса осуществляется переоценка денежных статей.

Признание в учете неденежных статей производится путем их пересчета в белорусские рубли по официальному курсу на дату отражения операции с использованием метода применения счетов валютной позиции, после чего учет неденежных статей ведется только в белорусских рублях. Неденежные статьи не переоцениваются.

Курсовые разницы, возникающие от переоценки денежных статей в иностранной валюте, ежедневно относятся на балансирующий счет по операциям с иностранной валютой. Накопленные положительные (отрицательные) курсовые разницы относятся в последний рабочий день отчетного года:

на сумму положительной разницы – на балансовый счет по учету фонда курсовых разниц от переоценки иностранной валюты;

на сумму отрицательной разницы – на балансовый счет по учету фонда курсовых разниц от переоценки иностранной валюты, в случае отсутствия денежных средств на указанном балансовом счете – на балансовый счет по учету расходов по операциям с иностранной валютой (пункт 22 примечаний).

Финансовый результат от валютно-обменных операций, возникающий при проведении операций с иностранными валютами по курсам, отличным от официального, ежедневно относится на доходы либо расходы по операциям с иностранной валютой (пункт 22 примечаний).

Официальные курсы, использованные для пересчета активов и обязательств в иностранной валюте, на 1 января 2018 г.:

 

Наименование валют

Официальный курс, белорусских рублей

1 австралийский доллар

1,5370

1000 армянских драмов

4,1551

100 гривен

7,0119

10 датских крон

3,1611

1 доллар США

1,9727

1 евро

2,3553

10 злотых

5,6242

100 йен

1,7482

1 канадский доллар

1,5636

10 китайских юаней

3,0184

10 норвежских крон

2,3876

100 российских рублей

3,4279

100 сомов

2,8430

1000 тенге

5,9552

1 фунт стерлингов

2,6540

10 шведских крон

2,3894

1 швейцарский франк

2,0116

 

3.2. Драгоценные металлы и драгоценные камни

 

Признание в бухгалтерском учете операций с драгоценными металлами в виде банковских слитков осуществляется на балансовых счетах по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Национальным банком и действующим на дату отражения операции в учете.

Отражение в бухгалтерском учете драгоценных металлов в виде мерных слитков осуществляется по фактическим затратам на их приобретение.

Учет выпущенных Национальным банком памятных, слитковых (инвестиционных) монет из драгоценных металлов осуществляется по номинальной стоимости.

Иные монеты из драгоценных металлов, драгоценные металлы в иных видах и состояниях учитываются по цене их приобретения.

Списание драгоценных металлов с балансовых счетов, в том числе при продаже, осуществляется по балансовой стоимости.

Финансовый результат от осуществляемых Национальным банком операций с драгоценными металлами определяется как разница между балансовой стоимостью драгоценных металлов и ценой сделки (договора). Финансовый результат признается на балансовых счетах по учету доходов (расходов) по операциям с драгоценными металлами при отражении операций в бухгалтерском учете (пункт 23 примечаний).

Переоценка драгоценных металлов в виде банковских слитков производится по мере изменения учетных цен.

Результаты переоценки драгоценных металлов, учитываемых на балансовых счетах, относятся в день переоценки:

на сумму положительной разницы – на балансовый счет по учету фонда переоценки драгоценных металлов (пункт 19 примечаний);

на сумму отрицательной разницы – на балансовый счет по учету фонда переоценки драгоценных металлов, в случае отсутствия денежных средств на балансовом счете по учету фонда переоценки драгоценных металлов – на балансовый счет по учету расходов по операциям с драгоценными металлами (пункты 19 и 23 примечаний).

Драгоценные камни, приобретенные Национальным банком, отражаются в бухгалтерском учете по фактическим затратам на их приобретение.

Списание проданных драгоценных камней со счетов по учету драгоценных камней осуществляется по их балансовой стоимости.

Финансовый результат от осуществляемых Национальным банком операций с драгоценными камнями определяется как разница между полученным по ним возмещением и балансовой стоимостью драгоценных камней. Сумма финансового результата в день получения возмещения относится на балансовые счета по учету доходов (расходов) по операциям с драгоценными камнями (пункт 23 примечаний).

Драгоценные камни не подлежат обязательной периодической переоценке.

 

3.3. Ценные бумаги

 

Приобретенные Национальным банком ценные бумаги, кроме приобретенных по операциям РЕПО или по поручению клиентов, отражаются в бухгалтерском учете по цене приобретения, включая уплаченный (накопленный) по ним доход в виде процента, который учитывается обособленно от стоимости ценной бумаги. Сумма дохода по приобретенным ценным бумагам с доходом в виде дисконта отражается в бухгалтерском учете в качестве начисленных процентных доходов в течение периода обращения ценной бумаги с момента приобретения до момента ее погашения или продажи. В дальнейшем их отражение в бухгалтерском учете осуществляется в соответствии с категорией финансовых активов, в которую они были классифицированы.

Переоценка ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, производится ежемесячно по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца, при реклассификации из категории в категорию, а также при прекращении их отражения в бухгалтерском учете.

Результаты изменения справедливой стоимости (переоценки) ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, отражаются в бухгалтерском учете в день проведения переоценки:

по ценным бумагам категории «Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов» – на балансовых счетах по учету доходов (расходов) по операциям с ценными бумагами (пункт 24 примечаний);

по ценным бумагам категории «Финансовые активы в наличии для продажи» – на балансовом счете по учету фонда переоценки ценных бумаг (пункт 19 примечаний).

Накопленные в фонде переоценки ценных бумаг доходы (расходы) от изменения справедливой стоимости ценных бумаг учитываются до момента их выбытия, кроме случаев, когда по ценным бумагам сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Списание ценных бумаг с балансовых счетов осуществляется по их балансовой стоимости.

Доходы либо расходы от продажи ценных бумаг отражаются в составе доходов либо расходов по операциям с ценными бумагами (пункт 24 примечаний).

Ценные бумаги, полученные Национальным банком по сделкам РЕПО, отражаются на внебалансовых счетах, сумма предоставленных средств – на балансовых счетах как операции по предоставлению средств (пункт 6 примечаний).

Доходы от предоставления средств по сделкам РЕПО отражаются в составе процентных доходов (пункт 20 примечаний).

 

3.4. Ценные бумаги Национального банка

 

Национальный банк эмитирует ценные бумаги с доходом в виде процента или дисконта. Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком, признаются с момента их размещения (продажи) по номинальной стоимости. Расходы по ценным бумагам отражаются в составе процентных расходов (пункт 20 примечаний). При эмиссии ценных бумаг с доходом в виде дисконта сумма дисконта признается в составе расходов будущих периодов и в дальнейшем в течение периода обращения ценных бумаг относится на процентные расходы.

Ценные бумаги, эмитированные Национальным банком, прекращают отражаться в бухгалтерском учете с момента их выкупа Национальным банком, в том числе при намерении продать их в последующем.

 

3.5. Долгосрочные финансовые вложения

 

Долгосрочные финансовые вложения Национального банка в уставные фонды юридических лиц учитываются в белорусских рублях по цене приобретения, денежные взносы для формирования имущества – в сумме перечисленных Национальным банком средств.

 

3.6. Кредиты и депозиты

 

Кредиты (займы), предоставленные банкам и клиентам, размещенные депозиты учитываются в сумме денежных средств, выплаченных при их предоставлении (размещении), с учетом произошедшего погашения.

Полученные кредиты и привлеченные депозиты учитываются в размере полученных (привлеченных) Национальным банком денежных средств с учетом произведенных выплат.

 

3.7. Резервы

 

Для покрытия возможных убытков по активам Национального банка формируются специальные резервы общих банковских рисков (далее – специальные резервы) в соответствии с отдельными нормативными правовыми актами Национального банка.

Специальные резервы по активам в иностранной валюте, подверженным кредитному риску, и начисленным и неполученным доходам в иностранной валюте, непосредственно связанным с такими активами Национального банка, формируются в валюте указанных активов или доходов. Остальные специальные резервы создаются в белорусских рублях.

Отчисления в специальные резервы относятся на расходы Национального банка в полном объеме (пункт 26 примечаний).

Уменьшение (аннулирование) сформированных специальных резервов относится на доходы Национального банка в том отчетном периоде, в котором происходит уменьшение (аннулирование), а также в котором получены суммы в погашение задолженности, ранее списанной за счет сформированных резервов.

Специальные резервы используются для списания убытков по активам, по которым данные резервы формировались, по решению Правления Национального банка.

Активы, по которым сформированы специальные резервы, отражаются в балансе за вычетом сумм сформированных резервов.

Национальный банк формирует резерв на ожидаемые суммы оплаты дней краткосрочного оплачиваемого отпуска работникам Национального банка, включая компенсацию за неиспользованный отпуск, отчисления страховых взносов на эти суммы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь (далее – резерв на оплату отпусков).

Резерв на оплату отпусков формируется в белорусских рублях.

Отчисления в резерв на оплату отпусков относятся на расходы Национального банка в полном объеме (пункт 27 примечаний):

по накапливаемым оплачиваемым дням отпуска – не позднее последнего рабочего дня отчетного года;

по ненакапливаемым оплачиваемым дням отпуска – в том отчетном периоде, в котором производится их начисление (расчет) (непосредственно при наступлении отпуска).

Накопленная сумма резерва на оплату отпусков используется в месяце ухода работника в отпуск.

При отсутствии или недостаточности накопленной суммы резерва на оплату отпусков недостающая сумма оплаты отпусков относится на соответствующие счета расходов и (или) расходов будущих периодов.

 

3.8. Производные финансовые инструменты

 

Производные финансовые инструменты отражаются в балансе по справедливой стоимости как активы, если их чистая справедливая стоимость положительная (справедливая стоимость требований превышает справедливую стоимость обязательств), по статье «Производные финансовые активы» или как обязательства, если их чистая справедливая стоимость отрицательная (справедливая стоимость обязательств превышает справедливую стоимость требований), по статье «Производные финансовые обязательства».

Справедливая стоимость требований и обязательств по производным финансовым инструментам определяется в валюте заключенной сделки с последующим пересчетом в белорусские рубли по официальному курсу с использованием метода анализа дисконтированного денежного потока и рыночных ставок по соответствующим финансовым инструментам.

Справедливая стоимость производных финансовых инструментов признается на соответствующих балансовых счетах, суммы требований и обязательств по договору, подлежащие исполнению в будущем, – на внебалансовых счетах.

Переоценка производных финансовых инструментов производится ежемесячно по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца, при реклассификации из категории в категорию, а также при прекращении их отражения в бухгалтерском учете.

