− 
 − 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

29 марта 2001 г. № 63

Об утверждении Инструкции об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством

Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 августа 2000 г. № 20.1г «Об утверждении Инструкции об организации исполнения платежей в очередности, установленной законодательством» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 85, 8/3951);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 28.8 «О внесении дополнения в Инструкцию об организации исполнения платежей в очередности, установленной законодательством, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 августа 2000 г. № 20.1г» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 114, 8/4380);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 11 октября 1999 г. № 30.2г «Об утверждении Разъяснения об очередности исправления ошибочных записей по счетам клиентов, допущенных по вине работников банков» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., № 87, 8/1206).

 

Председатель Правления

П.П.Прокопович

 

 

УТВЕРЖДЕНО

Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь

29.03.2001 № 63

ИНСТРУКЦИЯ
об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством

Инструкция об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством (далее – Инструкция), разработана в целях организации исполнения Порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 64, 1/1403) (далее – Порядок), Банковского кодекса Республики Беларусь (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 106, 2/219). Инструкция устанавливает порядок расчетов с текущих (расчетных) счетов юридических лиц, их обособленных подразделений и индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством, за исключением текущих счетов, открытых для учета средств юридических лиц, их обособленных подразделений и индивидуальных предпринимателей, поступающих из республиканского и местных бюджетов (в том числе из государственных целевых бюджетных фондов), из государственных внебюджетных фондов.

ГЛАВА 1
ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ В СЧЕТ НЕОТЛОЖНЫХ НУЖД

1. Для осуществления платежей (получения наличных денежных средств) в счет неотложных нужд юридические лица, их обособленные подразделения и индивидуальные предприниматели (далее – юридическое лицо) в любой день текущего месяца представляют в банк письменное заявление на накопление денежных средств на неотложные нужды в размере до 10 процентов средств, поступивших на текущий счет за предыдущий месяц.

2. Ответственный исполнитель банка, исходя из поступлений на текущий счет юридического лица за предыдущий месяц (за исключением сумм, ошибочно зачисленных в результате технических ошибок, допущенных банками и выявленных на день подачи заявления) и процента, указанного в заявлении, определяет сумму средств, подлежащую выдаче на неотложные нужды в текущем месяце. Проставляет на заявлении запись: «Подлежит выдаче в счет неотложных нужд в _______ месяце _____ года ______ рублей». Выписывает справку о сумме средств, подлежащих выдаче в счет неотложных нужд. Запись на заявлении и справка заверяются подписями ответственного исполнителя банка, лицом, уполномоченным осуществлять дополнительный контроль. Справка выдается юридическому лицу.

3. Банк обязан обеспечить учет средств, выдаваемых в счет неотложных нужд.

4. Периодичность использования средств на неотложные нужды определяется юридическим лицом.

5. Банк аккумулирует на текущем счете юридического лица все средства, предназначенные для расчетов в счет неотложных нужд в текущем месяце, начиная со следующего дня после подачи заявления (если иная дата начала накопления не оговорена в заявлении), и предоставляет их юридическому лицу в течение месяца (но не позднее последнего дня месяца) в утвержденном размере.

6. Юридическое лицо может дать распоряжение банку использовать накопленные средства для оплаты расчетных документов (выдачи наличных денег) в соответствии с очередностью платежей, установленной Порядком, без учета этих средств как использованных на неотложные нужды. В этом случае юридическое лицо должно представить в банк заявление за подписью лиц, указанных в карточке, с образцами подписей и оттиском печати (далее – заявление), с указанием суммы, подлежащей списанию (выдаче) с текущего счета. Данное заявление юридического лица вместе с оплаченными расчетными документами (денежными чеками) помещается банком в мемориальные документы (кассовые документы).

Банк возобновляет накопление средств на неотложные нужды на текущем счете юридического лица, начиная со следующего рабочего дня после исполнения заявления клиента.

7. Накопленные на текущем счете денежные средства на неотложные нужды могут быть получены по денежным чекам, а также использованы посредством представления юридическим лицом банку расчетных документов и заявлений об оплате расчетных документов, находящихся в картотеках к внебалансовым счетам: «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты», «Расчетные документы, не оплаченные в срок», независимо от установленной очереди оплаты данных документов.

