− 
 − 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

6 июня 2011 г. № 214

Об установлении формы отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка», утверждении Инструкции о порядке составления и представления информации по форме отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка» и о признании утратившими силу некоторых постановлений Совета директоров Национального банка Республики Беларусь

На основании абзаца второго статьи 30, части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Установить форму отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка» согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке составления и представления информации по форме отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка».

3. Признать утратившими силу:

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192 «Об утверждении форм отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь и Инструкции о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520)» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 185, 8/16856);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2007 г. № 295 «О внесении изменений в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 240, 8/17185);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 29 октября 2008 г. № 351 «О внесении изменений и дополнений в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 291, 8/19833);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 22 июля 2009 г. № 238 «О внесении изменений в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 188, 8/21287);

постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 14 октября 2009 г. № 330 «О внесении изменения в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 22 июля 2009 г. № 238» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 253, 8/21515).

4. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2011 г.

 

Первый заместитель Председателя Правления

Ю.М.Алымов

 

 

Приложение

к постановлению
Правления
Национального банка
Республики Беларусь

06.06.2011 № 214

 

Форма 0520

ОТЧЕТ
о кассовых оборотах банка

за период с __ __________ 20__ г. по __ __________ 20__ г.

по __________________________________________

(наименование банка)

 


п/п

Наименование отчетных данных

Код отчетных данных

Сумма, млн. белорусских рублей

1

2

3

4

 

ПРИХОД

 

 

1

Поступления наличных денег от реализации товаров

2002

 

2

Поступления наличных денег от оказания платных услуг

2004

 

3

Поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц

2016

 

4

Поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации Республики Беларусь

2017

 

5

Поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета индивидуальных предпринимателей

2019

 

6

Прочие поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета индивидуальных предпринимателей

2020

 

7

Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных операций

2030

 

8

Прочие поступления наличных денег

2032

 

 

Итого по кодам 2002–2032

х

 

9

Поступления наличных денег в кассу банка из касс филиалов (отделений), структурных подразделений, обменных пунктов, банкоматов, платежно-справочных терминалов банка

2033

 

10

Остатки наличных денег в кассах банка на начало отчетного месяца

2035

 

11

Поступления наличных денег в кассу банка из Национального банка Республики Беларусь

2037

 

12

Покупка наличных денег банком у других банков

2039

 

 

РАСХОД

 

 

13

Выдачи наличных денег на заработную плату и на прочие выплаты и расходы, не отражаемые в составе фонда заработной платы

2040

 

14

Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственной продукции

2046

 

15

Выдачи наличных денег на выплату пенсий, пособий и страховых выплат

2050

 

16

Выдачи наличных денег на другие цели

2053

 

17

Выдачи наличных денег с карт-счетов и текущих (расчетных) банковских счетов физических лиц

2054

 

18

Выдачи наличных денег с банковских вкладов (депозитов) физических лиц

2055

 

19

Выдачи наличных денег на проведение валютно-обменных операций

2056

 

20

Выдачи наличных денег с текущих (расчетных) банковских счетов индивидуальных предпринимателей

2058

 

21

Выдачи наличных денег для подкрепления организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации Республики Беларусь

2059

 

 

Итого по кодам 2040–2059

х

 

22

Продажа наличных денег банком другим банкам

2066

 

23

Выдачи наличных денег из кассы банка в кассы филиалов (отделений), структурных подразделений, обменные пункты, банкоматы банка

2067

 

24

Остатки наличных денег в кассах банка на отчетную дату

2070

 

25

Вывоз наличных денег из кассы банка в Национальный банк Республики Беларусь

2072

 

 

Баланс по кассовым оборотам на отчетную дату

2000

 

26

Поступления наличных денег от реализации товаров через организации, подчиненные Министерству связи и информатизации Республики Беларусь

2075

 

27

Сумма наличных денег, полученная от реализации товаров в предыдущем месяце и проведенная по балансу банка в первый рабочий день следующего месяца

2089

 

28

Сумма проинкассированных наличных денег

2093

 

 

Руководитель ____________________

 

_________________________

(подпись)

 

(инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер _______________

 

_________________________

(подпись)

 

(инициалы, фамилия)

Формат текстового файла F0520.NNN, содержащего информацию о кассовых оборотах банка в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь на отчетную дату

Имя файла: F0520.NNN

Почтовый адрес ProCarry: MAKET.NBRB

Текст:

 

#maket «F0520»

 

#branch NNN

 

#day DD

 

#month MM

 

#year YYYY

 

#version VR

 

#clerk «name»

 

#phone «number»

 

#postclerk «pcname»

 

#postphone «pcnumber»

 

0,CCCC,A1,X

информация в целом по банку – в разрезе отчетных данных, внутри каждого отчетного данного – в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь

0,CCCC,A2,X

0,CCCC,A3,X

0,CCCC,A4,X

……………….

B1,CCCC,A1,X

информация по первому филиалу (отделению) банка – в разрезе отчетных данных, внутри каждого отчетного данного – в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь

B1,CCCC,A2,Х

……………….

……………….

B2,CCCC,A3,X

информация по второму филиалу (отделению) банка – в разрезе отчетных данных, внутри каждого отчетного данного – в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь

B2,CCCC,A4,Х

……………….

……………….