Результаты изменения справедливой стоимости (переоценка) производных финансовых инструментов, накопленные на конец отчетного года, отражаются на нетто-основе при чистой отрицательной разнице по статье «Прочие активы», при чистой положительной разнице – по статье «Прочие обязательства». При исполнении договора суммы накопленных изменений относятся на балансовые счета по учету доходов или расходов по операциям с производными финансовыми инструментами (пункт 25 примечаний).

 

3.9. Основные средства и нематериальные активы

 

Признание, первоначальная и последующая оценка основных средств, прекращение признания осуществляются в соответствии с Национальным стандартом финансовой отчетности 16 «Основные средства» (НСФО 16), утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2012 г. № 708.

Признание, первоначальная и последующая оценка нематериальных активов, прекращение признания осуществляются в соответствии с Национальным стандартом финансовой отчетности 38 «Нематериальные активы» (НСФО 38), утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 января 2013 г. № 25.

Основные средства, нематериальные активы учитываются в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости, если проведение переоценки не является обязательным в соответствии с законодательством, или по переоцененной стоимости.

Формирование первоначальной стоимости основных средств, нематериальных активов осуществляется до момента, когда они доставлены и приведены в состояние, пригодное для использования (до ввода в эксплуатацию).

Переоцененной стоимостью является стоимость основных средств после их переоценки.

Переоценка основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства производится в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 20 октября 2006 г. № 622 «О вопросах переоценки основных средств, доходных вложений в материальные активы, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке».

Признанные в капитале суммы переоценки по выбывшим основным средствам, за исключением основных средств, внесенных в качестве неденежного вклада в уставный фонд другого юридического лица, переносятся на счет по учету нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет в полном объеме.

Начисление амортизации основных средств, нематериальных активов производится ежемесячно в соответствии с:

Инструкцией о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов, утвержденной постановлением Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 27 февраля 2009 г. № 37/18/6;

постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 30 сентября 2011 г. № 161 «Об установлении нормативных сроков службы основных средств и признании утратившими силу некоторых постановлений Министерства экономики Республики Беларусь» с учетом особенностей, установленных нормативными правовыми актами Национального банка.

Амортизация по основным средствам, нематериальным активам начисляется линейным способом и ежемесячно относится на расходы Национального банка.

Установление и пересмотр сроков полезного использования, нормативных сроков службы основных средств, сроков полезного использования нематериальных активов производятся по решению уполномоченной комиссии.

Для основных средств установлены следующие сроки полезного использования:

здания и сооружения – от 6 до 100 лет;

вычислительная техника – от 1 года до 7 лет;

транспортные средства – от 6 до 10 лет;

прочие основные средства – от 1 года до 58 лет.

Для нематериальных активов установлен срок полезного использования от 1 года до 19 лет.

 

3.10. Денежные средства в обращении

 

Национальному банку принадлежит исключительное право эмиссии денег и организации их обращения. Выпущенные в обращение Национальным банком банкноты и монеты, а также памятные, слитковые (инвестиционные) монеты и памятные банкноты отражаются в бухгалтерском учете по номинальной стоимости.

 

3.11. Средства на счетах в Национальном банке

 

Средства на счетах в Национальном банке включают:

драгоценные металлы;

средства международных финансовых организаций;

средства банков;

средства клиентов;

обязательные резервы банков.

Средства на счетах в Национальном банке отражаются по номинальной стоимости обязательств, за исключением драгоценных металлов, которые отражаются по учетным ценам.

Прекращение признания средств на счетах в Национальном банке происходит в случае исполнения обязательств, их замены на новые обязательства, отмены или истечения срока действия обязательств.

 

3.12. Собственный капитал

 

Собственный капитал Национального банка состоит из:

уставного фонда;

резервного фонда;

фонда займов;

накопленного убытка;

фондов переоценки статей баланса.

Информация об источниках формирования и использовании фондов приводится в отчете об изменении собственного капитала (форма 3) и отчете о формировании и использовании фондов (форма 4).

 

3.13. Убыток отчетного года

 

Убыток отчетного года является финансовым результатом деятельности Национального банка за отчетный год. Финансовый результат деятельности (прибыль или убыток) Национального банка определяется как разница между полученными доходами и произведенными расходами за календарный год в результате осуществления деятельности в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь и иными актами законодательства.

Информация об убытке отчетного года представлена в отчете о прибылях и убытках (форма 2).

 

3.14. Признание доходов и расходов

 

Признание в бухгалтерском учете доходов и расходов осуществляется с соблюдением требований Инструкции по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июля 2009 г. № 125, с применением принципа начисления, Инструкции о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь и других нормативных правовых актов Национального банка. Доходы и расходы признаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от фактического времени их поступления или оплаты.

При признании в бухгалтерском учете процентных доходов по операциям, связанным с размещением (предоставлением) денежных средств, драгоценных металлов и драгоценных камней, доходов по приобретенным ценным бумагам в виде процента или дисконта, определение вероятности получения процентного дохода осуществляется в соответствии с Инструкцией об определении вероятности получения процентного и иного дохода, непосредственно связанного с активами в Национальном банке Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2010 г. № 588.

Критерием определения вероятности получения дохода по активным операциям с банками Республики Беларусь, а также с иными юридическими лицами является классификация активов, подверженных кредитному риску, по определенным группам риска в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования Национальным банком Республики Беларусь специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и неполученным доходам по таким активам, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 ноября 2011 г. № 508.

Доходы, начисленные от размещения в банках-нерезидентах кредитов Международного валютного фонда и других внешних государственных займов, полученных Правительством Республики Беларусь, и внешних займов, полученных под гарантии Правительства Республики Беларусь, подлежат перечислению в доход республиканского бюджета согласно статье 31 Бюджетного кодекса Республики Беларусь. В бухгалтерском учете такие доходы признаются в качестве средств в расчетах.

Процентные доходы по ценным бумагам ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и местных исполнительных и распорядительных органов, подлежащие перечислению согласно Указу Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп «Об оптимизации структуры активов Национального банка», признаются в составе процентных расходов (пункт 20 примечаний).

 

3.15. Налогообложение Национального банка

 

В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь Национальный банк освобожден от налогов, сборов (пошлин, за исключением таможенных).

Национальный банк не освобожден от обязанностей налогового агента, в том числе от обязанности удерживать при выплате заработной платы и иных доходов с начисляемых (перечисляемых) сумм налоги, сборы (пошлины).

 

3.16. Изменение сравнительных данных

 

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 декабря 2015 г. № 733 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке организации учетной политики в Национальном банке Республики Беларусь» с 1 января 2016 г. изменен порядок признания накопленных положительных (отрицательных) курсовых разниц от переоценки денежных статей баланса в иностранной валюте.

Накопленные до 1 января 2016 г. курсовые разницы согласно постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2017 г. № 537 «О переносе фонда курсовых разниц от переоценки иностранной валюты» отнесены на балансовый счет 5052 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет».

Изменение сравнительных данных в бухгалтерском балансе за 2016 год приведено в следующей таблице.

 

Наименование статьи

Пункт примечаний

2016 год

Изменение

2016 год
(с учетом изменения)

Накопленный убыток

18

(3 435 351)

(6 697 014)

(10 132 365)

Фонды переоценки статей баланса

19

(4 072 366)

6 697 014

2 624 648

 

Изменение сравнительных данных в отчете об изменении собственного капитала за 2016 год приведено в следующей таблице.

 

Наименование показателей

Символ

Накопленная прибыль (убыток)

Фонды переоценки статей баланса

Остаток на 1 января 2016 г.

3011

(1 951 228)

(4 449 234)

Остаток на 1 января 2016 г. (с учетом изменения)

3011

(8 648 242)

2 247 780

Остаток на 1 января 2017 г.

3013

(3 435 351)

(4 072 366)

Остаток на 1 января 2017 г. (с учетом изменения)

3013

(10 132 365)

2 624 648

 

Изменение сравнительных данных в отчете о формировании и использовании фондов за 2016 год приведено в следующей таблице.

 

Наименование показателей

Символ

Фонд курсовых разниц от переоценки иностранной валюты

Остаток на 1 января 2016 г.

4011

(6 697 014)

Остаток на 1 января 2016 г. (с учетом изменения)

4011

Остаток на 1 января 2017 г.

4015

(6 697 014)

Остаток на 1 января 2017 г. (с учетом изменения)

4015

 

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 15 декабря 2017 г. № 506 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по составлению и представлению годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Национальным банком Республики Беларусь» внесены изменения в отчет о полученной прибыли и ее распределении (форма 8), согласно которым в отчете раскрываются информация о прибыли отчетного года (символ 2), нераспределенной прибыли прошлых лет (символ 3) и предложения по распределению, подлежащие утверждению.

Изменение сравнительных данных в отчете о полученной прибыли и ее распределении за 2016 год приведено в следующей таблице.

 

Наименование статьи

Символ

2016 год

2016 год
(с учетом изменения)

Убыток

2

(1 484 420)

Прибыль отчетного года

2

Нераспределенная прибыль прошлых лет

3

639

Распределение прибыли прошлых лет, подлежащее утверждению:

321

639

резервный фонд

3213

639

 

4. Драгоценные металлы и драгоценные камни

 

 

2017 г.

2016 г.

Золото, прочие драгоценные металлы и драгоценные камни

1 313 187

1 177 834

Депозиты драгоценных металлов

2 516 372

1 866 101

Корреспондентские счета в драгоценных металлах

218 102

516 970

Итого

4 047 661

3 560 905

Резервы

Всего

4 047 661

3 560 905

 

Увеличение по данной статье обусловлено размещением средств в депозиты в банках-нерезидентах и изменением учетных цен, установленных Национальным банком, на драгоценные металлы в виде банковских слитков.

 

5. Ценные бумаги

 

 

2017 г.

2016 г.

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов:

 

 

ценные бумаги государственных органов иностранных государств

272 981

423 357

ценные бумаги банков

62 238

146 377

другие ценные бумаги

47 676

26 405

Итого

382 895

596 139

Резервы

Всего

382 895

596 139

 

 

 

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи:

 

 

ценные бумаги банков

1 413 692

1 415 114

ценные бумаги республиканских органов государственного управления

454 261

474 108

ценные бумаги органов местного управления

11 033

12 983

ценные бумаги государственных органов иностранных государств

4 976

другие ценные бумаги

5 352

Итого

1 878 986

1 912 533

Резервы

(4 014)

Всего

1 878 986

1 908 519

 

 

 

Всего

2 261 881

2 504 658

 

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов, представлены облигациями государственных органов иностранных государств, банков-нерезидентов, финансовых организаций – нерезидентов. Данный портфель сформирован в рамках участия Национального банка в программе Казначейства Всемирного банка по консультированию и управлению резервами (программа RAMP).