8. На расчетных документах и денежных чеках, представляемых юридическим лицом для оплаты в счет неотложных нужд, должна быть сделана надпись: «В счет неотложных нужд», в расчетных документах реквизит «Очередность платежа» не заполняется. К расчетным документам, оплаченным в счет неотложных нужд из картотек к внебалансовым счетам: «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты», «Расчетные документы, не оплаченные в срок», должно быть приложено заявление юридического лица на оплату этих документов в счет неотложных нужд.

ГЛАВА 2
ПОРЯДОК ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ (ВЫДАЧИ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ И ИНЫЕ ВЫПЛАТЫ, ВКЛЮЧЕННЫЕ В СОСТАВ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ (ДАЛЕЕ – ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА)

9. Юридическое лицо при наличии в картотеке к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» расчетных документов, подлежащих оплате в первую, вторую и третью очередь, начиная со дня наступления срока выплаты заработной платы, может перечислить (получить наличными) сумму заработной платы в счет неотложных нужд в пределах денежных средств, подлежащих выдаче в счет неотложных нужд.

10. Юридическое лицо, имеющее задолженность по выплате заработной платы, может получить во внеочередном порядке сумму, соответствующую размеру утвержденного бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения на каждого работника с учетом коэффициентов повышения тарифных ставок рабочих в установленном порядке, исходя из списочной численности работников, и размеру оплаты отпусков, выплаты страховых взносов на эти суммы в Фонд социальной защиты населения Министерства социальной защиты Республики Беларусь, выходных пособий, алиментов, пособий по государственному социальному страхованию, а также подоходного налога, исчисленного из данных сумм доходов, подлежащих налогообложению (далее – выплата заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума).

Получение заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума осуществляется в следующем порядке:

10.1. юридическое лицо представляет в обслуживающий его банк:

справку об установленных коллективным договором (соглашением), трудовыми договорами (контрактами) сроках выплаты заработной платы (далее – справка о сроках выплаты заработной платы);

заявление на бронирование средств, в котором кроме общей суммы бронируемых средств отдельно указывается сумма, подлежащая выплате наличными деньгами.

Данные документы должны быть заверены печатью и подписями должностных лиц юридического лица, которым предоставлено право распоряжаться счетом;

10.2. бронирование средств начинается со следующего рабочего дня после представления названных документов;

10.3. задолженность по выплате заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума за прошедший месяц выплачивается один раз в месяц не раньше срока выплаты заработной платы, установленной коллективным договором (при совпадении срока выплаты заработной платы с выходными или праздничными днями выплата заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума производится, начиная с первого рабочего дня после выходных, праздничных дней).

Если коллективным договором (соглашением), трудовыми договорами (контрактами) предусмотрено производить выплату заработной платы за прошедший месяц в течение определенного периода времени (например, с 3-го по 5-е число текущего месяца), банки выплачивают ее с 1-го дня данного периода выплаты заработной платы.

Задолженность по выплате заработной платы в размере утвержденного бюджета прожиточного минимума, сложившаяся за ряд месяцев (за исключением месяца, предыдущего текущему), может быть выплачена по усмотрению клиента в любой день текущего месяца в полной сумме или частями;

10.4. в случае возникновения необходимости получения во внеочередном порядке средств на оплату отпускных и выходных пособий в сроки до либо после получения (бронирования) средств на выплату заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума наниматель имеет право представлять в банк дополнительно заявление на бронирование средств на выплату отпускных и выходных пособий в текущем месяце (далее – дополнительная бронь). При этом в заявлении на дополнительную бронь должна быть сделана запись о том, что данные средства предназначены для оплаты отпусков и выходных пособий;

10.5. забронированные средства наниматель может перечислять (получать) полностью или частями, исходя из наличия средств на счете (включая поступления текущего дня).