 

где   NNN – код банка;

DD – номер дня в отчетной дате («по состоянию на дату»);

MM – номер месяца;

YYYY – год (4 знака);

VR – порядковый номер версии файла на отчетную дату (начиная с «1»);

name – фамилия работника, ответственного за подготовку текстового файла (в кавычках);

number – номер контактного телефона работника, ответственного за подготовку текстового файла (в кавычках);

pcname – фамилия работника, осуществившего передачу текстового файла (в кавычках);

pcnumber – номер контактного телефона работника, осуществившего передачу текстового файла (в кавычках);

B1, B2, … – код филиала (отделения) банка (для данных в целом по банку принимает нулевое значение);

CCCC – код отчетного данного согласно форме отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка»;

A1, A2, … – код района (города) в соответствии с информацией о кодах административно-территориальных единиц Республики Беларусь;

Х – значение отчетного данного (в миллионах белорусских рублей с одним десятичным знаком).

 

 

УТВЕРЖДЕНО

Постановление
Правления
Национального банка
Республики Беларусь

06.06.2011 № 214

ИНСТРУКЦИЯ
о порядке составления и представления информации по форме отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка»

ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция определяет порядок составления и представления информации по форме отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка» (далее – отчет) банками Республики Беларусь (далее – банки).

2. Настоящая Инструкция обязательна для исполнения банками, осуществляющими в белорусских рублях кассовое обслуживание юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (далее – физические лица).

ГЛАВА 2
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКА

3. При составлении отчета применяется информация о кодах административно-территориальных единиц Республики Беларусь согласно приложению к настоящей Инструкции.

4. Банки составляют отчеты и представляют их в следующем порядке:

филиалы (отделения) банков, их структурные подразделения в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь – в банки;

банки в разрезе филиалов (отделений) и административно-территориальных единиц Республики Беларусь – в Национальный банк Республики Беларусь (далее – Национальный банк).

5. Отчет составляется работником банка, филиала (отделения), назначенным приказом (распоряжением) руководителя банка, филиала (отделения) либо лицом, им уполномоченным, на основании данных бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется в кассовых журналах с указанием кодов отчета в объявлениях на взнос наличными, чеках, приходных и расходных кассовых ордерах, препроводительных ведомостях к сумкам с денежной выручкой, оформленных в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка по организации кассовой работы в банках, а также данных внесистемного учета. Кассовый журнал ведется в электронном виде и при необходимости распечатывается на бумажном носителе.

Отчет, представленный на бумажном носителе, подписывается руководителем (лицом, им уполномоченным) и главным бухгалтером (лицом, уполномоченным руководителем).

6. Работники, определенные в приказе (распоряжении) руководителя банка, филиала (отделения) либо лица, им уполномоченного, проверяют правильность распределения данных по кодам отчета в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь, устанавливают логическую связь показателей проверяемых отчетных данных с отчетами на предыдущие даты.

7. Отчет банка составляется на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца в миллионах белорусских рублей с одним десятичным знаком в виде текстового файла с именем F0520.NNN, где NNN – код банка.

В отчет включаются отчетные данные как в целом по банку, так и в разрезе его филиалов (отделений), их структурных подразделений (центры банковских услуг, расчетно-кассовые центры, обменные пункты и т.д.), а также операции банкоматов в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь. При этом по приходу и расходу отражаются отчетные данные по наименованиям показателей и кодам отчетных данных.

В отчете банка содержатся сведения об операциях приема и выдачи наличных денег в банкоматах, обменных пунктах, расположенных на территории других, чем банк, филиал (отделение), структурными подразделениями которых они являются, административно-территориальных единиц Республики Беларусь, с отражением кодов названных административно-территориальных единиц.

Отчетные данные по кодам 2075, 2089, 2093 включаются в отчет на 1-е число отчетного месяца и содержат информацию за предыдущий месяц. В отчет на 8, 15 и 22-е числа отчетные данные по кодам 2075, 2089, 2093 не включаются.

Данные отчета, за исключением сведений по кодам 2035 и 2070, отражают кассовые обороты банка за период с начала месяца до конца банковского дня, предшествующего отчетной дате.

Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:

сумма значений отчетных данных по кодам 2002, 2004, 2016, 2017, 2019, 2020, 2030, 2032, 2033, 2035, 2037, 2039 равна сумме значений отчетных данных по кодам 2040, 2046, 2050, 2053–2056, 2058, 2059, 2066, 2067, 2070, 2072 и значению отчетного данного по коду 2000;

значения отчетного данного по коду 2035 в отчетах на 8, 15 и 22-е числа месяца равны и соответствуют значению отчетного данного по коду 2070 в отчете на 1-е число того же месяца;

значение каждого из отчетных данных в целом по банку, включаемое в отчет сводной информационной строкой (в этом случае код филиала (отделения) банка равен нулю), равно сумме значений соответствующих отчетных данных по всем филиалам (отделениям) банка.

8. Ежедневно работником банка, филиала (отделения) ведется учет кассовых оборотов по кодам отчетных данных с последующим выведением итогов на 1, 8, 15 и 22-е числа месяца.