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, включают ценные бумаги банков-нерезидентов, ОАО «Банк развития Республики Беларусь», республиканских органов государственного управления, органов местного управления.

Ценные бумаги банков-нерезидентов приобретены в целях повышения эффективности управления резервами в иностранной валюте.

Облигации ОАО «Банк развития Республики Беларусь» были приобретены Национальным банком на первичном рынке в ходе их размещения в рамках реализации Указа Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп.

Ценные бумаги республиканских органов государственного управления представлены государственными долгосрочными облигациями Республики Беларусь с процентным доходом, номинированными в белорусских рублях.

Ценные бумаги органов местного управления включают облигации местных исполнительных и распорядительных органов, номинированные в белорусских рублях и приобретенные Национальным банком в целях выполнения задач социально-экономического развития регионов Республики Беларусь.

В отчетном году неполученные процентные доходы по облигациям ЗАО «ГОРИЗОНТ-БЕЛИНВЕСТ-ДЕВЕЛОПЕР» списаны за счет созданного специального резерва.

 

6. Средства в банках

 

 

2017 г.

2016 г.

Кредиты

227 128

250 805

Депозиты

5 920 949

2 634 887

Средства на корреспондентских счетах

2 710 185

2 299 960

Средства по сделкам РЕПО

1 112 101

561 909

Другие средства

2 470

281

Итого

9 972 833

5 747 842

Резервы

Всего

9 972 833

5 747 842

 

По статье «Кредиты» отражена задолженность по кредитам, предоставленным:

банкам-резидентам на цели финансирования инвестиционного импорта из Китайской Народной Республики, последующего кредитования завершения инвестиционных проектов;

Народному банку Китая в белорусских рублях в рамках двустороннего соглашения о проведении валютной сделки СВОП.

По статье «Депозиты» отражены средства, размещенные в банках-нерезидентах по договору срочного банковского депозита в иностранной валюте.

Средства в иностранной валюте, размещенные на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах, увеличились на 422 564 тыс. рублей и на отчетную дату составили 2 481 310 тыс. рублей. Средства в иностранной валюте, размещенные на корреспондентских счетах в банках-резидентах, уменьшились на 12 339 тыс. рублей и на отчетную дату составили 228 875 тыс. рублей.

По статье «Средства по сделкам РЕПО» отражены средства, размещенные в банках-нерезидентах по операциям покупки ценных бумаг иностранных эмитентов с обязательством обратной продажи. Ценные бумаги, полученные Национальным банком в обеспечение по сделкам РЕПО, отражены на внебалансовом счете по текущей стоимости 563,7 млн. долларов США, или 1 112 010 тыс. рублей в эквиваленте. Сделки по размещению средств являются однодневными.

В статью «Другие средства» включена сумма начисленных процентных доходов по средствам Правительства Республики Беларусь, размещенным в банках-нерезидентах и подлежащим получению от них.

 

7. Кредиты и иные активные операции с клиентами

 

 

2017 г.

2016 г.

Кредиты (займы)

602

12 834

Средства, предоставленные (размещенные) международным финансовым организациям

11 640

Другие средства

7

6

Итого

12 249

12 840

Резервы

(6)

Всего

12 249

12 834

 

Статья «Кредиты (займы)» включает задолженность физических лиц (работников Национального банка) по кредитам (займам), ранее предоставленным на финансирование недвижимости.

В отчетном году Национальный банк уступил право требования ОАО «Белинвестбанк» по кредитным договорам, в соответствии с которыми Национальный банк предоставил своим работникам кредиты на финансирование недвижимости, за исключением кредитов, предоставленных на льготных условиях в соответствии с указами Президента Республики Беларусь от 14 апреля 2000 г. № 185 «О предоставлении гражданам льготных кредитов и одноразовых субсидий на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений» и от 6 января 2012 г. № 13 «О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений».

Статья «Средства, предоставленные (размещенные) международным финансовым организациям» включает средства, предоставленные Международному банку реконструкции и развития в рамках программы Казначейства Всемирного банка по консультированию и управлению резервами (программа RAMP).

Статья «Другие средства» включает денежные средства в расчетах по операциям с использованием банковских платежных карточек.

 

8. Долгосрочные финансовые вложения

 

 

2017 г.

2016 г.

Долевые участия

9 205

9 205

Вложения в юридические лица

224 159

151 495

Итого

233 364

160 700

Резерв

Всего

233 364

160 700

 

Данная статья и изменение вложений Национального банка за отчетный год представлены в следующей таблице.

 

Наименование вложения

2017 год

2016 год

доля участия в уставном фонде, процентов (по номиналу)

балансовая стоимость

доля участия в уставном фонде, процентов
(по номиналу)

балансовая стоимость

Долевые участия

ОАО «Банковский процессинговый центр»

39,17

6 344

39,17

6 344

Межгосударственный банк, Москва

8,40

1

8,40

1

ОАО «Белинвестбанк»

1,16

2 684

1,16

2 684

ОАО «Банк развития Республики Беларусь»

0,01

176

0,01

176

Вложения в юридические лица

ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»

99,98

13 917

99,98

10 642

ОАО «Банк Москва-Минск»

99,75

58 804

99,75

58 804

ОАО «Санаторий «Озерный»

99,61

19 651

99,61

19 148

ОАО «Белорусский межбанковский расчетный центр»

99,00

67 990

ОАО «Санаторий «Ружанский»

97,62

42 372

97,62

42 159

ОАО «Центр банковских технологий»

94,10

217

94,10

217

ЗАО «Банковско-финансовая телесеть»

64,50

675

64,50

524

ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП»

51,78

10 533

51,78

10 001

Государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

х

10 000

х

10 000

 

Увеличение состава долгосрочных финансовых вложений Национального банка произошло в результате:

внесения денежного и неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Белорусский межбанковский расчетный центр» согласно Указу Президента Республики Беларусь от 10 октября 2017 г. № 371 «О Белорусском межбанковском расчетном центре»;

увеличения номинальной стоимости акций ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», ОАО «Санаторий «Озерный», ОАО «Санаторий «Ружанский», ЗАО «Банковско-финансовая телесеть», ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП».

Денежный взнос для формирования имущества государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц» учитывается в сумме перечисленных Национальным банком средств в соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)».

 

9. Основные средства и нематериальные активы

 

 

2017 г.

2016 г.

Основные средства

173 797

218 419

Нематериальные активы

16 955

14 334

Оборудование к установке и строительные материалы

23 251

18 920

Вложения в основные средства и незавершенное строительство

2 529

9 535

Вложения в нематериальные активы

5 372

2 351

Итого

221 904

263 559

Амортизация

(87 877)

(99 434)

Всего

134 027

164 125

 

9.1. Стоимость основных средств и нематериальных активов

 

Группы

Остаток на 1 января 2017 г.

Поступило (введено)

Выбыло

Изменение в результате переоценки

Остаток на 1 января 2018 г.

Здания и сооружения

119 381

4 098

19 843

103 636

Прочие основные средства

99 038

8 835

37 712

70 161

Нематериальные активы

14 334

3 733

1 112

16 955

Оборудование к установке и строительные материалы

18 920

12 670

8 339

23 251

Вложения в основные средства и незавершенное строительство

9 535

6 898

13 904

2 529

Вложения в нематериальные активы

2 351

6 579

3 558

5 372

Итого

263 559

42 813

84 468

221 904

 

9.2. Накопленная амортизация

 

Группы

Остаток на 1 января 2017 г.

Начисленные амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления по выбывшим основным средствам

Изменение в результате переоценки

Остаток на 1 января 2018 г.

Здания и сооружения

23 938

1 923

3 867

21 994

Прочие основные средства

67 618

8 118

21 177

54 559

Нематериальные активы

7 878

4 429

983

11 324

Итого

99 434

14 470

26 027

87 877

Остаточная стоимость

164 125

х

х

х

134 027

 

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 20 октября 2006 г. № 622 и постановлениями Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 января 2017 г. № 27 «О вопросе переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке» и от 19 января 2018 г. № 21 «О вопросе переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке» переоценка основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства на 1 января 2017 г. и на 1 января 2018 г. не производилась.

Переоцененная стоимость полностью самортизированных основных средств и нематериальных активов, которые продолжают использоваться, составила:

здания и сооружения – 642 тыс. рублей;

вычислительная техника – 10 065 тыс. рублей;

транспортные средства – 1 760 тыс. рублей;

прочие основные средства – 20 667 тыс. рублей;

нематериальные активы – 2 924 тыс. рублей.

 

10. Прочие активы

 

 

2017 г.

2016 г.

Расходы будущих периодов

289 837

651 647

Расчеты с дебиторами

1 621

2 577

Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы

3 331

2 506

Прочие активы

3 245

2 991

Итого

298 034

659 721

Резерв

(44)

(44)

Всего

297 990

659 677

 

Снижение по статье «Расходы будущих периодов» обусловлено частичным отнесением на расходы стоимости безвозмездно переданных акций сельскохозяйственных организаций согласно Указу Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп (пункт 27 примечаний).

 

11. Драгоценные металлы и драгоценные камни

 

 

2017 г.

2016 г.

Депозиты драгоценных металлов

36 888

41 709

Средства на корреспондентских счетах

255

19 574

Другие средства

45 432

44 438

Всего

82 575

105 721

 

По статье «Другие средства» отражены средства, размещенные Министерством финансов на обезличенных металлических счетах клиентов.

 

12. Средства международных финансовых организаций

 

 

2017 г.

2016 г.

Средства Международного валютного фонда

4 732

4 735

Средства Международного банка реконструкции и развития

13

12

Всего

4 745

4 747

 

13. Средства банков

 

 

2017 г.

2016 г.

Кредиты

1 122 302

1 811 545

Депозиты

40 026

439 994

Средства на корреспондентских счетах

3 891 652

2 092 458

Другие средства

61 231

17 409

Всего

5 115 211

4 361 406

 

В статью «Кредиты» включены суммы кредитов, полученных от банков-нерезидентов, в том числе кредита, полученного в китайских юанях в рамках двустороннего соглашения о проведении валютной сделки СВОП между Народным банком Китая и Национальным банком. Уменьшение по данной статье обусловлено исполнением Национальным банком обязательств.

Уменьшение по статье «Депозиты» связано с завершением сделок по привлечению в депозиты денежных средств банков-резидентов в белорусских рублях.

В составе других средств отражены:

начисленные процентные расходы в сумме процентного дохода по облигациям ОАО «Банк развития Республики Беларусь», подлежащие перечислению ОАО «Банк развития Республики Беларусь»;

средства, перечисленные банками-резидентами по операциям с наличными денежными средствами;

средства для завершения расчетов с банками-резидентами в соответствии с соглашениями корреспондентского счета.