При этом заработная плата в размере утвержденного бюджета прожиточного минимума, начисленная лицам, привлеченным для работы по специальным договорам, перечисляется нанимателями на счета государственных организаций, с которыми заключены вышеназванные договоры;

10.6. на расчетно-кассовых документах, представляемых юридическим лицом, должна быть сделана надпись: «В счет прожиточного минимума», в расчетных документах реквизит «Очередность платежа» не заполняется.

Ответственный исполнитель банка ведет учет частичных перечислений (выдачи) денежных средств. При этом суммы частично выданных или перечисленных средств не должны превышать сумму общего размера средств, указанную в заявлении на бронирование средств, либо дополнительной брони;

10.7. в случае если выплата заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума производится из наличной денежной выручки юридического лица, наниматель представляет в банк заявление на бронирование денежных средств для уплаты подоходного налога и страховых взносов, начисленных на денежные средства, подлежащие выплате во внеочередном порядке. Представление платежных поручений для уплаты подоходного налога и страховых взносов производится в полной сумме либо в сумме частичного платежа по мере накопления средств на счете нанимателя.

Выплата заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума из наличной выручки юридического лица производится в день уплаты подоходного налога и страховых взносов в размере пропорционально уплаченным подоходному налогу и страховым взносам. Выплата заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума из наличной выручки юридического лица производится независимо от наличия разрешения, выданного банком на расходование наличных денег из выручки;

10.8. перечисление (выдача) заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума производится независимо от имеющихся претензий к счету нанимателя. В период накопления и перечисления заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума за нанимателем сохраняется право получения средств на неотложные нужды в установленном порядке;

10.9. если по истечении двух рабочих дней, следующих за днем поступления на текущий счет всей забронированной суммы, данная сумма не использована юридическим лицом по назначению, банк направляет накопленные денежные средства на исполнение платежей в очередности, установленной Порядком;

10.10. справка о сроках выплаты заработной платы, заявление на бронирование средств (дополнительная бронь) помещаются в мемориальные документы в день последнего перечисления (выплаты) заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума при платежном поручении (в кассовые документы при денежном чеке);

10.11. ответственность за своевременность и правильность определения размера средств на выплату заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума вне очереди платежей, а также за пропорциональность денежных сумм, указанных в расчетно-кассовых документах, остатку средств на счете (при частичном получении денежных средств) возлагается на нанимателя;

10.12. наниматель использует публикуемую в официальных периодических изданиях информацию о размере утвержденного бюджета прожиточного минимума, учитываемого при определении суммы заработной платы, подлежащей перечислению (выплате) вне очереди платежей.

11. Выплата средств на заработную плату, не считая выплаты средств на заработную плату в счет неотложных нужд и выплаты заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума, производится в четвертую очередь платежей в следующем порядке:

11.1. при отсутствии или недостаточности на текущем счете юридического лица денежных средств для выплаты заработной платы и отсутствии в картотеке к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» расчетных документов, подлежащих оплате в первую, вторую и третью очередь, банк по заявлению юридического лица бронирует денежные средства для обеспечения своевременной выдачи заработной платы;

11.2. заявление о бронировании принимается банком независимо от срока выплаты заработной платы;

11.3. бронируется начисленная сумма заработной платы и удержания, не включая подоходный налог и средства, подлежащие перечислению в Фонд социальной защиты населения Министерства социальной защиты Республики Беларусь;

11.4. в заявлении кроме общей суммы бронируемых средств отдельно указывается сумма, подлежащая выплате наличными деньгами;

11.5. подоходный налог и средства в Фонд социальной защиты населения, удержанные из заработной платы рабочих и служащих, уплачиваются юридическим лицом в первой очереди платежей в день наступления срока выплаты заработной платы;

11.6. забронированную сумму на выплату заработной платы за прошедший месяц владелец счета может получать полностью или частями, начиная со дня срока выплаты заработной платы, оговоренного в коллективном договоре (при совпадении срока выплаты заработной платы с выходными или праздничными днями выплата заработной платы должна производиться накануне вышеназванных дней). Задолженность по выплате заработной платы, сложившаяся за период, исключая месяц, предыдущий текущему, может быть выплачена по усмотрению клиента полностью или частями в любой день текущего месяца;

11.7. по истечении двух рабочих дней, следующих за днем поступления на текущий счет всей забронированной суммы, и неиспользовании ее юридическим лицом по назначению банк направляет накопленные денежные средства на исполнение платежей в очередности, установленной Порядком.