Итоги кассовых оборотов банка за день по приходу (коды 2002–2039) и расходу (коды 2040–2072), за исключением остатков кассы, отраженных по кодам 2035 и 2070, должны совпадать с итогами оборотов ежедневного бухгалтерского баланса по дебету и кредиту балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 плана счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь согласно приложению 1 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. № 283 «О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 172, 8/13232) (далее – план счетов).

Если для отражения операции с наличными деньгами используются одновременно два балансовых счета из балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 плана счетов, коды отчета присваиваются каждому балансовому счету.

9. В конце последнего банковского дня, предшествующего отчетной дате, по оборотам, проходящим через банк, филиалы (отделения), их структурные подразделения, для составления отчета на 1, 8, 15 и 22-е числа месяца выводятся общие итоги кассовых оборотов нарастающим итогом с начала месяца по каждому коду отчета. При этом ежедневные остатки кассы по кодам 2035 и 2070 не суммируются.

По коду 2035 отражается остаток кассы на 1-е число отчетного месяца, по коду 2070 – остаток кассы на отчетную дату, что должно соответствовать остатку кассы на конец банковского дня, предшествующего отчетной дате.

10. Итоги кассовых оборотов банка по приходу (коды 2002–2039) и расходу (коды 2040–2072) на 1, 8, 15 и 22-е числа месяца сверяются уполномоченным лицом с данными бухгалтерского учета, в частности с итогами оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 плана счетов за соответствующие периоды.

ГЛАВА 3
СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ

11. В отчете по соответствующим показателям отражаются:

наличные деньги, внесенные физическими лицами в кассы юридических лиц в качестве возмещения средств по платежам, ранее оплаченным юридическим лицом в безналичном порядке;

выдачи наличных денег физическим лицам по переводам юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в пользу физических лиц, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, без открытия соответствующих счетов в банке;

выдачи наличных денег работникам служб инкассации банка для доставки наличных денег непосредственно клиентам банка – юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям на основании указанного ими на обороте чеков целевого назначения получаемых сумм.

Операции по доставке юридическим лицам наличных денег, предназначенных для обмена, включаются в формирование показателей «Выдачи наличных денег на другие цели» (код 2053) и «Прочие поступления наличных денег» (код 2032).

Операции по вывозу на хранение в другой банк и доставке с хранения работниками служб инкассации сумок с наличными деньгами в формирование показателей (кодов) отчета не включаются.

12. В формирование показателя «Поступления наличных денег от реализации товаров» (код 2002) включаются поступления наличных денег:

от реализации потребительских товаров в соответствии с Указаниями по заполнению формы государственной статистической отчетности 12-торг (товарооборот) «Отчет о розничном товарообороте и запасах товаров», утвержденными постановлением Национального статистического комитета Республики Беларусь от 12 октября 2010 г. № 218 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 261, 7/1358);

от реализации товара, конфискованного по решению суда;

от реализации товаров, изъятых и обращенных в доход бюджета налоговыми органами;

от реализации имущества юридических лиц, обращенного контролирующими органами в доход государства и переданного этим юридическим лицам на реализацию;

от реализации банком физическим лицам товара, принятого в счет погашения просроченной задолженности по кредиту, оплате векселя, процентов по ним;

от магазинов-складов;

от реализации юридическими лицами физическим лицам имущества, бывшего в употреблении, неликвидных материалов, отходов производства;

от реализации бланков на текущий (расчетный) банковский счет республиканского унитарного предприятия «Издательство «Белбланкавыд»;

за питание медицинских работников учреждений здравоохранения, персонала санаторно-курортных и оздоровительных организаций, учреждений дошкольного образования, детей, находящихся в лагерях дневного пребывания, организованных на базе учреждений образования, и спортивных лагерях, а также учащихся в учреждениях образования;

за топливо, оплаченное учащимися автошкол, учебно-производственных комбинатов трудового обучения и профессиональной ориентации, профессионально-технических училищ;

за вторичное сырье, сданное организацией в пункты сбора (заготовки) вторичного сырья.

13. В формирование показателя «Поступления наличных денег от оказания платных услуг» (код 2004) включаются поступления наличных денег:

за услуги в соответствии с Указаниями по заполнению формы государственной статистической отчетности 12-ун «Отчет об объеме платных услуг населению», утвержденными постановлением Национального статистического комитета Республики Беларусь от 6 ноября 2009 г. № 288 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 1, 7/1167);

изъятых налоговыми органами и обращенных в доход бюджета;

за услуги, оказанные банками юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам;

за изготовление печатей, штампов;

за услуги по определению стоимости земельных участков методом кадастровой оценки;

в кассы банков за услуги связи, за исключением платы за услуги связи, поступившей в кассы организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации Республики Беларусь (далее – Министерство связи и информатизации).

14. В формирование показателя «Поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц» (код 2016) включаются поступления наличных денег:

от физических лиц с зачислением на текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета по месту их открытия;

от физических лиц в кассы банков, в которых текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета не открыты, для зачисления на имеющиеся текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты), карт-счета, а также для открытия новых текущих (расчетных) банковских счетов, банковских вкладов (депозитов), карт-счетов в банке-получателе;

от физических лиц для пополнения чековых книжек, расчетных чеков;

от реализации сберегательных сертификатов;

на карт-счета физических лиц с использованием платежно-справочных терминалов, банкоматов с функцией пополнения карт-счетов наличными деньгами.