 

14. Средства клиентов

 

 

2017 г.

2016 г.

Депозиты

1 980 573

1 532 944

Средства на текущих (расчетных) счетах

6 775 171

3 372 544

Внешние государственные займы, привлеченные Республикой Беларусь, Правительством

3 156 320

1 566 800

Другие средства

27 814

23 788

Всего

11 939 878

6 496 076

 

В статью «Другие средства» включены:

средства бюджета Союзного государства;

средства внебюджетных фондов на счетах Министерства финансов;

начисленные процентные расходы в сумме процентного дохода по облигациям местных исполнительных и распорядительных органов, подлежащие перечислению в доход республиканского бюджета;

процентные доходы, начисленные от размещения в банках-нерезидентах средств, полученных Правительством Республики Беларусь, и подлежащие перечислению в доход республиканского бюджета согласно статье 31 Бюджетного кодекса Республики Беларусь.

 

15. Ценные бумаги Национального банка

 

 

2017 г.

2016 г.

Облигации

4 606 821

6 787 809

Всего

4 606 821

6 787 809

 

Ценные бумаги собственной эмиссии включают облигации с начислением дохода в виде дисконта, номинированные в белорусских рублях и свободно конвертируемой валюте, а также облигации с начислением дохода в виде процента, номинированные в свободно конвертируемой валюте, со сроками погашения с 2018 года по 2019 год, приобретенные банками-резидентами и банками-нерезидентами.

Облигации эмитируются Национальным банком при осуществлении денежно-кредитного регулирования, а также в целях формирования золотовалютных резервов Республики Беларусь.

 

16. Прочие обязательства

 

 

2017 г.

2016 г.

Расчеты с кредиторами

1 032

1 302

Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные расходы

480

662

Прочие обязательства

24

23

Всего

1 536

1 987

 

17. Резервный и иные фонды

 

 

2017 г.

2016 г.

Резервный фонд

36 314

Иные фонды

832

832

Всего

832

37 146

 

Средства резервного фонда Национального банка в отчетном году направлены на покрытие убытков Национального банка согласно постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 8 августа 2017 г. № 323 «О направлении средств резервного фонда на покрытие убытков Национального банка».

Фонд займов, сформированный в размере 832 тыс. рублей, в течение 2017 года не изменился.

Информация об источниках формирования и использовании фондов Национального банка содержится в отчете об изменении собственного капитала и отчете о формировании и использовании фондов (пункт 28 примечаний).

 

18. Накопленный убыток

 

 

2017 г.

2016 г.

Непокрытый убыток прошлых лет

(10 096 051)

(8 648 584)

Нераспределенная прибыль по выбывшим основным средствам

190

639

Убыток отчетного года

(1 133 722)

(1 484 420)

Всего

(11 229 583)

(10 132 365)

 

Убыток Национального банка за 2017 год составил 1 133 722 тыс. рублей, в том числе получены доходы в сумме 448 172 тыс. рублей, произведены расходы в сумме 1 581 894 тыс. рублей.

 

19. Фонды переоценки статей баланса

 

 

2017 г.

2016 г.

Фонд переоценки основных средств и оборудования к установке

121 173

121 368

Фонд переоценки драгоценных металлов

2 964 064

2 503 986

Фонд переоценки ценных бумаг

(107)

(706)

Всего

3 085 130

2 624 648

 

Информация об источниках формирования и использовании фондов переоценки статей баланса содержится в отчете об изменении собственного капитала (форма 3) и отчете о формировании и использовании фондов (форма 4).

 

20. Чистые процентные расходы

 

 

2017 г.

2016 г.

Процентные доходы:

329 535

529 175

по операциям с драгоценными металлами

7 535

10 512

по средствам в банках

131 303

220 602

по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

5 695

6 451

по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

184 195

290 786

по операциям с клиентами

807

824

Процентные расходы:

(860 645)

(957 847)

по операциям с драгоценными металлами

(43)

(153)

по операциям с банками

(196 237)

(308 082)

по ценным бумагам Национального банка

(446 087)

(497 286)

по кредитам полученным

(71 103)

(100 787)

по операциям по бюджетным и иным государственным средствам

(111 216)

(32 288)

по средствам клиентов

(29 884)

(13 233)

по иным средствам клиентов

(1 636)

(3 356)

прочие

(4 439)

(2 662)

Всего

(531 110)

(428 672)

 

Уменьшение процентных доходов обусловлено в основном снижением в отчетном году ставки рефинансирования с 18 до 11 процентов годовых, а также сокращением объемов рефинансирования банков-резидентов в условиях избыточной ликвидности банковской системы.

Уменьшение процентных расходов по операциям с банками преимущественно обусловлено снижением в 2017 году ставки рефинансирования, по кредитам полученным – исполнением Национальным банком обязательств.

Рост процентных расходов по операциям по бюджетным и иным государственным средствам и средствам клиентов связан с увеличением объемов средств, размещаемых в депозиты Министерством финансов и государственным учреждением «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц».

По статье «прочие» отражены процентные расходы, возникшие при размещении денежных средств на корреспондентские счета и в депозиты в банках-нерезидентах на условиях процентных ставок, имеющих отрицательную величину.

 

21. Чистые комиссионные доходы

 

 

2017 г.

2016 г.

Комиссионные доходы:

2 434

2 637

по ведению счетов

328

145

по операциям с ценными бумагами

46

41

по операциям с иностранной валютой

59

102

за предоставление доступа к АИС «Расчет», прием и распределение платежей в АИС «Расчет»

1 097

за предоставление кредитных отчетов

1 919

1 160

прочие

82

92

Комиссионные расходы:

(2 272)

(2 414)

по ведению счетов

(1 184)

(1 016)

по операциям с использованием банковских платежных карточек

(19)

(18)

по операциям с ценными бумагами

(1)

по операциям с иностранной валютой

(5)

(7)

за оказание МБРР консультационных услуг и управление инвестициями

(659)

(987)

прочие

(405)

(385)

Всего

162

223

 

Рост комиссионных доходов по ведению счетов обусловлен установлением дополнительного вознаграждения за ведение корреспондентских счетов в евро, за предоставление кредитных отчетов – повышением тарифов и увеличением количества предоставленных кредитных отчетов.

Снижение комиссионных расходов за оказание Международным банком реконструкции и развития консультационных услуг и управление инвестициями обусловлено уменьшением объема инвестирования средств в облигации, выпущенные Правительством США.

Отсутствие комиссионных доходов от оказания услуг по приему и распределению платежей в системе единого расчетного и информационного пространства обусловлено созданием в 2016 году ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП».

 

22. Чистый расход по операциям с иностранной валютой

 

 

2017 г.

2016 г.

Доходы по операциям с иностранной валютой:

16 988

105 907

финансовый результат от валютно-обменных операций

16 988

105 907

Расходы по операциям с иностранной валютой:

(166 972)

(495 129)

курсовые разницы от переоценки иностранной валюты

(160 299)

(417 626)

финансовый результат от валютно-обменных операций

(6 673)

(77 503)

Всего

(149 984)

(389 222)

 

Снижение размера курсовых разниц от переоценки иностранной валюты обусловлено уменьшением отрицательного значения валютной позиции и сокращением темпов ослабления белорусского рубля по отношению к основным валютам.

 

23. Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

 

 

2017 г.

2016 г.

Доходы по операциям с драгоценными металлами

1 314

7 591

Доходы по операциям с драгоценными камнями

145

3 452

Расходы по операциям с драгоценными металлами

(263)

(239)

Расходы по операциям с драгоценными камнями

(3)

(9)

Всего

1 193

10 795

 

В составе доходов отражены положительные разницы между стоимостью продажи и балансовой стоимостью драгоценных металлов и драгоценных камней.

Уменьшение доходов по операциям с драгоценными металлами обусловлено снижением объемов продаж мерных слитков юридическим и физическим лицам на внутреннем рынке.

Снижение доходов по операциям с драгоценными камнями связано с тем, что в отчетном году осуществлялась реализация на внутреннем рынке только аттестованных бриллиантов, неаттестованные бриллианты не реализовывались.

Расходы по операциям с драгоценными металлами в основном включают стоимость изменения локации драгоценных металлов. Расходы по операциям с драгоценными камнями включают расходы по списанию стоимости упаковки и бланков аттестатов качества драгоценных камней.

 

24. Чистый расход по операциям с ценными бумагами

 

 

2017 г.

2016 г.

Доходы по операциям с ценными бумагами:

2 278

7 967

учитываемыми по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

2 278

7 960

имеющимися в наличии для продажи

7

Расходы по операциям с ценными бумагами:

(5 421)

(8 588)

учитываемыми по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

(4 543)

(8 527)

имеющимися в наличии для продажи

(878)

(61)

Всего

(3 143)

(621)

 

По данной статье отражен результат изменения справедливой стоимости приобретенных Национальным банком облигаций нерезидентов, а также накопленный в фонде переоценки результат изменения справедливой стоимости облигаций нерезидентов, который отнесен на доходы (расходы) при выбытии (погашении) облигаций.

 

25. Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

 

 

2017 г.

2016 г.

Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами:

9 428

по сделкам СВОП

9 428

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами:

(579 015)

по форвардным контрактам

(572 733)

по сделкам СВОП

(6 282)

Всего

(569 587)

 

26. Чистые отчисления в резервы

 

 

2017 г.

2016 г.

Отчисления в резервы:

(1 351)

(4 064)

по операциям с ценными бумагами

(1 338)

(4 014)

по операциям с клиентами

(13)

(18)

по прочим операциям

(32)

Уменьшение резервов:

36

16

по операциям с клиентами

19

12

по прочим операциям

17

4

Всего

(1 315)

(4 048)

 

По данной статье отражены суммы отчислений в резервы и уменьшения (аннулирования) резервов.

 

27. Чистые прочие расходы

 

 

2017 г.

2016 г.

Прочие расходы:

(544 801)

(156 469)

по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями

(403 000)

(32 693)

на содержание персонала

(52 021)

(47 164)

от выбытия имущества

(32 757)

(6 514)

амортизационные отчисления

(14 470)

(11 988)

по эксплуатации основных средств и запасов

(11 254)

(12 461)

на изготовление и доставку банкнот и монет

(6 610)

(551)

по созданию материально-технической базы учреждений образования

(5 535)

(5 666)

на содержание учреждений образования

(4 650)

(2 923)

на приобретение и сопровождение программного обеспечения

(4 646)

(3 805)

по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам

(2 095)

(2 072)

на безвозмездную (спонсорскую) помощь

(1 432)

(79)

на функционирование платежной системы

(515)

(459)

по перевозке, доставке документов

(287)

(292)

в результате деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь

(24 302)

прочие

(5 529)

(5 500)

Прочие доходы:

89 241

49 193

по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями

45 473

7 727

от расчетных услуг

19 088

12 679

за кассовое обслуживание банков

7 000

6 804

по перевозке, доставке документов

5 927

8 100

от оказания услуг Расчетным центром

3 995

3 783

от реализации монет и банкнот

3 149

5 622

от выбытия имущества

140

205

прочие

4 469

4 273

Всего

(455 560)

(107 276)

 

Расходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями включают расходы по частичному списанию акций сельскохозяйственных организаций, учитываемых в составе расходов будущих периодов, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 593-дсп.