ГЛАВА 3
ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ, ПОДЛЕЖАЩИХ ИСПОЛНЕНИЮ В ПЕРВУЮ–ЧЕТВЕРТУЮ ОЧЕРЕДЬ

12. При отсутствии или недостаточности денежных средств на текущем счете юридического лица для исполнения поступивших к оплате в банк расчетных документов расчетные документы подлежат оплате в соответствии с очередностью платежей, установленной Порядком.

Очередь платежа указывается юридическим лицом в расчетных документах цифрами в реквизите «Очередность платежа».

На расчетных документах, выписанных в уплату платежей, подлежащих оплате в разную очередь, очередь платежа указывается цифрами через знак «/».

13. Ответственность за правильное указание в расчетных документах очереди платежей несут юридические лица, предъявившие (акцептовавшие) расчетный документ к оплате.

14. В случае обнаружения плательщиком в период акцепта в платежных требованиях и платежных требованиях-поручениях неправильного указания очередности платежей банк по письменному заявлению плательщика оплачивает расчетный документ в очереди, указанной в заявлении. Заявление помещается в мемориальные документы вместе с исполненным расчетным документом.

15. В случае отсутствия в расчетном документе в реквизите «Очередность платежа» указаний об очереди платежа расчетные документы подлежат возврату без исполнения, за исключением документов, в которых указано: «В счет неотложных нужд», «В счет прожиточного минимума».

16. При отсутствии или недостаточности средств на текущем счете юридического лица и отсутствии в картотеке к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» расчетных документов, подлежащих оплате в первую, вторую и третью очередь, банк по заявлению юридического лица может бронировать денежные средства на его текущем счете для обеспечения выдачи в случаях, предусмотренных законодательством, наличных денежных средств по денежному чеку.

17. В случае оформления одним расчетным документом платежей, относящихся к разным очередям, такие расчетные документы исполняются в следующем порядке:

17.1. в реквизите «Назначение платежа» отдельной строкой производится запись следующего содержания:

«подлежит оплате в (во) _________________________ очередь ___________________

(номер очереди прописью)                                   (сумма цифрами)

 

в (во) ________________________ очередь __________________».

(номер очереди прописью)                                   (сумма цифрами)

При этом товары, которые не могут быть доставлены получателю раздельно (например, сыпучая либо жидкая продукция и тара, в которой она поставляется), оплачиваются полностью в той очереди, к которой относится основной товар;

17.2. банк по письменному заявлению плательщика может изменить в платежных требованиях и платежных требованиях-поручениях, предъявленных к оплате нескольких товаров и иных платежей, подлежащих оплате в разную очередь, указанные в названных документах номер очереди и сумму, подлежащую оплате в той или иной очереди. Заявление помещается в мемориальные документы вместе с исполненным расчетным документом;

17.3. расчетные документы, в реквизите «Назначение платежа» которых указаны платежи, относящиеся к разным очередям оплаты, при отсутствии средств на счете плательщика помещаются в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» в очередь платежей, имеющих преимущественное право оплаты.

После осуществления платежа первоначальной очереди данный расчетный документ в оставшейся сумме в порядке его календарного поступления в банк плательщика перемещается в следующую указанную очередь.

В случае обнаружения банком плательщика в расчетных документах в реквизите «Назначение платежа» при указании сумм по каждой очереди платежа арифметической ошибки данный расчетный документ возвращается плательщику (поставщику) без оплаты;

17.4. в случае указания в расчетных документах в реквизите «Очередность платежа» нескольких очередей платежа без указания в реквизите «Назначение платежа» суммы платежа по каждой конкретной очереди такие расчетные документы подлежат оплате в полной сумме в очереди платежа, оплата которого должна осуществляться в последнюю очередь.