15. В формирование показателя «Поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации Республики Беларусь» (код 2017) включаются поступления наличных денег, принятых кассами организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации, независимо от назначения (основания) на текущие (расчетные) банковские счета организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации (республиканское унитарное предприятие почтовой связи «Белпочта», республиканское унитарное предприятие электросвязи «Белтелеком», их обособленные и структурные подразделения, в том числе отделения почтовой связи, пункты почтовой связи и электросвязи).

Поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета иных организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации, включаются в формирование соответствующих показателей (кодов) отчета.

16. В формирование показателя «Поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета индивидуальных предпринимателей» (код 2019) включаются поступления наличных денег, полученных от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг, на текущие (расчетные) банковские счета индивидуальных предпринимателей (аналогично содержанию кодов 2002, 2004).

17. В формирование показателя «Прочие поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета индивидуальных предпринимателей» (код 2020) включаются поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета индивидуальных предпринимателей для пополнения их текущих (расчетных) банковских счетов и прочие поступления, не включенные в формирование показателя «Поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета индивидуальных предпринимателей» (код 2019).

18. В формирование показателя «Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных операций» (код 2030) включаются поступления наличных денег от продажи физическим лицам:

наличной иностранной валюты;

безналичной иностранной валюты;

платежных документов в иностранной валюте (дорожные чеки, чеки Tax free), аккредитивов.

19. В формирование показателя «Прочие поступления наличных денег» (код 2032) включаются следующие поступления:

все виды налогов, сборов (пошлин), штрафов, пени, неустоек, обязательных и иных платежей в бюджет, государственные внебюджетные фонды;

сборы за проведение государственного технического осмотра транспортных средств, постановку транспортных средств на учет и снятие с учета, выдачу государственных номерных знаков для автомобильных и других транспортных средств (включая лодки, катера), взимаемые органами Государственной автомобильной инспекции Министерства внутренних дел Республики Беларусь и другими юридическими лицами в соответствии с законодательством;

членские и добровольные взносы в различные общественные организации, объединения, фонды, ассоциации и союзы;

наличные деньги за участие в торгах, аукционах, ярмарках, выставках, семинарах, конференциях;

взносы в уставные фонды юридических лиц, в потребительские кооперативы;

вступительные, паевые и иные взносы стоимости объектов недвижимости;

наличные деньги от продажи объектов недвижимости, в том числе в стадии незавершенного строительства и (или) готовности;

наличные деньги за выполненные проектные, изыскательские, строительно-монтажные, пусконаладочные работы;

наличные деньги за приватизацию;

безвозмездная (спонсорская) помощь;

наличные деньги для пополнения электронных кошельков;

наличные деньги для пополнения текущих (расчетных) банковских счетов частных унитарных предприятий;

займы от физических лиц;

наличные деньги для погашения кредитов, займов и процентов за пользование ими;

платежи по договорам лизинга;

наличные деньги от ломбардов (уплата процентов, выкуп заложенного имущества);

излишки наличных денег;

наличные деньги для погашения недостачи;

наличные деньги от реализации памятных монет, памятных банкнот, мерных слитков из драгоценных металлов, футляров для монет и мерных слитков, драгоценных камней;

наличные деньги от физических лиц для переводов денежных средств физическим лицам, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, без открытия текущих (расчетных) банковских счетов, вкладов (депозитов), карт-счетов;

наличные деньги от реализации акций, облигаций, чеков «Имущество», «Жилье» и других ценных бумаг, за исключением сберегательных сертификатов;

наличные деньги от деятельности в сфере игорного бизнеса;

наличные деньги за проданные лотерейные билеты;

наличные деньги за бланки, за исключением поступлений на текущий (расчетный) банковский счет республиканского унитарного предприятия «Издательство «Белбланкавыд»;

наличные деньги за трудовые книжки и вкладыши к ним, санитарные книжки, нагрудные знаки, справки, за исключением справок, выдаваемых банками;

наличные деньги за выдачу налоговыми органами книг замечаний и предложений;

арендная плата, за исключением арендной платы, поступающей на текущие (расчетные) банковские счета индивидуальных предпринимателей;

наличные деньги за выдачу специальных разрешений (лицензий), сертификатов;

страховые платежи;

наличные деньги, изъятые и конфискованные по уголовным делам;

наличные деньги от реализации предметов религиозного назначения, за проведение религиозных обрядов, ритуалов и церемоний, пожертвования религиозным организациям;

возврат выданных под отчет и других неизрасходованных сумм, полученных юридическими лицами по чекам в банке, а также с использованием корпоративных банковских пластиковых карточек, включая возврат излишне полученных сумм на заработную плату и на прочие выплаты и расходы, не отражаемые в составе фонда заработной платы, выплату стипендий, пенсий, пособий, алиментов и на другие цели;

не использованные по назначению депонированные и (или) недепонированные суммы, полученные юридическими лицами по чекам в банке;

депонированные суммы заработной платы, прочие выплаты и расходы, не отражаемые в составе фонда заработной платы, выплачиваемые юридическим лицом из выручки;

наличные деньги, поступившие от Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, других организаций, которые в соответствии с законодательством не расшифровывают назначение платежа;

другие поступления наличных денег, не включенные в формирование показателей «Поступления наличных денег от реализации товаров» (код 2002), «Поступления наличных денег от оказания платных услуг» (код 2004), «Поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц» (код 2016), «Поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации Республики Беларусь» (код 2017), «Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных операций» (код 2030).