Увеличение расходов от выбытия имущества обусловлено внесением неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Белорусский межбанковский расчетный центр».

Рост расходов на изготовление и доставку банкнот и монет связан с отнесением на расходы стоимости драгоценных металлов, использованных для изготовления слитковых (инвестиционных) монет.

Расходы по статье «прочие» преимущественно включают расходы по оплате услуг связи, списанию стоимости покупных товаров и продуктов собственного производства столовых, инвентаря и хозяйственных материалов, медикаментов, представительские расходы и расходы на проведение мероприятий по повышению финансовой грамотности, расходы, связанные с изданием журнала «Банкаўскі веснік».

Доходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями включают доходы от внесения Национальным банком неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Белорусский межбанковский расчетный центр».

Доходы по статье «прочие» в основном включают доходы от оказания платных услуг, деятельности столовых, аренды имущества, возмещения стоимости коммунальных услуг и других расходов.

 

28. Отчет об изменении собственного капитала. Отчет о формировании и использовании фондов

 

В соответствии с пунктом 33 Устава Национального банка Республики Беларусь размер уставного фонда Национального банка определен в сумме 25 000 тыс. рублей и на отчетную дату сформирован в полном объеме.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли за отчетный год и других источников, не запрещенных законодательством. В 2017 году в резервный фонд направлена нераспределенная прибыль в сумме 639 тыс. рублей, полученная в результате переноса сумм переоценки по выбывшим в 2016 году основным средствам, в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25 мая 2017 г. № 182 «Об утверждении отчета Национального банка за 2016 год».

Согласно пункту 35 Устава Национального банка Республики Беларусь резервный фонд Национального банка предназначен для покрытия возможных убытков по операциям Национального банка, по которым не образуются специальные резервы общих банковских рисков, в том числе связанных с предоставлением гарантий. В 2017 году средства резервного фонда направлены на покрытие убытков Национального банка (пункт 17 примечаний).

К иным фондам, создаваемым на основании пункта 34 Устава Национального банка Республики Беларусь, относится фонд займов, размер которого на 1 января 2018 г. составил 832 тыс. рублей.

Фонды переоценки статей баланса сформированы следующим образом:

фонд переоценки основных средств и оборудования к установке – в сумме 121 173 тыс. рублей. По объектам основных средств, выбывшим в отчетном году, на нераспределенную прибыль перенесена сумма переоценки в размере 190 тыс. рублей;

фонд переоценки драгоценных металлов – в сумме 2 964 064 тыс. рублей. Прирост в 2017 году на 460 078 тыс. рублей обусловлен переоценкой монетарных драгоценных металлов, проводимой по мере изменения учетных цен;

фонд переоценки ценных бумаг – отрицательное значение в сумме 107 тыс. рублей, включающей накопленную сумму переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. При выбытии ценных бумаг накопленный в фонде результат переоценки перечисляется на счета по учету доходов (расходов) по операциям с ценными бумагами (пункт 24 примечаний).

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 марта 2015 г. № 163 утверждена Программа мероприятий по наращиванию собственного капитала Национального банка Республики Беларусь и выходу на безубыточную деятельность на 2015–2018 годы, которая предусматривает комплекс мероприятий по обеспечению покрытия отрицательного капитала Национального банка и улучшению результатов финансовой деятельности.

 

29. Отчет о расходах на содержание Национального банка

 

Сметой текущих расходов и капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь на 2017 год, согласованной Президентом Республики Беларусь 24 декабря 2016 г. № 09/520-155 и утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2016 г. № 660 «Об утверждении Сметы текущих расходов и капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь на 2017 год и сметы капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь по статьям затрат на 2017 год», лимит расходов на содержание Национального банка установлен в сумме 118 312 тыс. рублей, фактическое исполнение сметы составило 90 301 тыс. рублей (76,3 процента).

Расходы на содержание Национального банка в 2017 году составили 90 301 тыс. рублей (5,7 процента от общей суммы текущих расходов) и возросли по сравнению с 2016 годом на 1 225 тыс. рублей (на 1,4 процента).

Расходы на содержание персонала составили 52 021 тыс. рублей и производились в соответствии с законодательством и нормативными правовыми актами Национального банка по вопросам оплаты труда.

Расходы по эксплуатации земельных участков, зданий, сооружений, прочих основных средств и запасов составили 11 254 тыс. рублей. В данную группу расходов включены расходы на электроэнергию, отопление, воду, охрану, сигнализацию, ремонт и техническое обслуживание, содержание транспорта и т.д. Уменьшение расходов по данной статье обусловлено снижением расходов на ремонт и техническое обслуживание.

Расходы по консультационным, аудиторским, информационным, маркетинговым, рекламным и прочим полученным услугам составили 2 095 тыс. рублей.

Амортизационные отчисления составили 14 470 тыс. рублей. Размер амортизационных отчислений определялся по установленным в соответствии с законодательством нормам. Экономия в сумме 7 858 тыс. рублей обусловлена тем, что переоценка основных средств, оборудования к установке, установленного оборудования и оборудования, не требующего монтажа, в составе объектов незавершенного строительства и в составе вложений в основные средства на 1 января 2017 г. не производилась.

Расходы от выбытия долгосрочных финансовых вложений и имущества составили 167 тыс. рублей. Уменьшение расходов по данной статье обусловлено внесением в 2016 году неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «ЕРИП» согласно Указу Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2015 г. № 478 «О развитии цифровых банковских технологий».

Расходы на функционирование платежной системы составили 515 тыс. рублей. Увеличение расходов по данной статье связано с необходимостью технической поддержки программных средств системы автоматического перезапуска центрального вычислительного комплекса АС МБР.

Прочие операционные расходы составили 9 779 тыс. рублей. В данную группу расходов включены расходы на приобретение и сопровождение программного обеспечения (за исключением программного обеспечения, связанного с функционированием платежной системы), расходы по услугам связи, типографские и представительские расходы, расходы, связанные с выпуском журнала «Банкаўскі веснік», деятельностью столовых, списанием материалов на хозяйственные нужды, медикаментов, проведением спортивно-оздоровительных и культурно-массовых мероприятий, отчисления в бюджет в соответствии с законодательством и другие расходы. Увеличение по данной статье обусловлено увеличением стоимости услуг по сопровождению программного обеспечения, безвозмездной передачей затрат, произведенных при создании объектов инженерной инфраструктуры в г. Узде, на баланс РУП «Минскэнерго» согласно постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 января 2017 г. № 15 «О безвозмездной передаче объектов инженерной инфраструктуры в г. Узде», а также осуществлением расходов по оценке имущества, внесенного в виде неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Белорусский межбанковский расчетный центр» в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 10 октября 2017 г. № 371 и вносимого в виде неденежного вклада в уставный фонд ОАО «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп» в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 1 февраля 2018 г. № 45 «О создании открытого акционерного общества».

 

30. Отчет об исполнении сметы капитальных вложений

 

Согласно Смете текущих расходов и капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь на 2017 год Национальному банку Республики Беларусь разрешено использовать денежные средства на капитальные вложения в сумме 44 063 тыс. рублей.

По результатам деятельности за 2017 год капитальные вложения Национального банка составили 16 521 тыс. рублей (освоено 37,5 процента), экономия – 27 542 тыс. рублей.

В соответствии со Сметой текущих расходов и капитальных вложений Национального банка Республики Беларусь на 2017 год в отчетном периоде на капитальные вложения были использованы денежные средства по следующим направлениям.

Капитальное строительство и реконструкция – 2 688 тыс. рублей при плане 6 933 тыс. рублей (освоено 38,8 процента), в том числе:

реконструкция автоматической установки газового пожаротушения в многофункциональном здании по ул. Кальварийской, 7, в г. Минске – 756 тыс. рублей;

модернизация системы бесперебойного электропитания машинного зала в здании по ул. Кальварийской, 7, в г. Минске – 385 тыс. рублей;

реконструкция части помещений здания специализированного финансового назначения по ул. Ленина, 14, в г. Минске – 343 тыс. рублей;

модернизация автоматической установки газового пожаротушения в здании по ул. Калиновского, 72а, в г. Минске – 231 тыс. рублей;

модернизация локально-вычислительной сети – 229 тыс. рублей;

модернизация системы кондиционирования серверных помещений в зданиях по пр-ту Независимости, 20, и ул. Ленина, 14, в г. Минске – 167 тыс. рублей;

реконструкция части помещений 1-го и 2-го этажей здания специализированного финансового назначения, расположенного по пр-ту Независимости, 20, в г. Минске, – 107 тыс. рублей;

прочие объекты строительства – 470 тыс. рублей.

Мероприятия по развитию программно-технической инфраструктуры платежной системы – 2 910 тыс. рублей при плане 13 457 тыс. рублей (освоено 21,6 процента), в том числе:

реализация проекта автоматизированной информационной системы «Представление банковской информации» – 860 тыс. рублей;

модернизация телекоммуникационной сети распределенного программно-технического комплекса автоматизированной системы межбанковских расчетов с учетом трехсайтовой архитектуры – 773 тыс. рублей;

приобретение лицензионного программного обеспечения – 480 тыс. рублей;

модернизация системы управления программно-техническим комплексом автоматизированной системы межбанковских расчетов – 415 тыс. рублей;

продление обновления подписки для сетевых устройств производства компаний Fortinet, Cisco – 168 тыс. рублей;

прочие – 214 тыс. рублей.