20. В формирование показателя «Поступления наличных денег в кассу банка из касс филиалов (отделений), структурных подразделений, обменных пунктов, банкоматов, платежно-справочных терминалов банка» (код 2033) включаются поступления наличных денег:

в кассу банка из касс его филиалов (отделений), структурных подразделений, касс по подготовке авансов, обменных пунктов;

из банкоматов, платежно-справочных терминалов при их выгрузке;

в кассы филиалов (отделений), структурных подразделений банка, кассы по подготовке авансов, обменные пункты;

в банкоматы при их загрузке;

в кассу банка при их покупке в том же банке.

21. В формирование показателя «Остатки наличных денег в кассах банка на начало отчетного месяца» (код 2035) включаются остатки наличных денег в кассах банков, филиалов (отделений) банков и их структурных подразделений, обменных пунктах и банкоматах (в том числе обменных пунктах, банкоматах, расположенных на территории других, чем банк, филиал (отделение), административно-территориальных единиц Республики Беларусь), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 плана счетов на начало отчетного месяца.

22. В формирование показателя «Поступления наличных денег в кассу банка из Национального банка Республики Беларусь» (код 2037) включаются поступления наличных денег:

в кассу банка из Национального банка;

для подкрепления банкоматов банка Национальным банком.

23. В формирование показателя «Покупка наличных денег банком у других банков» (код 2039) включаются поступления наличных денег в кассы банка из касс других банков.

24. В формирование показателя «Выдачи наличных денег на заработную плату и на прочие выплаты и расходы, не отражаемые в составе фонда заработной платы» (код 2040) включаются выдачи:

наличных денег на заработную плату и на прочие выплаты и расходы, не отражаемые в составе фонда заработной платы, в соответствии с Указаниями по заполнению в формах государственных статистических наблюдений статистических показателей по труду, утвержденными постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 29 июля 2008 г. № 92 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 222, 8/19374);

алиментов;

излишне удержанных из заработной платы сумм;

наличных денег на командировочные расходы (суточные, проживание, проезд), на возмещение расходов, связанных с командировками, произведенных в белорусских рублях и иностранной валюте на территории Республики Беларусь и за границей, в соответствии с Инструкцией о порядке и условиях предоставления гарантий и компенсаций при служебных командировках за границу, утвержденной постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 30 июля 2010 г. № 115 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 201, 8/22689), и Инструкцией о порядке и размерах возмещения расходов при служебных командировках в пределах Республики Беларусь, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12 апреля 2000 г. № 35 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 43, 8/3359; 2008 г., № 68, 8/18390), и иные расходы, произведенные в период командировки в пределах Республики Беларусь и за границей;

наличных денег Министерству обороны Республики Беларусь, Министерству внутренних дел Республики Беларусь, Комитету государственной безопасности Республики Беларусь, другим организациям, которые в соответствии с законодательством не расшифровывают целевое назначение получаемых сумм;

наличных денег студентам (курсантам) и учащимся учебных заведений;

наличных денег детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей;

наличных денег на заработную плату и на прочие выплаты и расходы, не отражаемые в составе фонда заработной платы, с текущих (расчетных) банковских счетов профсоюзных организаций;

наличных денег с благотворительных счетов, безвозмездной (спонсорской) помощи с текущих (расчетных) банковских счетов.

25. В формирование показателя «Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственной продукции» (код 2046) включаются выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственной продукции, дикорастущих растений и (или) их частей у физических лиц.

26. В формирование показателя «Выдачи наличных денег на выплату пенсий, пособий и страховых выплат» (код 2050) включаются выдачи:

пенсий, всех видов пособий (за исключением выходного пособия), страховых выплат;

единовременной материальной помощи, оказываемой отдельным категориям граждан по решению органов местного управления и самоуправления;

наличных денег со счетов, открытых в банках индивидуальным предпринимателям, в соответствии с Инструкцией о порядке зачисления на счета, учета и использования средств Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, утвержденной постановлением правления Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 20 марта 2002 г. № 1/5 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 42, 8/7945; 2009 г., № 121, 10/114);

государственной адресной социальной помощи;

наличных денег физическим лицам, направленным на лечение за границу.

27. В формирование показателя «Выдачи наличных денег на другие цели» (код 2053) включаются выдачи:

займов, безвозмездных субсидий;

кредитов физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, имеющим право в соответствии с законодательством не открывать текущие (расчетные) банковские счета;

наличных денег донорам крови и ее компонентов;

наличных денег для возврата налогов (включая подоходный налог) и других платежей;

наличных денег юридическим лицам, осуществляющим деятельность в сфере игорного бизнеса, на выплату выигрышей;

наличных денег на скупку драгоценных металлов и драгоценных камней в изделиях и ломе;

наличных денег на выплату комитентам;

наличных денег организациям культуры на покупку произведений и предметов искусства и антиквариата;

наличных денег с депозитных счетов судов в случаях, если в чеках не указано целевое назначение;

наличных денег на погашение электронных денег;

наличных денег юридическим лицам на осуществление приема стеклотары и сбор (заготовку) отходов в качестве вторичного сырья от физических лиц;