Вычислительная техника, программное обеспечение и сетевое оборудование – 8 320 тыс. рублей при плане 18 491 тыс. рублей (освоено 45 процентов), в том числе:

модернизация программно-технического комплекса автоматизированной банковской системы «Учетно-операционные работы» – 1 438 тыс. рублей;

модернизация абонентского пункта коллективного доступа к SWIFT – 1 143 тыс. рублей;

модернизация программно-технического комплекса автоматизированной информационной системы «Кредитный регистр» – 792 тыс. рублей;

приобретение и поддержка лицензионного программного обеспечения – 755 тыс. рублей;

продление обновления программного обеспечения и системы мониторинга событий информационной системы Национального банка – 590 тыс. рублей;

создание автоматизированной информационной системы управления бюджетом Национального банка – 554 тыс. рублей;

развитие и модернизация информационно-аналитической системы – 401 тыс. рублей;

модернизация автоматизированной системы ведения электронного банка данных бланков документов, документов с определенной степенью защиты и печатной продукции – 400 тыс. рублей;

закупка средств вычислительной техники и комплектующих – 366 тыс. рублей;

модернизация системы виртуализации рабочих мест – 319 тыс. рублей;

модернизация корпоративной системы серверов и серверных служб – 240 тыс. рублей;

автоматизация процессов управления золотовалютными ценностями – 230 тыс. рублей;

модернизация системы резервного копирования – 187 тыс. рублей;

сопровождение и развитие документальной информационной системы – 158 тыс. рублей;

создание автоматизированной системы управления доступом к информационным ресурсам информационной системы Национального банка – 150 тыс. рублей;

развитие автоматизированной системы по регулированию рынка ценных бумаг – 135 тыс. рублей;

разработка и внедрение корпоративной системы управления проектами – 131 тыс. рублей;

прочие – 331 тыс. рублей.

Оборудование для повышения уровня безопасности и защиты информации – 2 283 тыс. рублей при плане 4 329 тыс. рублей (освоено 52,7 процента), в том числе:

системы, программно-аппаратные комплексы и отдельные устройства охраны, пожарной сигнализации, оповещения о пожаре и чрезвычайных ситуациях – 2 233 тыс. рублей;

инженерно-технические средства защиты – 50 тыс. рублей.

Оборудование для обслуживания транспортных средств и зданий – 52 тыс. рублей при плане 59 тыс. рублей (освоено 88,1 процента). Денежные средства в рамках данной статьи направлены на приобретение оборудования, обеспечивающего функционирование зданий, технологического оборудования и прочих основных средств.

Прочие капитальные вложения – 268 тыс. рублей при плане 781 тыс. рублей (освоено 34,3 процента). В данную статью включены расходы на приобретение средств связи, оргтехники, мебели, изданий для комплектования справочно-информационного фонда, затраты на выполнение научно-исследовательских работ и другие расходы.

 

31. Информация по сегментам

 

В целях принятия управленческих решений в Национальном банке выделяются три основных операционных сегмента:

управление золотовалютными резервами – размещение средств в драгоценных металлах на корреспондентских счетах и в срочные депозиты в банках-нерезидентах, размещение средств в иностранной валюте на корреспондентских счетах и в срочные депозиты в банках-резидентах и банках-нерезидентах, предоставление средств в иностранной валюте банкам-нерезидентам по операциям РЕПО, кредитование банков-резидентов в иностранной валюте и банков-нерезидентов в белорусских рублях, осуществление операций с ценными бумагами, приобретенными в рамках участия Национального банка в программе Казначейства Всемирного банка по консультированию и управлению резервами (программа RAMP), предоставление денежных средств Международному банку реконструкции и развития в рамках программы RAMP, инвестирование китайских юаней в ценные бумаги банков Китайской Народной Республики, размещение средств в иностранной валюте банками-резидентами на корреспондентских счетах, покупка-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней;

формирование золотовалютных резервов – размещение средств в белорусских рублях и привлечение средств в иностранной валюте в срочные депозиты банков-резидентов (обмен депозитами), привлечение средств в драгоценных металлах на корреспондентские счета банков-резидентов, в срочные депозиты и на обезличенные металлические счета клиентов, привлечение средств банков-нерезидентов в срочные депозиты в иностранной валюте, заимствования у зарубежных контрагентов в иностранной валюте, проведение операций конверсии иностранной валюты, операций с производными финансовыми инструментами, эмиссия облигаций в иностранной валюте;

регулирование ликвидности банковской системы – привлечение средств в белорусских рублях в срочные депозиты банков-резидентов, размещение средств в белорусских рублях банками-резидентами на корреспондентских счетах и в фонде обязательных резервов, кредитование банков-резидентов в порядке рефинансирования, проведение сделок СВОП с банками-резидентами, операций с ценными бумагами ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и местных исполнительных и распорядительных органов, эмиссия облигаций в белорусских рублях.

Классификация операционных сегментов как отчетных сегментов произведена при наличии хотя бы одного из следующих условий:

размер доходов операционного сегмента составляет не менее 10 процентов величины совокупных доходов всех операционных сегментов за один и тот же отчетный период;

величина прибыли или убытка операционного сегмента составляет не менее 10 процентов наибольшей из величин совокупной прибыли всех прибыльных операционных сегментов или совокупного убытка всех убыточных операционных сегментов за один и тот же отчетный период;

величина активов операционного сегмента составляет не менее 10 процентов совокупной величины активов всех операционных сегментов за один и тот же отчетный период.

Для целей сегментной отчетности доходы, расходы, активы и обязательства распределяются прямым методом на основании фактических данных бухгалтерского учета по каждому сегменту.

Информация о доходах, расходах, активах и обязательствах Национального банка за отчетный год и сравнительная информация за год, предшествующий отчетному, отражены в следующих таблицах.

 

2017 год

Управление золото-
валютными резервами

Формирование золото-
валютных резервов

Регулирование ликвидности банковской системы

Прочее (не распределено)

Итого

Процентные доходы

145 499

182 921

1 115

329 535

Процентные расходы

(4 437)

(324 164)

(390 943)

(141 101)

(860 645)

Чистые процентные расходы

141 062

(324 164)

(208 022)

(139 986)

(531 110)

Комиссионные доходы

144

2 290

2 434

Комиссионные расходы

(836)

(1 436)

(2 272)

Чистые комиссионные доходы

(692)

854

162

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

(149 984)

(149 984)

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

1 193

1 193

Чистый расход по операциям с ценными бумагами

(3 143)

(3 143)

Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

Доход в форме дивидендов

6 201

6 201

Чистые отчисления в резервы

(1 315)

(1 315)

Прочие расходы

(6)

(544 795)

(544 801)

Прочие доходы

89 241

89 241

Чистые прочие расходы

(6)

(455 554)

(455 560)

Отчисления в бюджет

(166)

(166)

Финансовый результат

138 414

(474 148)

(208 022)

(589 966)

(1 133 722)

Активы

13 157 426

1 248 688

1 370 734

1 271 769

17 048 617

Обязательства

584 647

5 234 038

4 187 403

15 161 150

25 167 238

 

Доходы и расходы Национального банка от совершаемых операций с основными внешними клиентами за 2017 год составили более 10 процентов общей суммы соответствующих доходов и расходов и представлены в следующих сегментах:

управление золотовалютными резервами – чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями с ОАО «АСБ Беларусбанк»;

регулирование ликвидности банковской системы – процентные доходы и процентные расходы по операциям с ОАО «Банк развития Республики Беларусь», процентные расходы по операциям с ОАО «АСБ Беларусбанк»;

прочее – процентные расходы по операциям с Министерством финансов Республики Беларусь, комиссионные доходы по операциям с ОАО «АСБ Беларусбанк», комиссионные расходы по операциям с ОАО «Белинвестбанк», прочие доходы по операциям с ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

2016 год

Управление золото-
валютными резервами

Формирование золото-
валютных резервов

Регулирование ликвидности банковской системы

Прочее (не распределено)

Итого

Процентные доходы

104 983

322

422 388

1 482

529 175

Процентные расходы

(2 662)

(470 629)

(439 035)

(45 521)

(957 847)

Чистые процентные расходы

102 321

(470 307)

(16 647)

(44 039)

(428 672)

Комиссионные доходы

2 637

2 637

Комиссионные расходы

(1 165)

(1 249)

(2 414)

Чистые комиссионные доходы

(1 165)

1 388

223

Чистый расход по операциям с иностранной валютой

(380 596)

(8 626)

(389 222)

Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями

10 795

10 795

Чистый расход по операциям с ценными бумагами

(621)

(621)

Чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами

(572 425)

2 838

(569 587)

Доход в форме дивидендов

4 350

4 350

Чистые отчисления в резервы

(4 048)

(4 048)

Прочие расходы

(3)

(156 466)

(156 469)

Прочие доходы

49 193

49 193

Чистые прочие расходы

(3)

(107 273)

(107 276)

Отчисления в бюджет

(362)

(362)

Финансовый результат

111 327

(1 423 328)

(22 435)

(149 984)

(1 484 420)

Активы

8 750 604

1 057 596

1 415 163

1 664 823

12 888 186

Обязательства

588 555

6 888 372

3 859 484

8 997 346

20 333 757

 

Доходы и расходы Национального банка от совершаемых операций с основными внешними клиентами за 2016 год составили более 10 процентов общей суммы соответствующих доходов и расходов и представлены в следующих сегментах:

формирование золотовалютных резервов – чистый расход по операциям с производными финансовыми инструментами с ОАО «АСБ Беларусбанк», ЗАО «Альфа-Банк» и процентные расходы по операциям с ОАО «АСБ Беларусбанк»;

регулирование ликвидности банковской системы – процентные доходы и процентные расходы по операциям с ОАО «Банк развития Республики Беларусь», процентные доходы по операциям с ОАО «Белагропромбанк» и процентные расходы по операциям с ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

32. Управление рисками

 

Правлением Национального банка утверждена Политика управления рисками Национального банка Республики Беларусь, которая определяет цели и задачи системы управления рисками Национального банка, виды рисков, принципы и подходы к управлению рисками, организационную структуру системы управления рисками, в том числе полномочия и функциональные обязанности ее участников, а также регламентирует основные этапы процесса управления рисками.

Система управления рисками представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, включая организационную структуру, полномочия и ответственность должностных лиц, локальные нормативные правовые акты, определяющие политику, правила и процедуры управления рисками, процесс управления рисками, направленных на достижение целей и выполнение задач Национального банка, а также обеспечение его стабильного функционирования.

Управление рисками Национального банка является непрерывным цикличным процессом, состоящим из идентификации, оценки, реагирования на риск, контроля и мониторинга риска и охватывающим риски, существенные для функционирования Национального банка как центрального банка, а также для обеспечения его деятельности.

Целью управления рисками является обеспечение высокого уровня финансовой устойчивости, эффективности и авторитета Национального банка как основы для успешного достижения целей его деятельности и выполнения возложенных на него функций.

В 2017 году организационная структура системы управления рисками претерпела изменения, выразившиеся в перераспределении полномочий и ответственности участников данной системы. На 1 января 2018 г. функциональные обязанности по идентификации, оценке, реагированию на риски, их контролю и мониторингу распределялись между Правлением Национального банка, Комитетом по управлению рисками, Управлением риск-менеджмента, Главным управлением внутреннего аудита, а также иными структурными подразделениями центрального аппарата и структурными подразделениями Национального банка (далее – структурные подразделения).

 

Правление Национального банка

 

Правление Национального банка осуществляет стратегическое управление всеми видами рисков Национального банка, предусматривающее определение концептуальных подходов к формированию в Национальном банке системы управления рисками и направлений ее последующего развития. Правление Национального банка определяет порядок управления всеми существенными для деятельности Национального банка рисками, принимает по ним окончательные решения, а также осуществляет общий контроль за функционированием системы управления рисками.

 

Комитет по управлению рисками

 

Комитет по управлению рисками с 1 ноября 2017 г. обеспечивает тактическое управление рисками Национального банка. К основным задачам данного коллегиального органа относятся координация деятельности по управлению финансовыми и нефинансовыми рисками, мониторинг уровня рисков Национального банка, а также выработка и принятие по результатам такого мониторинга решений о реагировании на риски. Комитету по управлению рисками также переданы отдельные полномочия по управлению рисками, которые ранее были закреплены или фактически выполнялись Комитетом по операциям на финансовом рынке (финансовые риски), а также функции упраздненной Комиссии по управлению рисками (нефинансовые риски).

 

Управление риск-менеджмента

 

Управление риск-менеджмента с 1 марта 2017 г. ответственно за выполнение функций по организации и координации функционирования системы управления рисками Национального банка. Данному подразделению переданы отдельные функции по управлению финансовыми рисками, ранее осуществлявшиеся Главным управлением международных операций и Главным управлением монетарных операций, и нефинансовыми рисками, ранее выполнявшиеся отделом управления рисками Главного управления внутреннего аудита.

 

Главное управление внутреннего аудита

 

Главное управление внутреннего аудита осуществляет оценку эффективности системы управления рисками и выработку рекомендаций по устранению выявленных недостатков.

 

Структурные подразделения

 

Структурные подразделения, непосредственно осуществляющие операции и процессы, участвуют в управлении риском в рамках возложенных на них функциональных обязанностей, в том числе обеспечивают соблюдение требований локальных нормативных правовых актов, требований и ограничений (лимитов), установленных в отношении рисков, а также участвуют в идентификации и оценке рисков, присущих их деятельности, реализации мер по ограничению (снижению) и контролю рисков.

 

Инструменты ограничения (снижения) финансовых рисков

 

Национальный банк использует следующие инструменты для ограничения (снижения) финансовых рисков:

лимиты по операциям с контрагентами;

минимально допустимые рейтинги контрагентов, эмитентов и ценных бумаг;

валютную структуру активов (нормативные процентные доли иностранных валют в общей величине активов, номинированных в иностранной валюте);

структуру активов в драгоценных металлах (нормативные процентные доли видов драгоценных металлов в общей величине активов в драгоценных металлах);

обеспечение операций высоколиквидным залогом;

применение коэффициента обеспечения обязательств к активам, принимаемым в качестве обеспечения;

дифференциацию коэффициента обеспечения обязательств в зависимости от вида активов, принимаемых в качестве обеспечения;

диверсификацию типов операций и их сроков;

установление и мониторинг ограничений в отношении контрагентов и объемов сделок и т.д.;

создание специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску;

разделение полномочий между Правлением Национального банка, Комитетом по операциям на финансовых рынках, Комитетом по управлению рисками, заместителями Председателя Правления Национального банка и структурными подразделениями;

коллегиальность принятия решений;

подробные процедуры, автоматизированные и стандартизированные процессы проведения операций;

другие требования и ограничения (лимиты).

 

Контроль рисков

 

Контроль рисков представляет собой реализацию мер, направленных на ограничение (снижение) риска и удержание его уровня в рамках установленных показателей толерантности к риску.

Исходя из разграничения контрольных функций по времени их исполнения над рисками Национального банка установлены предварительный контроль (до начала операции), текущий контроль (в процессе совершения и оформления операции) и последующий контроль (после совершения и оформления операции).

Структурными подразделениями организовывается и осуществляется предварительный, текущий и последующий контроль. Кроме того, последующий контроль осуществляется Комитетом по управлению рисками, Управлением риск-менеджмента в пределах их компетенции, а также Главным управлением внутреннего аудита в рамках проведения аудита и ревизий.

 

32.1. Кредитный риск

 

Кредитный риск – риск возникновения у Национального банка потерь или неполучения доходов вследствие неисполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств.

Кредитный риск по операциям Национального банка ограничен, поскольку активы размещаются преимущественно в банках с высокой категорией надежности либо обеспечиваются ликвидным залогом.

Национальный банк контролирует кредитный риск путем установления лимитов по контрагентам или операциям. Размер лимитов определяется на основе анализа финансового состояния контрагента, его рейтингов, деловой репутации. Контроль за соблюдением лимитов осуществляется структурными подразделениями, совершающими операции, а также Управлением риск-менеджмента.

Анализ кредитного качества на основании классификации Национального банка по классам финансовых активов, подверженных кредитному риску, приведен в следующих таблицах.

 

Наименование статьи

Непросроченные и необесцененные финансовые активы

Обесцененные финансовые активы

Просроченные финансовые активы

Итого на 1 января 2018 г.

высокий рейтинг

стандартный рейтинг

рейтинг ниже стандартного

Ценные бумаги

440 177

1 810 671

11 033

2 261 881

Средства в банках

9 168 791

804 042

9 972 833

Кредиты и иные активные операции с клиентами

11 640

609

12 249

Прочие финансовые активы

2 040

1 270

9

1

3 320

Итого

9 620 608

2 616 753

12 912

9

1

12 250 283

 

Наименование статьи

Непросроченные и необесцененные финансовые активы

Обесцененные финансовые активы

Просроченные финансовые активы

Итого на 1 января 2017 г.

высокий рейтинг

стандартный рейтинг

рейтинг ниже стандартного

Ценные бумаги

1 127 727

1 362 610

12 983

1 338

2 504 658

Средства в банках

4 675 319

1 037 534

34 989

5 747 842

Кредиты и иные активные операции с клиентами

12 818

16

12 834

Прочие финансовые активы

1 409

1 066

9

2 484

Итого

5 803 046

2 401 553

61 856

25

1 338

8 267 818

 

Для классификации заемщиков Национальный банк использует кредитные рейтинги, присвоенные контрагентам международными рейтинговыми агентствами.

Высокий рейтинг имеют активы, размещенные в центральных банках, государственных ценных бумагах, ценных бумагах, имеющих рейтинг не ниже уровня А3 (Moody’s Analytics) и (или) не ниже А- (Fitch или Standard and Poor’s), а также размещенные у контрагентов, минимальный рейтинг долгосрочной кредитоспособности которых не ниже уровня А3 (Moody’s Analytics) и (или) не ниже А- (Fitch или Standard and Poor’s).

Стандартный рейтинг – активы, размещенные в ценных бумагах, имеющих рейтинг ниже уровня А- (Fitch или Standard and Poor’s), а также размещенные у контрагентов, рейтинг долгосрочной кредитоспособности которых ниже уровня А3 (Moody’s Analytics) и (или) А- (Fitch или Standard and Poor’s).

Рейтинг ниже стандартного – активы, размещенные у контрагентов, не имеющих рейтинга.

К обесцененным относятся активы, по которым созданы специальные резервы.

Максимальный размер кредитного риска по финансовым активам отражен в следующей таблице.

 

Наименование статьи

Общая сумма максимального размера риска на конец отчетного периода

2017 год

2016 год

Ценные бумаги

2 261 881

2 504 658

Средства в банках

9 972 833

5 747 842

Кредиты и иные активные операции с клиентами

12 249

12 834

Прочие финансовые активы

3 320

2 484

Итого по финансовым активам

12 250 283

8 267 818

Обязательства по предоставлению денежных средств

50 554

357 955

Общий размер подверженности кредитному риску

12 300 837

8 625 773

 

Для финансовых активов, отраженных на балансовых счетах, максимальный размер кредитного риска равен балансовой стоимости этих активов за вычетом специальных резервов. Для внебалансовых обязательств максимальный размер кредитного риска представляет собой максимальную сумму обязательств Национального банка перед контрагентами по предоставлению им денежных средств.

По финансовым инструментам, учитываемым по справедливой стоимости, приведенные в таблице суммы представляют собой текущий, но не максимальный размер кредитного риска, который может возникнуть в будущем в результате изменения стоимости финансового инструмента.

Для снижения максимального размера кредитного риска Национальный банк использует различные виды обеспечения исполнения обязательств. Справедливая стоимость полученного обеспечения соответствует его балансовой стоимости.

В соответствии с порядком формирования и использования специальных резервов ежемесячно осуществляется расчет размера резерва. Специальный резерв создан в полном объеме.

Специальный резерв определяется на основе классификации активов в зависимости от вида контрагента, валюты задолженности, наличия надлежащим образом оформленного обеспечения исполнения обязательств, длительности неудовлетворения требований должником.

Информация о движении специальных резервов за отчетный год отражена в следующей таблице.

 

Наименование резерва

Итого на 1 января 2017 г.

Формирование (увеличение) резервов за счет отчислений

Уменьшение (аннулирование) резервов

Использование резервов

Итого на 1 января 2018 г.

Резервы на покрытие возможных убытков,

15

13

19

9

в том числе:

 

 

 

 

 

по кредитам, предоставленным физическим лицам

6

13

19

по расчетам с дебиторами

9

9

Резервы по неполученным процентным доходам по облигациям

4 014

1 338

5 352

Резервы по неполученным прочим операционным доходам

35

35

Всего, в том числе по активам, отнесенным к следующим группам риска:

4 064

1 351

19

5 352

44

III группа

6

х

х

х

IV группа

4 014

х

х

х

V группа

х

х

х

VI группа

44

х

х

х

44

 

Воздействие странового риска на деятельность Национального банка, а также информация о географической концентрации финансовых активов и обязательств за отчетный год и сравнительная информация за год, предшествующий отчетному, представлены в следующих таблицах.

 

Наименование статьи

Республика Беларусь

ОЭСР

Страны СНГ и другие страны

Итого на 1 января 2018 г.

Финансовые активы

 

 

 

 

Денежные средства

88 612

88 612

Ценные бумаги

1 821 704

382 895

57 282

2 261 881

Средства в банках

349 026

8 721 995

901 812

9 972 833

Кредиты и иные активные операции с клиентами

609

11 640

12 249

Долгосрочные финансовые вложения

233 363

1

233 364

Прочие финансовые активы

3 320

3 320

Итого

2 496 634

9 116 530

959 095

12 572 259

Финансовые обязательства

 

 

 

Денежные средства в обращении

3 102 579

3 102 579

Средства международных финансовых организаций

4 745

4 745

Средства банков

3 880 588

1 234 623

5 115 211

Средства клиентов

11 939 876

2

11 939 878

Ценные бумаги Национального банка

4 606 821

4 606 821

Прочие финансовые обязательства

150

333

483

Итого

23 530 014

5 080

1 234 623

24 769 717

Нетто-позиция

(21 033 380)

9 111 450

(275 528)

(12 197 458)

 

Наименование статьи

Республика Беларусь

ОЭСР

Страны СНГ и другие страны

Итого на 1 января 2017 г.