наличных денег ломбардам;

наличных денег на возмещение средств физическим лицам за неоказанные услуги (невыполненные работы, возврат некачественного товара и др.);

наличных денег на возмещение ущерба;

наличных денег на уплату арендной платы и компенсации за использование в производственных целях помещений, автотранспорта и оборудования, принадлежащих физическим лицам на праве собственности;

наличных денег на покупку у физических лиц акций, облигаций и других ценных бумаг (за исключением сберегательных сертификатов), в том числе на выплату доходов по ним;

наличных денег на покупку именных приватизационных чеков «Имущество»;

физическим лицам доходов по акциям, других доходов от участия работников в собственности организации (дивиденды, проценты, выплаты по долевым паям и др.) наличными деньгами;

наличных денег при осуществлении операций с памятными монетами, памятными банкнотами, мерными слитками из драгоценных металлов, футлярами для монет и мерных слитков, драгоценными камнями;

наличных денег физическим лицам по переводам от физических лиц, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, без открытия соответствующих счетов;

на расчеты наличными деньгами, осуществляемые между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями;

наличных денег на возмещение расходов, связанных с использованием физическими лицами личных денежных средств физических лиц, использованных на основании договоров, заключенных с нанимателем, в интересах юридических лиц, их обособленных подразделений, с которыми указанные физические лица состоят в трудовых отношениях;

на возмещение физическим лицам наличных денег, затраченных ими на прохождение медицинского осмотра;

наличных денег на возврат средств, ранее внесенных в качестве пополнения текущих (расчетных) банковских счетов частных унитарных предприятий, частных нотариусов;

наличных денег на другие цели, не включенные в формирование показателей «Выдачи наличных денег на заработную плату и на прочие выплаты и расходы, не отражаемые в составе фонда заработной платы» (код 2040), «Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственной продукции» (код 2046), «Выдачи наличных денег на выплату пенсий, пособий и страховых выплат» (код 2050).

28. В формирование показателя «Выдачи наличных денег с карт-счетов и текущих (расчетных) банковских счетов физических лиц» (код 2054) включаются выдачи наличных денег с карт-счетов и текущих (расчетных) банковских счетов физических лиц.

29. В формирование показателя «Выдачи наличных денег с банковских вкладов (депозитов) физических лиц» (код 2055) включаются выдачи наличных денег:

с банковских вкладов (депозитов) физических лиц;

от продажи сберегательных сертификатов, включая выплату доходов по ним;

для возврата неиспользованного остатка денежных средств по чековой книжке, расчетному чеку.

30. В формирование показателя «Выдачи наличных денег на проведение валютно-обменных операций» (код 2056) включаются выдачи:

наличных денег на приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты;

наличных денег на покупку у физических лиц дорожных чеков, аккредитивов;

наличных денег при закрытии карт-счета и прекращении использования банковской пластиковой карточки, эмитированной в иностранной валюте;

наличных денег на покупку иностранной валюты с текущих (расчетных) банковских счетов и банковских вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной валюте, включая выплату процентов по ним;

в наличных белорусских рублях остатка наличной иностранной валюты в виде дробной и (или) некратной минимальному номиналу части банкноты;

наличных денег по переводам физических лиц в иностранной валюте;

наличных денег физическим лицам по возврату налога на добавленную стоимость на товары, приобретенные с использованием чеков Tax free.

31. В формирование показателя «Выдачи наличных денег с текущих (расчетных) банковских счетов индивидуальных предпринимателей» (код 2058) включаются выдачи в соответствии с законодательством наличных денег с текущих (расчетных) банковских счетов индивидуальных предпринимателей.

32. В формирование показателя «Выдачи наличных денег для подкрепления организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь» (код 2059) включаются выдачи наличных денег для подкрепления организаций Министерства связи и информатизации.

Выдачи наличных денег на заработную плату и на прочие выплаты и расходы, не отражаемые в составе фонда заработной платы, на оказание государственной адресной социальной помощи включаются в формирование соответствующих показателей (кодов) отчета.

33. В формирование показателя «Продажа наличных денег банком другим банкам» (код 2066) включаются выдачи наличных денег для их продажи другим банкам.

34. В формирование показателя «Выдачи наличных денег из кассы банка в кассы филиалов (отделений), структурных подразделений, обменные пункты, банкоматы банка» (код 2067) включаются:

выдачи наличных денег из кассы банка в кассы по подготовке авансов, кассы филиалов (отделений) банка, их структурных подразделений, обменные пункты;

загрузка наличных денег в банкоматы;

выдачи наличных денег из филиалов (отделений) банка, их структурных подразделений, обменных пунктов, касс по подготовке авансов в кассы банка;

выгрузка наличных денег из банкоматов, платежно-справочных терминалов;

выдачи из кассы банка наличных денег при их продаже в том же банке.

35. В формирование показателя «Остатки наличных денег в кассах банка на отчетную дату» (код 2070) включаются остатки наличных денег в кассах банка, его филиалов (отделений) и их структурных подразделений, обменных пунктах и банкоматах (в том числе обменных пунктах, банкоматах, расположенных на территории других, чем банк, филиал (отделение), административно-территориальных единиц Республики Беларусь), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 плана счетов на конец банковского дня, предшествующего отчетной дате.

36. В формирование показателя «Вывоз наличных денег из кассы банка в Национальный банк Республики Беларусь» (код 2072) включаются наличные деньги, вывозимые из кассы банка в Национальный банк, а также выгружаемые Национальным банком из банкоматов, платежно-справочных терминалов банка.

37. В формирование показателя «Поступления наличных денег от реализации товаров через организации, подчиненные Министерству связи и информатизации Республики Беларусь» (код 2075) включаются поступления от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей за товары, реализованные с оплатой в безналичном порядке и наличной форме через организации, подчиненные Министерству связи и информатизации.

Информация по указанному показателю отражается в отчете банка один раз в месяц по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. Банк – получатель средств юридического лица, индивидуального предпринимателя, на текущие (расчетные) банковские счета которых поступают средства, ведет внесистемный учет этих поступлений.

38. В формирование показателя «Сумма наличных денег, полученная от реализации товаров в предыдущем месяце и проведенная по балансу банка в первый рабочий день следующего месяца» (код 2089) включаются наличные деньги:

полученные от реализации товаров, сданные в кассу банка, его филиала (отделения) или работникам службы инкассации в предыдущем месяце и проведенные по балансу банка в первый рабочий день следующего месяца;

сданные в кассу банка, его филиала (отделения) юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в первый рабочий день текущего месяца и проведенные по балансу банка в этот же день, если в объявлении на взнос наличными и других документах, применяемых банками для оформления операций приема наличных денег в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банков, указано, что они получены за последний (последние) день (дни) прошедшего месяца.

Информация по названному показателю отражается в отчете банка, в кассу которого поступили наличные деньги, один раз в месяц по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. При сборе наличных денег работниками службы инкассации банка отражение данных в отчете осуществляется банком, в кассу которого оприходованы наличные деньги.

В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем для банка, по указанному показателю отражается не вся сумма наличных денег, оприходованная по балансу банка в первый рабочий день месяца, а лишь та ее часть, которая получена за последний (последние) день (дни) прошедшего месяца. Сумма наличных денег, перешедшая с предыдущего месяца, определяется по юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, обслуживаемым работниками службы инкассации, на основании препроводительных ведомостей к сумкам с денежной выручкой за соответствующие дни, а по остальным юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям – на основании информации, указанной ими в объявлениях на взнос наличными и других документах, применяемых банками, о сумме наличных денег, полученных от реализации товаров за последний (последние) день (дни) прошедшего месяца.

39. В формирование показателя «Сумма проинкассированных наличных денег» (код 2093) включаются наличные деньги, собранные работниками службы инкассации банка, в том числе у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, счета которых открыты в других банках, и сданные в кассу банка для пересчета.

Информация по названному показателю отражается в отчете банка один раз в месяц по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным.

Банк, в который поступают проинкассированные наличные деньги, ведет их внесистемный учет на основании препроводительных ведомостей к сумкам с денежной выручкой. Наличные деньги учитываются за полный календарный месяц в соответствии с датой препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой независимо от даты проведения суммы по балансу.

ГЛАВА 4
ТЕХНОЛОГИЯ ПЕРЕДАЧИ ОТЧЕТА

40. Отчет представляется банками в виде файлов формата MS-DOS по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика MAKET.NBRB, через документальный информационный портал Национального банка http://wallhall/nbrb.by или другим способом, согласованным с главным управлением информационных технологий Национального банка.

41. Банк получает отчеты от всех филиалов (отделений), их структурных подразделений, осуществляет контроль переданной информации, подготавливает сводные данные по банку, формирует объединенный текстовый файл F0520.NNN, где NNN – код банка, и передает его в Национальный банк.

В заглавной части текстового файла указываются фамилии и номера телефонов исполнителя отчета, ответственного за его подготовку, а также должностного лица, осуществляющего передачу текстового файла в Национальный банк.

42. При формировании отчета в банке по соответствующим административно-территориальным единицам Республики Беларусь округление сумм производится программным путем для передачи в Национальный банк с отнесением округлений по показателям «Прочие поступления наличных денег» (код 2032) и «Выдачи наличных денег на другие цели» (код 2053).

43. Текстовый файл формируется по состоянию на конец банковского дня, предшествующего отчетной дате, и содержит информацию по каждому филиалу (отделению) в разрезе отчетных данных, внутри каждого отчетного данного – в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь.

В текстовый файл отчета включаются сводные данные по банку в целом (в этом случае код филиала (отделения) банка равен нулю), а также по каждому филиалу (отделению).

При нулевом значении отчетного данного соответствующую информационную строку допускается не включать в текстовый файл.

В случае полного отсутствия отчетных данных текстовый файл содержит только заглавную часть без информационных строк.

44. Установлен следующий регламент представления отчета в Национальный банк:

отчет с информацией по состоянию на 1-е число отчетного месяца – не позднее 12.00 четвертого банковского дня отчетного месяца;

отчет с информацией по состоянию на 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца – не позднее 12.00 третьего банковского дня, следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами отчетного месяца.

45. Информация, переданная в виде текстового файла F0520.NNN, при приеме информационной системой Национального банка подвергается входному контролю согласно критериям, указанным в пункте 7 настоящей Инструкции. В зависимости от результатов входного контроля банку в течение одного часа с момента получения отчета дается положительный ответ или предоставляется протокол ошибок.