Финансовые активы

 

 

 

 

Денежные средства

77 445

77 445

Ценные бумаги

1 851 039

601 115

52 504

2 504 658

Средства в банках

415 197

3 598 669

1 733 976

5 747 842

Кредиты и иные активные операции с клиентами

12 834

12 834

Долгосрочные финансовые вложения

160 699

1

160 700

Прочие финансовые активы

2 468

16

2 484

Итого

2 519 682

4 199 800

1 786 481

8 505 963

Финансовые обязательства

 

 

 

 

Денежные средства в обращении

2 410 887

2 410 887

Средства международных финансовых организаций

4 747

4 747

Средства банков

2 467 391

1 894 015

4 361 406

Средства клиентов

6 496 076

6 496 076

Ценные бумаги Национального банка

6 787 809

6 787 809

Прочие финансовые обязательства

381

467

23

871

Итого

18 162 544

5 214

1 894 038

20 061 796

Нетто-позиция

(15 642 862)

4 194 586

(107 557)

(11 555 833)

 

32.2. Риск ликвидности

 

Риск ликвидности – риск возникновения у Национального банка потерь вследствие неспособности обеспечить исполнение своих финансовых обязательств своевременно и в полном объеме.

С целью ограничения риска ликвидности Национальный банк осуществляет управление активами и ежедневный мониторинг будущих денежных потоков и ликвидности. Этот процесс включает в себя оценку ожидаемых денежных потоков и наличие высококачественного обеспечения, которое может быть использовано для получения дополнительного финансирования в случае необходимости. Национальный банк владеет портфелем активов, которые могут быть быстро реализованы за денежные средства в случае непредвиденного прекращения притока денежных средств.

Управление риском ликвидности осуществляется с учетом валютной позиции и текущей ликвидности, прогноза будущих денежных потоков.

Риск ликвидности распределен на основании сроков, оставшихся после отчетной даты до погашения финансовых обязательств, для недисконтированных потоков денежных средств (основной долг и проценты) по наиболее раннему временному интервалу, в котором Национальному банку может быть предъявлено требование по исполнению обязательств.

Информация о распределении риска ликвидности за отчетный год и год, предшествующий отчетному, приведена в следующих таблицах.

 

Финансовые обязательства

Менее 3 месяцев

От 3 до 12 месяцев

От 1 года до 5 лет

Более 5 лет

Итого на 1 января 2018 г.

Денежные средства в обращении

3 102 579

3 102 579

Средства международных финансовых организаций

4 745

4 745

Средства банков

4 054 323

102 279

1 084 993

5 241 595

Средства клиентов

11 940 975

11 940 975

Ценные бумаги Национального банка

1 877 840

2 377 664

396 261

4 651 765

Прочие финансовые обязательства

483

483

Недисконтированные финансовые обязательства, итого

20 980 945

2 479 943

1 481 254

24 942 142

 

Финансовые обязательства

Менее 3 месяцев

От 3 до 12 месяцев

От 1 года до 5 лет

Более 5 лет

Итого на 1 января 2017 г.

Денежные средства в обращении

2 410 887

2 410 887

Средства международных финансовых организаций

4 747

4 747

Средства банков

2 593 995

828 422

1 113 222

4 535 639

Средства клиентов

6 496 076

6 496 076

Ценные бумаги Национального банка

3 302 751

2 815 855

867 850

6 986 456

Прочие финансовые обязательства

871

871

Недисконтированные финансовые обязательства, итого

14 809 327

3 644 277

1 981 072

20 434 676

 

В таблице ниже представлены сроки действия договорных обязательств. Все неисполненные обязательства по предоставлению кредитов включаются во временной период, содержащий самую раннюю дату, в которую клиент может потребовать их исполнения.

 

Дата

Менее 3 месяцев

От 3 до 12 месяцев

От 1 года до 5 лет

Более 5 лет

Итого

На 1 января 2018 г.

50 554

50 554

На 1 января 2017 г.

300 000

30 000

27 955

357 955

 

32.3. Валютный риск

 

Валютный риск – риск возникновения у Национального банка потерь или неполучения доходов от изменения стоимости финансовых инструментов, номинированных в иностранной валюте, вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют.

В целях ограничения (снижения) валютного риска при осуществлении операций с золотовалютными активами Правлением Национального банка утверждена нормативная структура активов Национального банка в иностранной валюте.

Контроль валютного риска осуществляется путем соблюдения процентных долей иностранных валют в общей величине активов, номинированных в иностранной валюте.

Влияние изменения официального курса белорусского рубля по отношению к доллару США, евро и российскому рублю на собственный капитал отражено в следующей таблице. Указанное изменение представляет собой оценку максимально возможного изменения официального курса. В анализ чувствительности включены только суммы в иностранной валюте, имеющиеся на конец отчетного периода.

 

Валюта

2017 год

2016 год

изменение официального курса, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

изменение официального курса, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

Доллар США

+6

(298 505)

+13

(726 458)

Евро

–3

14 287

+18

(344 137)

Российский рубль

–1

5 688

–4

(20 761)

Доллар США

+5

(248 754)

+8

(447 051)

Евро

–4

19 049

+13

(248 544)

Российский рубль

–4

22 753

–9

(46 712)

 

При этом другие переменные приняты величинами постоянными.

 

32.4. Процентный риск

 

Процентный риск – риск возникновения у Национального банка потерь или неполучения доходов вследствие неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок.

Основная часть активов, размещенных в инструменты с фиксированным сроком погашения, имеет фиксированную процентную ставку, поэтому по данным инструментам Национальный банк фактически не подвержен процентному риску.

Чувствительность отчета о прибылях и убытках за один год к возможным изменениям процентной ставки финансовых инструментов, имеющих плавающую процентную ставку, представлена в следующей таблице.

 

Валюта

2017 год

2016 год

изменение процентной ставки, базисных пунктов

влияние на прибыль (убыток), тыс. рублей

изменение процентной ставки, базисных пунктов

влияние на прибыль (убыток), тыс. рублей

Белорусский рубль

–50

75

–200

(320)

Доллар США

+10

(986)

+20

(1 959)

Евро

+70

4

Белорусский рубль

–150

226

–400

(640)

Доллар США

–10

986

–20

1 959

Евро

–70

(4)

 

При этом другие переменные приняты величинами постоянными.

 

32.5. Товарный риск

 

Товарный риск – риск возникновения у Национального банка потерь или неполучения доходов вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на драгоценные металлы по причине изменения конъюнктуры финансового рынка.

В целях ограничения (снижения) товарного риска при осуществлении операций с золотовалютными активами Правлением Национального банка утверждена структура активов в драгоценных металлах.

Контроль товарного риска осуществляется путем соблюдения процентных долей активов в драгоценных металлах в общей структуре активов в драгоценных металлах.

В таблице ниже представлено влияние на собственный капитал изменения учетных цен на драгоценные металлы вследствие возможных изменений цен на драгоценные металлы на мировых рынках.

 

Драгоценные металлы

2017 год

2016 год

изменение учетной цены, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

изменение учетной цены, процентов

влияние на собственный капитал, тыс. рублей

Золото

+4

146 083

+5

159 379

Серебро

+3

274

+8

577

Платина

+3

1 322

+6

1 652

Палладий

+11

9 000

+9

3 901

 

При этом другие переменные приняты величинами постоянными.

 

32.6. Операционный риск

 

Операционный риск – риск возникновения у Национального банка потерь вследствие неадекватности внутренних процессов, ошибок или некомпетентности работников Национального банка, отказа или сбоя используемых Национальным банком технологических, информационных и (или) других систем, несоответствия законодательству установленных порядков и процедур совершения операций и иных сделок или их нарушения работниками Национального банка, а также под воздействием внешних факторов.

Управление операционным риском осуществляется посредством проведения процедур идентификации, оценки, контроля и мониторинга рисков, а также при необходимости принятия мер по их ограничению (снижению). В Национальном банке разработаны процедуры сбора сведений об операционных инцидентах, их систематизации и анализа. Контроль операционных рисков осуществляется в соответствии с подходами, определенными Политикой управления рисками Национального банка Республики Беларусь.

 

33. Оценка справедливой стоимости финансовых инструментов

 

Для определения и раскрытия информации о справедливой стоимости финансовых инструментов Национальный банк использует следующие методы оценки:

котировки цен (нескорректированные) на активных рынках по идентичным активам и обязательствам (уровень 1);

модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие существенное влияние на сумму справедливой стоимости, прямо или косвенно основываются на информации, наблюдаемой на рынке (уровень 2);

модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие существенное влияние на сумму справедливой стоимости, не основываются на информации, наблюдаемой на рынке (уровень 3).

Для раскрытия информации о справедливой стоимости определены классы активов и обязательств на основании природы характеристик и рисков по активу или обязательству, а также иерархия источников справедливой стоимости.

Информация о справедливой стоимости отражена за отчетный год и год, предшествующий отчетному, в следующих таблицах.

 

Наименование статьи

Дата оценки статьи

Методы оценки справедливой стоимости

Итого на 1 января 2018 г.

котировки на активных рынках

значительные наблюдаемые исходные данные

значительные ненаблюдаемые исходные данные

Активы, оцениваемые по справедливой стоимости

30.12.2017

440 177

1 367 443

1 807 620

Ценные бумаги:

 

 

 

 

 

учитываемые по справедливой стоимости через счета доходов и расходов

 

382 895

382 895

имеющиеся в наличии для продажи

 

57 282

1 367 443

1 424 725

Активы, справедливая стоимость которых раскрывается

30.12.2017

10 073 085

306 049

10 379 134

Денежные средства

 

88 612

88 612

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

 

302 243

302 243

Средства в банках

 

9 972 833

9 972 833

Кредиты и иные активные операции с клиентами

 

11 640

486

12 126

Прочие финансовые активы

 

3 320

3 320

Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости

30.12.2017

Обязательства, справедливая стоимость которых раскрывается

30.12.2017

21 666 655

483

21 667 138

Средства международных финансовых организаций

 

4 745

4 745

Средства банков

 

5 115 211

5 115 211

Средства клиентов

 

11 939 878

11 939 878

Ценные бумаги Национального банка

 

4 606 821

4 606 821

Прочие финансовые об