После исправления ошибок, указанных в протоколе, банк повторно передает отчет в Национальный банк, присвоив очередной номер версии. Ранее переданная версия отчета аннулируется.

Отчет считается принятым в случае, если положительный ответ Национального банка предоставлен банку в пределах срока, определенного в пункте 44 настоящей Инструкции.

46. При обнаружении ошибок в переданной информации до окончания установленного срока на отчетную дату банк повторно передает в Национальный банк исправленный отчет, присвоив очередной номер версии.

В случае выявления ошибок по окончании срока в отчетном месяце на промежуточные даты (8, 15 и 22-е числа месяца) банк производит исправления в целом за месяц и направляет отчет в Национальный банк со всеми внесенными изменениями на 1-е число месяца, следующего за отчетным.

47. При установлении ошибок по окончании срока в результате последующих проверок правильности отражения поступлений и выдач наличных денег по кодам отчета, проведенных банком (Национальным банком), банк производит корректировку отчета.

При обнаружении ошибок на промежуточные даты (8, 15 и 22-е числа месяца) корректировка производится в целом за месяц, в Национальный банк отчет представляется на 1-е число месяца.

Исправление отчета в банке допускается на основании объяснительных записок с разрешения главного бухгалтера банка (лица, уполномоченного руководителем) и руководителя банка (лица, им уполномоченного).

Корректировка производится согласно резолюции Председателя Правления Национального банка (лица, им уполномоченного) на письменном обращении банка.

Информация для корректировки, производимой два раза в год (до 20 июня и до 20 декабря), направляется банком в Национальный банк:

в виде отдельных текстовых файлов установленного формата с информацией на 1-е число соответствующего отчетного месяца и добавлением к имени файла любой буквы латинского алфавита;

по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика MAKET.NBRB, через документальный информационный портал Национального банка http://wallhall/nbrb.by или другим способом, согласованным с главным управлением информационных технологий Национального банка.

48. Банк вправе разрабатывать для своих филиалов (отделений), их структурных подразделений порядок организации учета данных при формировании отчета, регламент передачи информации для включения в отчет и программное обеспечение учета и контроля кассовых оборотов, соответствующее требованиям настоящей Инструкции.

 

 

Приложение

к Инструкции о порядке составления
и представления информации по
форме отчетности 0520 «Отчет
о кассовых оборотах банка»

Информация о кодах административно-территориальных единиц Республики Беларусь

Код

Название района или города

Районы и города Брестской области

404

г. Барановичи и район

408

Березовский

412

г. Брест и район

416

Ганцевичский

420

Дрогичинский

425

Жабинковский

430

Ивановский

434

Ивацевичский

440

Каменецкий

443

Кобринский

447

Лунинецкий

450

Ляховичский

452

Малоритский

454

г. Пинск и район

456

Пружанский

458

Столинский

Районы и города Витебской области

605

Бешенковичский

608

Браславский

610

Верхнедвинский

612

г. Витебск и район

615

Глубокский

618

Городокский

621

Докшицкий

624

Дубровенский

627

Лепельский

630

Лиозненский

633

Миорский

636

г. Орша и район

638

г. Полоцк и район

639

г. Новополоцк

640

Поставский

642

Россонский

644

Сенненский

646

Толочинский

649

Ушачский

651

Чашникский

655

Шарковщинский

658

Шумилинский

Районы и города Гомельской области

303

Брагинский

305

Буда-Кошелевский

308

Ветковский

310

г. Гомель и район

312

Добрушский

314

Ельский

316

Житковичский

318

г. Жлобин и район

323

Калинковичский

325

Кормянский

328

Лельчицкий

330

Лоевский

335

г. Мозырь и район

338

Наровлянский

340

Октябрьский

343

Петриковский

345

г. Речица и район

347

Рогачевский

350

г. Светлогорск и район

354

Хойникский

356

Чечерский

Районы и города Гродненской области

204

Берестовицкий

208

Волковысский

213

Вороновский

220

г. Гродно и район

223

Дятловский

226

Зельвенский

229

Ивьевский

233

Кореличский

236

г. Лида и район

240

Мостовский

243

Новогрудский

246

Островецкий

249

Ошмянский

252

Свислочский

254

Слонимский

256

Сморгонский

258

Щучинский

Районы и города Минской области

701

г. Минск

704

Березинский

708

Борисовский

709

г. Жодино

713

Вилейский

720

Воложинский

722

Дзержинский

725

Клецкий

728

Копыльский

730

Крупский

732

Логойский

734

Любанский

736

Минский

738

Молодечненский

740

Мядельский

742

Несвижский

744

Пуховичский

746

Слуцкий

748

Смолевичский

750

Солигорский

752

Стародорожский

754

Столбцовский

756

Узденский

758

Червенский

Районы и города Могилевской области

804

Белыничский

808

г. Бобруйск и район

813

Быховский

817

Глусский

820

Горецкий

823

Дрибинский

825

Кировский

828

Климовичский

830

Кличевский

835

Костюковичский

838

Краснопольский

840

Кричевский

842

Круглянский

844

г. Могилев и район

846

Мстиславский

848

Осиповичский

850

Славгородский

852

Хотимский

854

Чаусский

856

Чериковский

858

Шкловский